Kifejezéskereső
Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.30.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2026. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1 B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2026. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2026. év január-április hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 121.210 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2026. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2026. évre járó ágazati összevont pótlék címén 107.265 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2026. évre járó ágazati összevont pótlék címén 13.945 Ft-tal
Összesen: 121.210 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 121.210 Ft összegű növekedése mellett.
1.2.
2025. december 23-án megjelent a 427/2025. (XII. 23.) Kormányrendelet, amely bevezeti a kiegészítő szociális pótlékot és kiterjeszti annak alkalmazását az állami, önkormányzati, egyházi és civil fenntartóknál foglalkoztatottakra is.
2026. január 1-jétől a szociális, gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban dolgozó közalkalmazottak számára 15%-os mértékben vezették be a bérek növelése érdekében.
2026. január-december hónapokban kifizetendő kiegészítő szociális pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához kapunk támogatást.
Önkormányzatunk részére 2026. év január-április hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 139.906 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2026. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata 123.811 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 16.095 Ft-tal
Összesen: 139.906 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 139.906 Ft összegű növekedése mellett.
1.3.
Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 3. számú melléklete 2.4.7. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím esetében a kultúráért felelős miniszter döntött a kulturális területet érintő minimálbér és garantált bérminimum emelés 2026. évi kiegészítő támogatásáról. 739.389 Ft normatíva érkezik az önkormányzathoz az alábbi jogcímen:
B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 739.389 Ft-tal
Összesen: 739.389 Ft-tal
emelkedik, a B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
1.4.
Bögöt Község Önkormányzata az Otthontámogatásról szóló 361/2025.(XI.25.) Korm. rendelet alapján 4.800.000 Ft támogatásban részesült. A magyar állam az Otthontámogatás fedezetét a Kincstár útján, közterhekkel növelten biztosította. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése Otthontámogatás és járulékai címén a következők szerint módosul.
K1107. Otthontámogatás teljesítése előirányzata 750.000 Ft-tal
K121. Választott tisztségviselők juttatásainak előirányzata 3.000.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó előirányzata 1.050.000 Ft-tal
Összesen: 4.800.000 Ft-tal
megemelkedik, a B16. Központi kezelésű előirányzattól működési célú támogatások bevételei előirányzatának 4.800.000 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II. 13.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K337. Egyéb szolgáltatások előirányzata (rendkívüli h. tűzifa száll.) 193.386 Ft-tal
K351. Működési célú ÁFA 36.014 Ft-tal
K5021. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából
származó kiadások (2025. évi norm. visszafiz.) 67.649 Ft-tal
Összesen: 297.049 Ft-tal
emelkedik, a B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 161.400 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 10.491 Ft-tal
Összesen: 171.891 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 171.891 Ft-tal nő.
3.2.
A 107055 – Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkción belül átvezetéseket végeztünk a jogcímek között. A törvény szerinti illetmények, munkabérek jogcím csökken, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai jogcím növekszik 60.919 Ft-tal betegszabadság igénybevétele miatt.
4. Előző évi maradvány felhasználása
A Képviselő-testület a 4/2026. (V.04.) rendeletével elfogadta az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, melyet határidőre benyújtott a Magyar Államkincstárhoz, ahol jóváhagyásra került.
A 2025. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 48.533.321 Ft összegben.
Ebből a feladattal terhelt maradvány 35.917.593 Ft, eddig a pénzmaradvány igénybevétele csökkent 442.340 Ft-tal, tartalékba helyezhető 13.058.068 Ft.
Ennek alapján:
A 2026. évi költségvetésben a
K513. Tartalékok előirányzata
- Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 13.058.068 Ft-tal
emelkedik, a B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési, felhalmozási és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.