36/1994. (XII. 28.) PM rendelet
a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól
1995.01.01.
I. Fejezet
A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságra vonatkozó szabályok
1. §
A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: Eximbank) a jövőben esedékes, hitelezőivel szemben fennálló adósságszolgálati kötelezettségeiről negyedévenként, a negyedévet követő hó 20-ig az 1. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít a Pénzügyminisztérium (a továbbiakban: PM) részére.
(1) Az Eximbank folyamatos nyilvántartást vezet a Kormány megbízása alapján vállalt exporthoz kötődő garanciaügyletekről, és ezekről negyedévenként a 2. számú melléklet szerint beszámolót készít. A negyedéves beszámolót a negyedévet követő hó 20-ig eljuttatja a PM-nek.
(2) Az Eximbank az (1) bekezdés szerinti garanciügyletek következtében a tárgyhóban várható garanciabeváltási kötelezettségeiről és az előző hó tényleges garanciabeváltásairól a 3. számú mellékletben meghatározott módon összesítést készít, amelyet a tárgyhó 10-ig megküld a PM-nek.
(3) A (2) bekezdés szerinti adatszolgáltatás alapján, az abban foglalt várható és tényadatok összevetésével kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 15-ig kell teljesíteni.
(4) Az Eximbank által a Kormány megbízása alapján, a központi költségvetés terhére vállalt garancia nyújtásából befolyó díj biztosít fedezetet a garanciák nyújtásával és a garanciabeváltások nyomán keletkezett követelések behajtásával kapcsolatos költségekre.
(5) A központi költségvetést érintő garanciák beváltása esetén az Eximbank köteles mindent megtenni az így keletkezett követelések behajtása érdekében.
(6) Az Eximbank a hozzá befolyt követeléseket a befolyás tudomására jutását követő 5. banki munkanapig átutalja a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az Eximbanktól befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni.
II. Fejezet
A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra vonatkozó szabályok
(1) A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság (a továbbiakban: EB Rt.) az 1994. évi XLII. törvény 2. számú mellékletében meghatározott politikai kockázatok és az árfolyamkockázatok ellen — a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által a központi költségvetés terhére, a Kormány készfizető kezessége mellett vállalt biztosítások feltételeiről szóló 181/1994. (XII. 28.) Korm. rendeletben meghatározott feltételekkel — kötött biztosításairól folyamatosan nyilvántartást vezet a 4. számú melléklet szerint. Ennek alapján negyedévenként az 5. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít, amit a negyedévet követő hó 20-ig megküld a PM-nek.
(2) A bekövetkezett biztosítási káreseményekről, a kárfizetések jogcíméről, várható időpontjáról és összegéről az EB Rt. a 6. számú mellékletben meghatározott módon negyedévenként beszámolót készít, amit a negyedévet megelőző hónap 20-ig megküld a PM-nek.
(3) Az EB Rt. havonta, a tárgyhó 3. munkanapjáig a tárgyhónap során esedékessé váló kárfizetésekről, valamint a tárgyhót megelőző hónapban ténylegesen teljesített kárfizetésekről, a 6. számú mellékletben meghatározott módon elkészített beszámolót megküldi a PM-nek.
(4) A (3) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 5. munkanapjáig kell teljesíteni.
(1) Az EB Rt. havonta, a tárgyhót követő hónap 10. munkanapjáig a 7. számú mellékletben meghatározott módon megküldi a PM-nek a tárgyhónapban a politikai kockázatok ellen kötött biztosítások alapján befolyt biztosítási díjakról és a kifizetett díjvisszatérítésekről, valamint az ezen biztosításokkal kapcsolatos és az EB Rt.-re vonatkozó számviteli szabályok szerint igazolt, a tárgyhónapban ténylegesen felmerült költségekről és ráfordításokról — beleértve a kárkintlévőségek behajtásával kapcsolatos költségeket is —, továbbá az EB Rt.-t a 181/1994. (XII. 28.) Korm. rendelet 13. § (3) bekezdése alapján megillető behajtási jutalékról készített összesítést.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Egyéb költségvetési bevételek címén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90103-4000 Különleges bevételek bevételi számla javára, illetve terhére a tárgyhót követő hónap 12. munkanapjáig kell teljesíteni.
(1) Az EB Rt. negyedévenként kimutatást készít a kárkintlévőségi állományról, és erről a 8. számú mellékletben szereplő módon a negyedévet követő hó 20-ig jelentést küld a PM-nek.
(2) Az EB Rt. a 9. számú melléklet szerint havonként jelentést készít a kármegtérülés és a hozzá kapcsolódó elszámolások alakulásáról. A jelentést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(3) Kárkintlévőség megtérülése esetén az EB Rt. a követelésekből befolyt összegeket a kárfizetés devizaértékének megfelelő összegig a követelés befolyásának hónapját követő hó 3. munkanapjáig köteles átutalni a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az EB Rt.-től befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni.
(4) Kárkintlévőség eredményes behajtása esetén az EB Rt. a behajtott összeg forintértéke alapján, a (3) bekezdés szerinti átutalást megelőzően 10%-os jutalékot számolhat el egyéb bevételei között.
(1) Az EB Rt. a tenderajánlatok költségeire, valamint az árfolyamkockázatok ellen kötött biztosítások utáni kárfizetéseiről és a keletkezett árfolyamnyereségekből hozzá befolyt összegekről a 10. számú mellékletben szereplő módon havi összesítést készít. A havi összesítést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján a kárfizetéseket és az árfolyamnyereségeket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből származó fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A PM a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére átutalja az EB Rt.-nek a tender- és árfolyamkockázatok elleni biztosításokkal kapcsolatos kárfizetések összegét. Az árfolyamnyereséget pedig az EB Rt. a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig köteles befizetni.
7. §
Ez a rendelet 1995. január 1-jén lép hatályba.
Dr. Békesi László s. k.,
pénzügyminiszter
1. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Az Eximbank Rt. fennálló kötelezettség-állománya
A táblázat oszlopai a következők:
1: Hitelnyújtó megnevezése
8: …… n. évi adósságszolgálat
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------
II. Kibocsátott kötvényállomány
Készítette: Cégszerű aláírás
Az Eximbank Rt. …… negyedévi adósságszolgálati kötelezettsége
A táblázat oszlopai a következők:
1: Hitelnyújtó megnevezése
3: Tőketörlesztés összege
4: Fizetendő kamat és egyéb deviza
_____________________________________________________
_____________________________________________________
I. Esedékes hitelkötelezettség
I. Esedékes kötvénykötelezettség
Készítette: Cégszerű aláírás
1. Az Eximbank által felvett hitelekre és kibocsátott kötvényekre vonatkozó limitnek és kihasználtságnak, valamint a szabad keretnek a meghatározása forintban történik.
2. A keret költségvetési törvényben meghatározott összegét a forint évközbeni leértékelésének mértékével módosítani kell.
3. A szabad keret a 2. pont szerint elszámolt teljes keretnek a felvett hitelek és kibocsátott kötvények számviteli értékével csökkentett összege.
2. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Negyedéves jelentés az Eximbank garanciaállományáról (millió)
A táblázat oszlopai a következők:
Érvényesíthetőségi időtartam
Fennálló garancia összege, Ft
Fennálló garancia összesen:
Dátum: Készítette: Cégszerű aláírás
Negyedévi jelentés az Eximbank Rt. által a központi költségvetés terhére vállalt garanciák beváltása következtében keletkezett követelések behajtásáról
.....NEGYEDÉVBEN BEFOLYT KÖVETELÉSEK
-----------------------------------------------------------
Sor- Ország Bank Ügyfél Devizanem Összeg
szám (devizában) (ezer forintban)
-----------------------------------------------------------
Befolyt követelések összesen:
Készítette: Cégszerű aláírás
1. Az Eximbank által kibocsátott garanciákra vonatkozó limitnek és kihasználtságának, valamint a szabad keretnek a meghatározása forintban történik.
2. A keret költségvetési törvényben meghatározott összegét a forint évközbeni leértékelésének mértékével módosítani kell.
3. A mindenkori szabad keret a 2. pont szerint számolt teljes keretnek a kibocsátott garanciák számviteli értékével csökkentett összege.
3. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Havi jelentés a garanciabeváltásokról
......HAVI VÁRHATÓ GARANCIABEVÁLTÁS
-----------------------------------------------------------
Sor- Ország Bank Ügyfél Devizanem Összeg
szám (devizában) (ezer forintban)
-----------------------------------------------------------
Várható garanciabeváltás összesen:
…… HAVI TÉNYLEGES GARANCIABEVÁLTÁS
-----------------------------------------------------------
Sor- Ország Bank Ügyfél Devizanem Összeg
szám (devizában) (ezer forintban)
-----------------------------------------------------------
Tényleges garanciabeváltás összesen:
-----------------------------------------------------------
A TÉNYLEGES ÉS A VÁRHATÓ GARANCIABEVÁLTÁSOK KÜLÖNBÖZETE
-----------------------------------------------------------
1. Tárgyhavi várható garanciabeváltás
2. Előző hónapra becsült garanciabeváltás
3. Előző havi tényleges garanciabeváltások
4. Költségvetés fizetési kötelezettsége (1+3—2)
5. Eximbank fizetési kötelezettsége (2—1—3)
4. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
A biztosítási kötelezettségvállalások köre és mérése
Az 1994. évi XLII. törvény 28. § (3) bekezdése a Magyar Köztársaság 1994. évi költségvetéséről szóló 1993. évi CXI. törvény 38/A. §-sal való kiegészítésében rendelkezik az EB Rt. által vállalható politikai kockázatok elleni biztosítási kötelezettség összegének felső határáról (a továbbiakban: globállimit). A globállimit 1994. december 31-ig 45 milliárd forint lehet, mely forintérték az árfolyamváltozások következtében jelentkező növekményével automatikusan megemelkedik.
1. A globállimit a tényleges és a feltételes szerződéses biztosítási kötelezettségvállalásokat öleli fel.
A tényleges szerződéses biztosítási kötelezettségvállalás azon ügyletek teljes biztosítási szerződés értékét tartalmazza, amelyeknél a külkereskedelmi szerződés teljesítése
függetlenül attól, hogy a biztosítás teljes körű vagy kiszállításonként történik azaz, hogy a szerződés ellenértékére egyösszegű vagy kiszállításonkénti a fedezetbevétel.
2. A tényleges kötelezettségvállalás a biztosítási szerződések alapján
a) a számbavétel időpontjáig fedezetbe vett biztosításokat,
b) a számbavételt követően előirányzott kiszállításokat, amelyek fedezetbevétele a kiszállítás időpontjában történik (szerződött biztosítások)
3. A feltételes (indikatív) kötelezettségvállalás összege a fennálló biztosítási ajánlatokat (indikációkat) foglalja magában, amelyek legfeljebb 6 hónapos érvényességi ideje alatt a biztosítót az indikációban szereplő feltételekkel szerződéskötési kötelezettség terheli.
4. A tényleges és a feltételes kötelezettségvállalás összege a fennálló biztosítási kötelezettségvállalás.
5. A globállimit és a fennálló kötelezettségvállalás különbözete jelenti a mindenkori vállalási lehetőséget.
1. A globállimit nyilvántartása és kihasználásának mérése forintban és devizában (továbbiakban: USD) történik.
2. Az éves költségvetésről szóló törvényben meghatározott globállimit devizaértékét a tárgyév első munkanapján az USD-re érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani.
3. A tárgyév első munkanapján fennálló, devizában mért kötelezettségek forintértékét a 2. pont szerinti árfolyamon kell megállapítani.
4. Az 1994. évre a globállimit induló devizaértékét az 1994. XLII. törvény hatálybalépésének, az 1994. május hó 26. napján (a kezdőnapon) az USD-re érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani, az 1994. május 26-án fennálló, devizában mért kötelezettségek forintellenértékét ugyanezen az árfolyamon kell megállapítani.
5. A kezdőnapot követően vállalt kötelezettségek devizaösszegének forintértékét a tárgynegyedévet megelőző utolsó munkanapon érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani, feltéve, hogy annak nominális szintje meghaladja a kezdőnapi árfolyamét.
6. A vállalási lehetőség forintértékét a 4. pont szerint kell megállapítani.
7. A nyilvántartási számlaosztály kezelésére ez a mérési módszer nem vonatkozik.
5. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Biztosítási kötelezettségvállalási állomány 19…… év …… negyedévében
____________________________________________
Megnevezés Érték Árfolyam
millió Ft ezer USD (Ft/USD)
____________________________________________
1. Fedezetbe vett biztosítás
3. Tényleges biztosítás (1+2)
4. Feltételes (indikatív) biztosítás
5. Fennálló biztosítás (3+4)
7. Vállalási lehetőség (globállimit+6—5)
Fedezetbe vett biztosítási állomány
A táblázat oszlopai a következők:
Szerződött (fedezetbe nem vett) biztosítási állomány 19…… év ……… negyedévében
____________________________________________
____________________________________________
Feltételes (indikatív) biztosítási állomány 19…… év ……… negyedévében
____________________________________________
____________________________________________
6. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Várható* és tényleges** kárfizetési állomány
___________________________________________________
Vállalat Kárfizetés Árfolyam Kárfizetés
(ország) jogcíme várható (Ft/USD) összege
___________________________________________________
Negyedéves kárfizetési igény összesen:
* Biztosításkori árfolyamon.
** Esedékességkori (kárfizetési) árfolyamon.
Havi jelentés a kárfizetésekről
___________________________________________________________
……… HAVI VÁRHATÓ KÁRFIZETÉSI ÁLLOMÁNY
___________________________________________________________
Biztosított Ország Ügylet Kárfizetés Árfolyam Kárfizetések
jogcíme várható Ft/USD összege
___________________________________________________________
Kárfizetési igény összesen:
___________________________________________________________
……… HAVI TÉNYLEGES KÁRFIZETÉSI ÁLLOMÁNY
__________________________________________________________
Biztosított Ország Ügylet Kárfizetés Árfolyam Kárfizetések
jogcíme várható Ft/USD összege
__________________________________________________________
Tényleges kárfizetések összesen:
__________________________________________________________
A TÉNYLEGES ÉS A VÁRHATÓ KÁRFIZETÉSEK KÜLÖNBÖZETE
__________________________________________________________
1. Tárgyhavi várható kárfizetés
2. Előző hónapra becsült kárfizetés
3. Előző havi tényleges kárfizetés
4. Költségvetés fizetési kötelezettsége (1+3—2)
5. EB Rt. fizetési kötelezettsége (2—1—3)
7. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Havi díj- és költségelszámolás
____________________________________________________________
Biztosítási Díj- Díjvissza- Költségek és Behajtási Egyen-
módozat bevétel térítés ráfordítások jutalék leg
____________________________________________________________
,,P'' I. ........... ......... .......
,,P'' II. ........... .......
,,P'' III. ........... .......
,,Á'' ........... ......... .......
,,T'' ......... ........... ......... .......
8. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
___________________________________________
___________________________________________
9. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
Kármegtérülés elszámolása
_______________________________________________________
Vállalat Ft/USD* Kármegtérülés Kárfizetés Költségvetési
/ügylet összege befizetés
_______________________________________________________
* A devizára a befolyás napján érvényes MNB középárfolyam.
10. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez
A tender- és árfolyambiztosítás havi elszámolása
__________________________________________________________
Biztosítási módozat Kárfizetés Árfolyamnyereség Egyenleg
__________________________________________________________
