161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról¹

2000.01.01.

A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

FOLYÓ FIZETÉSI MŰVELETEK

Konvertibilis valutavásárlás külföldi utazási költségekre

1. § (1)² A devizabelföldi természetes személy (a továbbiakban: kiutazó) külföldi utazási költségekre a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény (a továbbiakban: Dtv.) 18. §-ának (1) bekezdése alapján összegkorlátozás nélkül vásárolhat konvertibilis fizetőeszközt.

(2)³ A konvertibilis fizetőeszköznek az (1) bekezdés szerinti megvásárlásához csak az érvényes útlevelet vagy az érvényes személyi igazolványt kell bemutatni.

(3)⁴

(4)⁵ A valutaeladásra felhatalmazott szerv a kiviteli igazoláson feltünteti a kiutazó nevét, a kiutazó útlevelének és – a kiutazó kérelmére – a külföldre utazásról szóló 1998. évi XII. törvény 9. §-ának (2) bekezdése alapján kiadott második útlevelének számát, valamint a kiutazó által megvásárolt konvertibilis fizetőeszköz összegét.

A devizabelföldiek és a devizakülföldiek konvertibilis deviza-, valutavásárlásának és átutalásának szabályai,
a fizetések lebonyolításának rendje

2. § (1) A folyó fizetési műveletek jogcímeire a felhatalmazott pénzintézetnél történő deviza-, valutavásárláskor az 1. számú melléklet 1–41. pontjának 1. oszlopában feltüntetett okmányokat kell bemutatni.

(2)⁶ A devizabelföldi – az (1) bekezdéstől eltérően – okmányok bemutatása nélkül vásárolhat devizát, – a devizajogszabályban meghatározott esetekben – valutát a felhatalmazott hitelintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve

a) a devizakülfölditől felvett hitel kamatának és más költségének,

b) a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság nyereségének, osztalékának, illetőleg osztalékelőlegének,

c) a devizabelföldi által kibocsátott kötvény és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz, kollektív befektetési értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),

d) a devizakülföldi által kibocsátott és belföldön forgalomba hozott értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),

e) külföldi ingatlan bérleti díjának

a devizakülföldi részére történő átutalását. Ez a rendelkezés nem érinti az e rendelet 4. §-ában foglaltakat, továbbá azt, hogy a természetes személynek igazolnia kell, devizabelföldi-e vagy devizakülföldi, valamint azokat az eseteket, amelyekben más jogszabályból vagy a hitelintézettel kötött ügylet természetéből az következik, hogy az ügyfél okmányokat köteles bemutatni.

(3)⁷ Nem kell jogcímet megjelölnie a devizabelföldi természetes személynek a 20 000 forintot meg nem haladó összegű átutalással járó devizavásárlás esetén.

(4) Nem kell a természetes személynek elszámolnia a devizahatóságnak a forintra szóló bankkártyával, illetőleg névre szóló takarékbetétkönyvből külföldön felvett valuta felhasználásáról, ha a felvett összeg műveletenként az 50 000 forintot nem haladja meg.

(5)⁸ Ha devizakülföldi folyó fizetési műveletből származó forintjövedelméből (bevételéből) a deviza-, valutavásárlást, illetőleg az átutalást maga vagy helyette megbízásából és javára a Dtv. 21. §-ának (7) bekezdése alapján devizabelföldi kezdeményezi, a felhatalmazott hitelintézethez a devizakülföldinek, illetve a megbízása alapján eljáró devizabelföldinek az 1. számú melléklet 3. oszlopa szerinti okmányokat be kell nyújtania igazolásul. Ha az 1. számú melléklet 3. oszlopa okmányt nem jelöl meg, az 1. oszlopban felsorolt okmányokat kell benyújtani.

(6) Ha a folyó műveleti jogcímen megvásárolt devizát, valutát a devizabelföldi a vásárláskor feltüntetett céltól eltérő olyan célra használja fel, amelyhez devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő előzetes bejelentés szükséges, a felhasználás előtt kell a bejelentést megtennie, illetőleg a devizahatósági engedélyt megszereznie.

(7) Ha a folyó műveleti jogcímen megvásárolt devizát, valutát a devizabelföldi a vásárláskor feltüntetett céltól eltérő olyan célra használja fel, amelyhez devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő előzetes bejelentés nem szükséges, ezt a 2. számú melléklet szerint kell két példányban a deviza-, valutavásárlás helyén bejelenteni.

8)⁹ A devizabelföldi – okmányok bemutatása nélkül, annak igazolása mellett, hogy devizabelföldi, a Dtv. 23. §-ának (3) bekezdésében meghatározott jogcímeken túlmenően – a postai szolgáltató tevékenységet ellátó, erre felhatalmazott vállalkozónál külföldre nemzetközi postautalványon kis összegű átutalások jogcímén [(3) bekezdés] is teljesíthet – a jogcím feltüntetésével – fizetést.

(9)¹⁰ A felhatalmazott hitelintézet és a valutaeladóhely minden olyan esetben, amelyben 300 000 forintnak megfelelő összegnél nagyobb összegű konvertibilis fizetőeszközt ad el, az említett összeghatár feletti részre konvertibilis valuta helyett ilyen pénznemre szóló pénzhelyettesítő eszközt adhat ki.

3. § (1)¹¹ A Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének d) pontja, illetőleg e) pontja szerint a hazautalási (hazahozatali) és forintra történő átváltási kötelezettség alól mentes és az ott meghatározott célra felhasznált devizáról, valutáról a devizahatóságnak a 3. számú melléklet, illetőleg a 3/a. számú melléklet szerint kell bejelentést tenni.

(2)¹² A devizaárbevétel közvetlenül külföldön való felhasználására, devizakövetelés terhére árubehozatalra vagy szolgáltatás igénybevételére, konvertibilis devizában nyilvántartott követelés nem konvertibilis pénznemben történő beszedésére, exportból származó követelésnek importtartozásba történő beszámítására, valamint a devizakülföldi megrendelő által teljesített fizetésnek a Dtv. 56. §-ának f) pontja alapján külföldi pénznemben külföldön nyitott számlán történő elhelyezéséhez a Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének f) pontja alapján szükséges devizahatósági engedélyt a megfelelő okmányok csatolásával kell kérni.

(3) Ha a hazautalási (hazahozatali) és forintra történő átváltási kötelezettség a (2) bekezdésben foglaltaktól eltérő más okból nem teljesíthető, a felmentési kérelmet a 4. számú melléklet szerint kell benyújtani a devizahatóságnak.

(4) A Dtv. 13. §-a szerinti bejelentési kötelezettségnek – a nemzetközi gazdasági tevékenységből származó követelések kivételével – az 5. számú melléklet szerint kell eleget tenni. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak az e tevékenységéből származó, a tárgyév december 31. napján fennálló követeléseket a tárgyévet követő év március 31. napjáig a 6. és 6/a) számú melléklet szerint kell bejelentenie a devizahatóságnak.

(5)¹³ A vállalkozás, szervezet kiküldöttjeinek külföldi hivatalos vagy üzleti utazási költségei jogcímén

a) a felhatalmazott hitelintézetnél forint ellenében megvásárolt,

b) a kiküldöttjeivel való elszámolás utáni maradványból,

c) a vállalkozás devizaszámlájáról felvett,

d) – ha a pályázat feltételei szerint az elnyert összeg ilyen célra felhasználható – a vállalkozás, illetőleg szervezet egyéb devizaszámlájáról felvett,

e) – ha a szervezet alapító okiratában, alapszabályában vagy ennek megfelelő más okiratban ez a cél szerepel – a szervezet devizaszámlájáról felvett,

a 16. § (7) bekezdésében meghatározott összeg legfeljebb tízszeresének megfelelő összegű konvertibilis valutát birtokban tarthat, feltéve, hogy a vállalkozás, illetőleg szervezet azon első alkalommal, amikor e lehetőséggel élni kíván, erről a devizahatóságnak a 20. számú melléklet szerint előzetesen bejelentést tesz, amelyet a devizahatóság visszaigazol.

(6)¹⁴ Az ügyvéd és az ügyvédi iroda, illetve a közjegyző és a közjegyzői iroda birtokban tarthatja a devizakülföldi ügyfele által ügyvédi letétkezelésre átadott konvertibilis fizetőeszközt.

(7)¹⁵ Az a vállalkozás, amely a Dtv. 11. §-ának (1) bekezdése alapján szerencsejáték szervező tevékenységnek külföldi pénznemben történő végzéséhez devizahatósági engedélyt kapott, e tevékenységgel összefüggésben konvertibilis fizetőeszközt tarthat birtokában.

4. § (1)¹⁶ A vállalkozás és a szervezet a folyó fizetési műveleti jogcímen történő, a devizakülföldinek teljesítendő fizetéseire a felhatalmazott pénzintézetnél első alkalommal történő konvertibilis deviza-, valutavásárláshoz köteles bemutatni a bejegyzéséről szóló cégbírósági végzést – ennek hiányában a bejegyzés iránti kérelmet, annak igazolásával együtt, hogy a bejegyzés iránti kérelmet a cégbíróság átvette –, bejegyzett cég esetében három hónapnál nem régebbi cégkivonatot, továbbá alapszabályát, alapító vagy a tevékenységre vonatkozó más okiratát, hatósági engedélyhez kötött tevékenység esetén a hatósági engedélyt, egyéni vállalkozónak az egyéni vállalkozói igazolványát. A vállalkozói igazolvány nélkül külkereskedelmi tevékenységet folytató természetes személyek közül a képző-, ipar- és fotóművész, továbbá a mezőgazdasági termelő írásbeli nyilatkozatával, a feltaláló a Magyar Szabadalmi Hivatalnak a Hivatalnál bejelentett, illetőleg szabadalmaztatott találmányára vonatkozó igazolásával tanúsítja azt, hogy az említett körbe tartozik.

(2) A felhatalmazott pénzintézetnek nem kell a vállalkozás vagy a szervezet tevékenységi jogosultságait igazoló okiratokat megvizsgálnia, ha azokat egyéb ügylet kapcsán már megvizsgálta. A felhatalmazott pénzintézet bármely ügylet kapcsán igényelheti, hogy a vállalkozás vagy a szervezet a tevékenységre való jogosultságát ismét igazolja.

(3) A vállalkozás és a szervezet köteles a felhatalmazott pénzintézetnek írásban bejelenteni és okiratokkal igazolni, ha tevékenységi jogosultságaiban a felhatalmazott pénzintézetnél történt legutolsó devizavásárlása óta változás állt be.

5. § (1)¹⁷ A devizabelföldi – a Dtv. 18. §-ának (1) bekezdése alapján külföldi utazási célra megvásárolt valuta kivételével –, illetőleg a devizakülföldi köteles a deviza-, valutavásárlás jogcímét – az 1. számú mellékletben felsorolt jogcímek közüli választással – az általa aláírt megbízáson szövegszerűen feltüntetni. Ha az ügyfél által feltüntetett jogcím nem szerepel az 1. számú mellékletben, a felhatalmazott pénzintézetnek fel kell hívnia az ügyfelet a jogcímnek az 1. számú melléklet szerinti jogcím-megválasztással történő megjelölésére. A jogcím feltüntetésének e bekezdés szerinti kötelezettsége arra az esetre is vonatkozik, ha az ügyfél a devizaszámláról történő átutalásra ad megbízást.

(2) A devizabelföldi a külkereskedelmi ügylettel kapcsolatos fizetés esetén köteles a megbízáson feltüntetni azt, hogy az ügylet a külkereskedelmi jogszabályok szerint engedélyköteles-e, vagy engedély nélkül lebonyolítható. Engedélyköteles ügylet esetén a devizabelföldi köteles az engedély számát a megbízáson feltüntetni.

(3) Előre-, illetőleg előlegfizetés esetén a megbízáson – a jogcím megjelölésén túlmenően – ezt is szövegszerűen fel kell tüntetni.

(4) Ha az ügyfél a deviza-, valutavásárlás jogcímét nem tünteti fel, és azt felhívásra sem pótolja, illetőleg a nem helyesen feltüntetett jogcímet nem javítja ki, a felhatalmazott pénzintézet a deviza, valuta eladását megtagadja.

(5)¹⁸ A vállalkozásnak és a szervezetnek – ide nem értve a külföldön bankkártyával történő fizetést –

a) a kiküldöttje külföldi hivatalos és üzleti utazási költségeire történő valuta-, illetőleg devizavásárlásához a 7. számú melléklet,

b) – ha a valutát a 3. § (5) bekezdése szerint birtokban kívánja tartani – a kiküldöttje külföldi hivatalos és üzleti utazási költségeire történő valutavásárlásához, devizaszámlájáról történő valutafelvétéhez a 7/a. számú melléklet,

c) külképviselet nyitásának és fenntartásának költségeire történő devizavásárlásához a 7/b. számú melléklet

szerinti igénylőlapot is be kell nyújtania a felhatalmazott hitelintézethez.

5/A. §¹⁹ A devizahatóság által konvertibilis pénznemben engedélyezett szerencsejátékban való részvételi díj konvertibilis fizetőeszközben fizethető meg, a nyeremény ilyen pénznemben kifizethető devizabelföldiek között is.

5/B. §²⁰

5/C. §²¹ Nem szükséges a Dtv. 21. §-ának (1) bekezdésében említett átváltási bizonylat ahhoz, hogy a devizakülföldi természetes személy az általa behozott és beváltott konvertibilis fizetőeszközből vagy átutalt konvertibilis devizából származó forintösszegért devizát, valutát vásároljon, ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot nem haladja meg. Ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot meghaladja, a devizakülföldi természetes személynek olyan átváltási bizonylattal kell igazolni az általa behozott konvertibilis fizetőeszköznek vagy átutalt konvertibilis devizának a beváltását, amely tartalmazza az ügyfél nevét, az okmány fajtáját (pl. útlevél, személyazonosító igazolvány, gépjárművezetői jogosítvány) és az okmány azonosító számát.

A nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatos fizetések külön szabályai

6. § (1)²² A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás – feltéve, hogy államközi (kormányközi) megállapodás vagy jogszabály másként nem rendelkezik – a devizakülföldivel kötött szerződésben a devizakülföldi féllel a fizetés módjában (váltó, csekk, átutalás, beszedési megbízás, okmányos meghitelezés stb.) – a (2)–(3) bekezdés figyelembevételével – szabadon állapodhat meg.

(2) A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás importszerződés esetén belföldön valutával, belföldön és külföldön belföldi készpénzzel, utazási csekkel és takarékbetétkönyvvel való fizetésben nem állapodhat meg. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás külföldön valutával történő fizetésben akkor állapodhat meg, ha a valutához a felhatalmazott pénzintézet által a vállalkozás forint- vagy devizaszámlája terhére kiállított bankkártyának külföldön valuta felvétel útján történő felhasználásával jut.

(3) A devizakülföldivel kötött importszerződésben az utazásszervező és -közvetítő külföldön – bankkártya felhasználása nélküli – valutában, belföldön forintban történő, a művészközvetítő külföldön – bankkártya felhasználása nélküli – vagy belföldön valutában, belföldön forintban történő készpénzfizetésben is megállapodhat.

(4) Az MNB a Dtv. 27. §-ának (3) bekezdésében említett államközi (kormányközi) megállapodások és pénznemek felsorolását a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé.

6/A. §²³ A nemzetközi tranzitterületen működő devizabelföldi vállalkozás termékeit, szolgáltatásait forint ellenében is árusíthatja, és az így megszerzett forintot a 16. § (3) bekezdésében említett értékhatárra tekintet nélkül belföldre behozhatja.

TŐKEMŰVELETEK

7. §²⁴ A tőkeműveletek jogcímeire a felhatalmazott pénzintézetnél történő devizavásárláskor, -átutaláskor az 1. számú melléklet 42–77. pontjának 1. oszlopában feltüntetett okmányokat kell felmutatni.

8. § (1) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozás megszerzését a 8. számú melléklet szerint, az 1. számú melléklet 46. pontjában felsorolt okiratok és nyilatkozatok egyidejű benyújtásával köteles bejelenteni a devizahatóságnak.

(2) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozás engedélyezése iránti kérelmet a 9. számú melléklet szerint, az 1. számú melléklet 46. pontjában felsorolt okiratok és nyilatkozatok egyidejű benyújtásával adhatja be a devizahatósághoz.

(3) Az (1)–(2) bekezdésben említett, idegen nyelvű okiratokat és nyilatkozatokat, ha azok nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készültek, hiteles magyar fordításban is csatolni kell.

(4) A devizabelföldi a devizahatóság részére éves adatszolgáltatást teljesít, amelyet a 10. számú melléklet szerint a közvetlen vállalkozás gazdasági (üzleti) évének lezárását követően, kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámolót vagy egyszerűsített éves beszámolót, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot elfogadó közgyűlési/taggyűlési határozat keltét követő 30 napon belül kell benyújtania; osztalékfizetés esetén a hazautalási kötelezettség teljesítését igazoló bankbizonylatot is csatolni kell.

(5) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozásának elidegenítéséről, megszüntetéséről, közvetlen vállalkozása jegyzett tőkéjének csökkentéséről, illetőleg közvetlen vállalkozásának más külföldi vállalkozással történő egyesüléséről, összeolvadásáról vagy abból való ki- vagy szétválásáról [Dtv. 32. §-a (1) bekezdésének b)–e) pontja] a 11. számú melléklet szerint köteles bejelentést tenni a devizahatóságnak.

8/A. §²⁵ (1) A Dtv. 35/A. §-ának (2) bekezdése alapján a devizakülföldi kibocsátó előzetes bejelentésének tartalmaznia kell az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír-tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény 3. számú mellékletének I. a) és f) pontjában és – az értékpapír fajtájától függetlenül – II. pontjában említett adatokat. Ha a devizakülföldi kibocsátó értékpapírjának belföldön történő forgalomba hozatalához, illetve elismert értékpapír-piacra történő bevezetéséhez a Pénzügyi Sczervezetek Állami Felügyelete²⁶ engedélye szükséges, ezt az engedélyt az előzetes bejelentéshez mellékelni kell.

(2) A Dtv. 35/A. §-ának (5) bekezdése alapján a devizabelföldi előzetes bejelentésének tartalmaznia kell a megszerezni kívánt értékpapír kibocsátójának megnevezését, az értékpapír elnevezését, az értékpapír típusának megjelölését (bemutatóra vagy névre szóló), az értékpapír névértékét és darabszámát, valamint az értékpapír-befektetésre fordítandó forintösszeget. Az előzetes bejelentéshez mellékelni kell az értékpapír- kibocsátási tájékoztatót vagy ismertetőt.

(3) Az (1), illetőleg (2) bekezdésben előzetes bejelentésben a devizakülföldinek, illetőleg a devizabelföldinek nyilatkoznia kell arról, mely, a Dtv. 35/A. §-ának (2) bekezdése szerinti nemzetközi hitelminősítő intézmény sorolta a kibocsátó devizakülföldit, illetőleg az értékpapírt legalább a befektetésre ajánlott kategóriába.

(4)²⁷ Nem szükséges devizahatósági engedély a Dtv. 35. §-ában meghatározott műveletekhez az olyan letéti igazolás tekintetében, amelyet devizakülföldi értékpapír-letétkezelő devizabelföldi által kibocsátott részvényről vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírról, illetőleg olyan kötvényről vagy más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírról állított ki, amelynek külföldön történő forgalomba hozatalához, elismert külföldi értékpapírpiacra történő bevezetéséhez, valamint elidegenítéséhez devizahatósági engedélyre nincs szükség, vagy a devizahatósági engedélyt megszerezték.

(5)²⁸ A devizakülföldi külföldi állampolgár önálló vállalkozása (Dtv. 3. § 13. pont) a Dtv. 35–35/A. §-ának alkalmazásában devizakülföldinek tekintendő.

8/B. §²⁹ (1) A devizabelföldi a külföldi ingatlan tulajdonjogának visszterhes megszerzéséről a szerződéskötéstől számított 8 napon belül, az építkezésről pedig annak megkezdésétől számított 8 napon belül a devizahatóságnak a bejelentést a 11/a. számú melléklet szerint köteles megtenni [Dtv. 38. § (1) bek.].

(2) A devizabelföldi a szerződéskötéstől számított 8 napon belül a 11/b. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a külföldön lévő ingatlanára vonatkozó tulajdonjoga elidegenítését [Dtv. 38. § (2) bek.].

8/C. §³⁰ (1) A Dtv. 35/A. §-ának rendelkezéseit megfelelően alkalmazni kell a devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírra is, feltéve, hogy

a) a befektetési alap devizakülföldi befektetési alapkezelője a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) tagországában székhellyel rendelkezik;

b) a kollektív befektetési értékpapír megszerzésekor az értékpapírról szóló tájékoztató szerint a befektetési alap befektetési politikája arra irányul, hogy eszközei értékének több mint ötven százalékát – csökkentve az alapot terhelő összes kötelezettséggel, továbbá leszámítva a konvertibilis valutát és a konvertibilis pénznemben elhelyezett bankbetétet – a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó értékpapírok teszik ki;

c) a befektetési alapra kibocsátott kollektív befektetési értékpapírok első sorozatát OECD tagországban hozzák forgalomba.

(2) A Dtv. 35/A. §-ának (2) és (5) bekezdésében szabályozott eljárást akkor is le kell folytatni, ha devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírt kívánnak belföldön zárkörűen vagy nyilvánosan forgalomba hozni, továbbá belföldi értékpapírpiacra bevezetni, illetve megszerezni. E rendelet 8/A. §-ának (1)–(2) bekezdését a devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírra is alkalmazni kell. Ha az értékpapír-kibocsátási tájékoztató nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell

8/D. §³¹ A devizabelföldi befektetési alapkezelő

a) a befektetési alap javára megszerzett, a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó – kinyomtatott – értékpapírt, illetőleg letéti igazolást;

b) az a) pontban említett értékpapírból, illetőleg letéti igazolásból származó hozamot, valamint az értékpapír értékesítése esetén az ellenértéket

nem köteles hazahozni, feltéve, hogy 8 napon belül a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó értékpapír, illetőleg letéti igazolás megszerzésére fordítja.

8/E. §³² (1) A Dtv. 35/B. §-a hatálya alá tartozó – kinyomtatott – értékpapírt, illetőleg letéti igazolást nem kell hazahozni, feltéve, hogy azt a devizabelföldi a devizakülföldi kibocsátónál vagy devizakülföldi értékpapír-letétkezelőnél tartja letétben.

(2) Az (1) bekezdésben említett értékpapír, illetőleg letéti igazolás tekintetében a devizabelföldi devizakülföldi értékpapír-letétkezelő szolgáltatását a devizakülföldi kibocsátó közvetítésével veheti igénybe [Dtv. 35/A. § (10) bek.]

9. §³³ A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak nem kell bejelentenie az e tevékenység körébe tartozó export irányú szerződés esetén a devizakülföldivel halasztott fizetésben történt megállapodást [Dtv. 42. § (2) bek.].

10. §³⁴ (1)³⁵ A devizabelföldinek az egy évnél hosszabb lejáratú külföldi devizahitel felvételére vonatkozó szerződéskötést – ideértve a pénzügyi lízinget [a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 3. § (1) bek. c) pont], valamint az előleget és előrefizetést is – a 13., 13/a. és 13/b. számú melléklet szerint kell bejelentenie a devizahatóságnak. A bejelentéshez csatolni kell a hitelszerződést. Ha a hitelszerződés idegen nyelvű és nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell.

(2)³⁶ A devizabelföldi – a Dtv. 39. §-ának (1)–(2) bekezdése szerint – továbbá a vámszabadterületi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról

a) ha a hitel összege az 500 000 USD-t eléri vagy meghaladja, a 14. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint negyedévente;

b) ha a hitel összege az 500 000 USD-nél kevesebb, a 14. számú melléklet szerint évente, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint évente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak. Az adatszolgáltatás határideje a tárgyidőszakot követő hónap nyolcadik munkanapja. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabadterületi társaságtól és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságtól felvett hitelt.

(3)³⁷

(4)³⁸

(5)³⁹ A devizabelföldi – a Dtv. 41. §-a szerint – továbbá a vámszabadterületi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról,

a) ha a hitel összege az 500 000 USD-t eléri vagy meghaladja, a 14/b. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb ilyen hitel járatáról a 15/a) számú melléklet szerint negyedévente;

b) ha a hitel összege 500 000 USD-nél kevesebb, a 14/b. számú melléklet szerint évente, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15/a. számú melléklet szerint évente

adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak.

Az adatszolgáltatás határideje a tárgyidőszakot követő hónap nyolcadik munkanapja. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabadterületi társaságnak és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságnak nyújtott hitelt.

(6)⁴⁰ A devizabelföldi az egy évet meghaladó előleg vagy előrefizetés elfogadásáról a 13/b. számú melléklet szerint, teljesítéséről a 17. számú melléklet szerint a szerződést követő 8 napon belül köteles bejelentést tenni a devizahatóságnak.

(7) Ha a devizabelföldi közvetlen vállalkozása részére visszatérítendő veszteségfedezet jogcímén kíván külföldre átutalást teljesíteni, a Dtv. 41. §-ának (1), illetőleg (3) bekezdésében írt megkülönböztetésnek megfelelően kell devizahatósági engedélyt kérnie.

(8)⁴¹ Devizabelföldi az OECD tagországai viszonylatában devizakülföldinek – természetes személy a Dtv. 41. §-ának (2) bekezdésében meghatározott közeli hozzátartozói körön kívüli személynek is – konvertibilis pénznemben egy évnél hosszabb lejáratú hitelt nyújthat a Dtv. 41. §-ának (3) bekezdésében meghatározott hitelcél mellett bármely más célra is. A hitelnyújtást – ideértve a közvetlen vállalkozás részére visszatérítendő veszteségfedezet jogcímén külföldre történő átutalást is – a szerződéskötéstől számított 8 napon belül a 18. számú melléklet szerint kell bejelenteni a devizahatóságnak. A bejelentéshez csatolni kell a hitelszerződést. Ha a hitelszerződés idegen nyelvű és nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell

(9)⁴²

10/A. §⁴³

10/B. §

11. § (1)⁴⁴ A vállalkozás deviza- vagy forintszámláján a devizakülfölditől a Dtv. 39. §-a (2) bekezdése alapján felvett hitel összege akkor írható jóvá, ha a vállalkozó igazolja, hogy a devizakülfölditől történt hitel felvételét a devizahatóságnak bejelentette. Az említett igazolás megtörténtéig a pénzintézet a hitel devizaösszegét függőszámlán tartja.

(2) Ha a vállalkozás nem rendelkezett előzetesen a Dtv. 48. §-a (1) bekezdésének a) pontja esetén árbevételének devizaszámláján történő jóváírása iránt, a felhatalmazott pénzintézet a beérkezett devizaösszeget függő számlán kezeli. Ha a vállalkozás a devizaösszegnek a felhatalmazott pénzintézethez történt beérkezését követő 21 napon belül sem ad rendelkezést, a felhatalmazott pénzintézet a devizaösszeget forintra átváltja és forintszámlán írja jóvá.

(3)⁴⁵ A vállalkozás devizaszámláján (Dtv. 48. §, 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52–53. §) a devizabevétel jóváírásához a vállalkozásnak, illetőleg a szervezetnek a 19. számú mellékletben meghatározott okmányokat kell benyújtania.

(4) Ha a vállalkozás, szervezet nem igazolta előzetesen a 19. számú mellékletben meghatározott okmányokkal a devizabevételnek a devizaszámlán történő jóváírásához a jogcímet, a felhatalmazott hitelintézet a beérkezett devizaösszeget függő számlán kezeli. Ha a vállalkozás, szervezet a devizaösszegnek a felhatalmazott hitelintézethez történt beérkezését követő 21 napon belül sem mutatja be a jóváíráshoz szükséges okmányokat, a felhatalmazott hitelintézet a devizaösszeget forintra átváltja és forintszámlán írja jóvá. A felhatalmazott hitelintézet az említett határidőn túl is függő számlán kezeli a beérkezett devizaösszeget, ha a 19. számú melléklet értelmében a jogcím igazolásához a vállalkozás, szervezet által a devizahatósághoz megtett bejelentés (adatszolgáltatás) visszaigazolása vagy devizahatósági engedély szükséges; ehhez a vállalkozásnak, szervezetnek a felhatalmazott hitelintézetnél igazolnia kell azt, hogy a bejelentést (adatszolgáltatást) a devizahatóságnak megtette, illetőleg a devizahatósági engedély iránti kérelmét benyújtotta.

(5)⁴⁶ Az ügyvéd és az ügyvédi iroda, illetve a közjegyző és a közjegyzői iroda a 3. § (6) bekezdésében említett konvertibilis fizetőeszközt, továbbá a devizakülföldi ügyfele által letétkezelés, illetve bizalmi őrzés jogcímén konvertibilis pénznemben átutalt devizaösszeget felhatalmazott hitelintézetnél nyitott devizaszámlán tarthatja (ügyvédi letéti devizaszámla, közjegyzői bizalmi őrzési devizaszámla). Az ügyvédi letéti devizaszámlára, illetve a közjegyzői bizalmi őrzési devizaszámlára kizárólag ügyvédi letétkezelés, illetve közjegyzői bizalmi őrzés céljából teljesíthető befizetés, illetőleg átutalás, és e számláról valutafelvétel, illetőleg kifizetési (átutalási) megbízás kizárólag az ügyvédi letétkezelés, illetve a közjegyzői bizalmi őrzés szabályainak megfelelően (Ütv⁴⁷. 30. §, Ktv⁴⁸. 162–165. §) kezdeményezhető.

(6) A vállalkozás egyéb devizaszámláján (Dtv. 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52. §) és a szervezet egyéb devizaszámláján (Dtv. 53. §) jóváírható

a) a devizaszámláról felvett összegnek a meghiúsult ügylet miatti visszautalása,

b) a devizaszámláról – ha a pályázat feltételei szerint az elnyert összeg ilyen célra felhasználható, illetőleg, ha a szervezet alapító okiratában, alapszabályában vagy ennek megfelelő más okiratban ez a cél szerepel – a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa.

(7)⁴⁹ A szervezet devizaszámláján (Dtv. 52. §) jóváírható a devizakülfölditől felvett devizahitel összege is.

12. §⁵⁰

12/A. §

13. §

14. § A Dtv. 56. §-a f) pontjának alkalmazásában a fővállalkozó az, aki olyan tevékenységet folytat, ahol egy vállalkozó (a fővállalkozó) más vállalkozók és a saját tevékenységét összehangolva arra vállal kötelezettséget, hogy a külföldi megrendelő részére a teljes beruházást vagy a beruházás több állóeszközből álló, önálló feladat ellátására alkalmas komplex gazdasági-műszaki egységét megvalósítja.

15. § (1) A felhatalmazott pénzintézet a devizakülföldi konvertibilis forintszámláján a devizakülföldit megillető forintösszegeket a Dtv. 60. §-ának (1) bekezdésében említett jogcímeken a

16. számú mellékletben felsorolt okmányok bemutatása esetén írja jóvá.

(2)⁵¹

15/A. §⁵² (1) Devizabelföldi és devizakülföldi kiviheti, kiküldheti a devizakülföldinek devizakülföldi által kiállított, konvertibilis fizetőeszközben külföldön történő fizetéshez felhasználható pénzhelyettesítő eszközét.

(2)⁵³ Devizabelföldi és devizakülföldi kiviheti, kiküldheti a devizabelföldi fizetési kötelezettségéről rendelkező – a 16/A. § (2) bekezdése szerinti – váltót, valamint a devizabelföldi közraktár által kiállított közraktári zálogjegyet.

15/B. §⁵⁴ (1) Nem kell a devizabelföldinek megszereznie a Dtv. 61/B. §-ának (1) bekezdése alapján a devizahatósági engedélyt ahhoz, hogy a nemzetközi gazdasági tevékenység körében megkötött szerződésen alapuló, külföldi pénznemben fennálló követelését felhatalmazott hitelintézetre engedményezze, ha

a) az engedményezés a felhatalmazott hitelintézettől felvett hitel biztosítékául szolgál;

b) a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató devizabelföldi a szerződésben az ellenérték megfizetésére meghatározott esedékesség előtt az okmányos meghitelezésen, illetőleg az ellenérték megfizetését biztosító készfizető kezességen vagy bankgarancián alapuló követelést ruház át a felhatalmazott hitelintézetre.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltakat értelemszerűen alkalmazni kell arra az esetre is, ha a felhatalmazott hitelintézet olyan váltót számítol le, amelyen devizakülföldi kötelezettséget vállalt.

(3)⁵⁵ Az (1)–(2) bekezdés alkalmazásában felhatalmazott hitelintézet alatt érteni kell a devizaműveletek végzésére felhatalmazott pénzügyi vállalkozást is.

15/C. §⁵⁶ Nem kell a devizabelföldinek megszereznie a Dtv. 61/B. §-ának (1) bekezdése alapján a devizahatósági engedélyt ahhoz, hogy a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által vállalható biztosítások tárgyáról, valamint központi költségvetés terhére, a Kormány készfizetőkezessége mellett vállalható nem piacképes kockázatú biztosítások feltételeiről és a biztosítási eseményekről szóló 84/1998. (V. 6.) Korm. rendelet 13. §-a (3) bekezdésének a) pontja alapján az ügylettel kapcsolatos összes követelését a követelés érvényesítésének jogával együtt a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra, mint az állam megbízottjára ruházza át

ÉRTÉKHATÁROK

16. § (1)⁵⁷ A devizabelföldi kiviteli igazolás nélkül 100 000 forintot meg nem haladó értékű konvertibilis valutát vihet ki [Dtv. 65. § (2) bek. b) pont].

(2) A devizakülföldi kiviteli igazolás vagy értékbehozatali tanúsítvány nélkül 100 000 forintot meg nem haladó értékű konvertibilis valutát vihet ki [Dtv. 65. § (4) bek. c) pont].

(3)⁵⁸ A devizabelföldi és a devizakülföldi 350 000 forintot meg nem haladó összegű belföldi pénzt vihet ki az országból, illetőleg hozhat be az országba [Dtv. 66. § (2) bek. b) pont].

(4)⁵⁹ A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának b) pontja alapján 1200 euronak megfelelő forint összeget meg nem haladó belföldi forgalmi értékű vagyoni értéket vihet ki az országból. Ugyanez az értékhatár az irányadó a Dtv. 67. §-a e) pontjának alkalmazásában is.

(5) A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának c) pontja alapján postai úton 50 000 forintot meg nem haladó értékű vagyoni értéket küldhet ki.

(6)⁶⁰ A Magyar Köztársaság területét a külföldi letelepedés szándékával elhagyó és külföldi bevándorlási célú vízummal rendelkező természetes személy az első kiutazását követő további kiutazásai alkalmával a devizakülföldiekre vonatkozó kiviteli szabályok szerint vihet ki devizahatósági engedély nélkül vagyoni értéket, valutát, devizát [Dtv. 70. § (2) bek.].

(7)⁶¹ A vállalkozás, szervezet kiküldöttje – kiviteli igazolás nélkül – 350 000 forintot meg nem haladó értékű konvertibilis valutát vihet ki az országból, feltéve, hogy a határon bemutatja a vállalkozás, szervezet által a 20/a. számú melléklet szerint kiállított tanúsítványt.

16/A. §⁶² (1) A közraktári zálogjegy a devizajogszabályok alkalmazásában a Dtv. 3. §-ának 9. pontja szerinti pénzhelyettesítő eszköz.

(2) Devizabelföldi váltón, csekken, utalványon és a Dtv. 3. §-ának 9. pontjában említett más, azonos gazdasági rendeltetésű okmányon fizetési kötelezettséget akkor vállalhat, ha az alapügylethez, illetőleg ahhoz az ügylethez, amellyel kapcsolatban a fizetési kötelezettséget vállalja, a devizajogszabályok szerint devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő bejelentés nem szükséges.

Vegyes rendelkezések

17. § Ha a külföldről érkező átutalási megbízáson nincs feltüntetve az átutalás jogcíme, a felhatalmazott pénzintézet felhívja a kedvezményezettet arra, hogy közölje az átutalás jogcímét.

17/A. §⁶³ A vámjogról, a vámeljárásról, valamint a vámigazgatásról szóló 1995. évi C. törvény végrehajtásáról rendelkező 45/1996. (III. 25.) Korm. rendelet 271. §-ában említett, továbbá az olyan vámáru, amelynek vámkezelését valamely okból nem kérték, külföldre devizahatósági engedély nélkül visszavihető vagy visszaküldhető.

17/B. §⁶⁴ (1) A nemzetközi gazdasági tevékenység körében első fokú devizahatóságként

a) a külkereskedelmi és szállítmányozási, a személyszállítási és árufuvarozási, az utazásszervezői és -közvetítői, valamint a művészközvetítői tevékenységgel kapcsolatban az MNB-nek az ilyen tevékenységet folytató székhelye (telephelye, ennek hiányában lakóhelye) szerint illetékes területi igazgatósága,

b) a postai és távközlési, a hír- és műsorközlő tájékoztató, valamint a biztosító, a biztosítási közvetítő és a biztosítási tanácsadó tevékenységgel kapcsolatban az MNB központja

jár el.

(2)⁶⁵ A Dtv. Negyedik részében meghatározott devizahatósági ügyekben

a) az (1) bekezdés a) pontjában említett nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban a Dtv. 39. §-a (11) bekezdésének, 41. §-a (4) bekezdésének, 42. §-a (2) bekezdésének és 56. §-a h) pontjának, valamint

b) a Dtv. 67. §-a d) pontjának

kivételével első fokú devizahatóságként az MNB központja jár el.

(3) Az (1)–(2) bekezdés hatálya alá nem tartozó ügyekben első fokú devizahatóságként az MNB-nek a kérelmező székhelye (telephelye, lakóhelye) szerint illetékes központjának szervezeti egysége, illetve területi igazgatósága jár el.

(4) Devizahatósági ügyben hozott első fokú határozat elleni fellebbezést,

a) ha a határozatot az MNB területi igazgatósága hozta, az MNB központjának szervezeti egysége,

b) ha a határozatot az MNB központjának szervezeti egysége hozta, az MNB elnöke

bírálja el.

(5)⁶⁶ Az (1) és (3)—(4) bekezdés alkalmazásában az illetékes területi igazgatóság, ha az ügyfél székhelye (telephelye, lakóhelye)

a) Győr-Moson-Sopron megyében, Komárom-Esztergom megyében, Vas megyében vagy Zala megyében van, a Győri Területi Igazgatóság,

b) Fejér megyében, Veszprém megyében, Somogy megyében, Tolna megyében vagy Baranya megyében van, a Székesfehérvári Területi Igazgatóság,

c) Bács-Kiskun megyében, Jász-Nagykun-Szolnok megyében, Békés megyében vagy Csongrád megyében van, a Kecskeméti Területi Igazgatóság,

d) Hajdú-Bihar megyében, Szabolcs-Szatmár-Bereg megyében vagy Borsod-Abaúj-Zemplén megyében, Heves megyében vagy Nógrád megyében van, a Debreceni Területi Igazgatóság,

e) Budapesten, Pest megyében van, az MNB központja.

(6) Ha az ügyfél székhelye (telephelye, lakóhelye)

a) Zala megyében vagy Vas megyében van, a Győri Területi Igazgatóság zalaegerszegi kirendeltségénél,

b) Somogy megyében, Tolna megyében vagy Baranya megyében van, a Székesfehérvári Területi Igazgatóság pécsi kirendeltségénél,

c) Békés megyében vagy Csongrád megyében van, a Kecskeméti Területi Igazgatóság szegedi kirendeltségénél,

d) Borsod-Abaúj-Zemplén megyében, Heves megyében vagy Nógrád megyében van, a Debreceni Területi Igazgatóság miskolci kirendeltségénél

is beadható a devizahatósági engedély iránti kérelem, illetőleg megtehető a bejelentés.

18. § (1) A devizahatósági engedély iránti kérelemmel és a devizahatóságnak történő bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok felsorolását – ügyfajtánként – az 1. számú melléklet 2. oszlopa tartalmazza.

(2) A Dtv. 75. §-ának (5) bekezdése alapján megőrzendő és felhívásra a devizahatóságnak benyújtandó okmányok felsorolását az 1. számú melléklet 3. oszlopa tartalmazza.

(3) A kiküldött külföldi hivatalos és üzleti utazásai során felmerülő kiadások bizonylatait a kiküldő vállalkozás vagy szervezet őrzi meg.

(4)⁶⁷ A vállalkozás, szervezet a Dtv. 75. §-ának (5) bekezdésében meghatározott ideig köteles megőrizni – a valuta birtokban tartásának szándékáról a devizahatóságnak tett bejelentése másolatával és a bejelentés devizahatóság által történt visszaigazolásával [3. § (5) bek.], továbbá a 7. számú melléklet szerinti igénylőlapokkal együtt – a 16. § (7) bekezdése alapján kiállított, kihagyás nélküli, évenként újrakezdődő folyamatos számozással ellátott, egy alkalommal, a kiállítás napjától számított 3 napig felhasználható kiviteli tanúsítványok másolatát.

19. § (1) Ez a rendelet 1996. január 1. napján lép hatályba, rendelkezéseit a folyamatban lévő ügyekben is alkalmazni kell. Az 1995. december 31. napjáig az addig hatályban volt jogszabályok alapján benyújtott kérelmeket – ha azokból az ügy elbírálásához szükséges adatok rendelkezésre állnak – a devizahatóság érdemben elbírálja, függetlenül attól, hogy a kérelmek megfelelnek-e a Dtv. vagy e rendelet formai kellékeinek.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a pénzváltási tevékenység devizahatósági engedélyezéséről szóló 147/1991. (XI. 30.) Korm. rendelet

a) bevezető rendelkezésében ,,a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet 16. §-ának (1) bekezdésében'' szövegrész helyébe ,,a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-a (2) bekezdésének f) pontjában'' szöveg lép;

b)⁶⁸

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti

a) az állami pénzügyekről szóló 1979. évi II. törvény végrehajtásáról rendelkező 23/1979. (VI. 28.) MT rendelet 39. §-ának (1)–(2) bekezdése és 104–104/B. §-a, valamint a rendeletet módosító 85/1987. (XII. 28.) MT rendelet 12. §-ának a rendelet 104–104/B. §-át megállapító része;

b) a belföldiek devizaszámlájáról szóló 99/1989. (IX. 18.) MT rendelet, valamint az azt módosító 117/1990. (XII. 27.) Korm. rendelet és 97/1993. (VII. 1.) Korm. rendelet;

c) a külkereskedelmi szerződésekkel kapcsolatos fizetések lebonyolításának rendjéről szóló 52/1990. (III. 21.) MT rendelet, valamint az azt módosító 36/1991. (II. 28.) Korm. rendelet, 146/1991. (XI. 29.) Korm. rendelet, 100/1992. (VI. 19.) Korm. rendelet, 65/1994. (IV. 30.) Korm. rendelet és 83/1994. (V. 25.) Korm. rendelet;

d) a külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatban a devizahatósággal szemben fennálló egyes kötelezettségekről szóló 47/1991. (III. 27.) Korm. rendelet, valamint az azt módosító 167/1991. (XII. 26.) Korm. rendelet és 102/1992. (VI. 19.) Korm. rendelet;

e) a tulajdonviszonyok rendezése érdekében az állam által igazságtalanul okozott károk részleges kárpótlásáról szóló 1991. évi XXV. törvény végrehajtásáról rendelkező 104/1991. (VIII. 3.) Korm. rendelet 13. §-ának (1) bekezdéséből a ,,devizahatósági hozzájárulásra és'' szövegrész, valamint (2) bekezdése;

f) a valutáért történő belföldi értékesítés korlátozásáról szóló 136/1991. (X. 25.)⁶⁹ Korm. rendelet;

g) a tartósan külföldön foglalkoztatottak devizaellátmányáról szóló 29/1992. (II. 13.) Korm. rendelet;

h) az ideiglenesen külföldi kiküldetést teljesítők devizaellátmányáról szóló 30/1992. (II. 13.) Korm. rendelet;

i) az egyéni és szervezett turizmus céljára szolgáló külföldi fizetőeszköz és menetjegy megvásárlásának szabályairól és a devizakülföldi utas részére visszatérített általános forgalmi adó konvertibilis fizetőeszközre történő átváltásáról szóló 33/1994. (III. 18.) Korm. rendelet;

j) a külföldiek forintszámláiról szóló 163/1994. (XII. 7.) Korm. rendelet;

k) a vállalkozó devizaszámlájáról szóló 33/1995. (III. 31.) Korm. rendelet;

l) a nemesfémtermékek gazdálkodási rendjének szabályozásáról szóló 37/1967. (XII. 29.) PM rendelet 3/A. §-a és a rendeletet módosító 22/1974. (VII. 25.) PM rendelet;

m) a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet végrehajtásáról, valamint a devizagazdálkodással kapcsolatos egyes szabályok megállapításáról szóló 1/1974. (I. 17.) PM rendelet és az azt módosító 22/1976. (IX. 9.) PM rendelet, 3/1979. (II. 15.) PM rendelet, 27/1981. (IX. 29.) PM rendelet, 11/1982. (IV. 20.) PM rendelet, 17/1984. (IV. 7.) PM rendelet, 8/1986. (IV. 10.) PM rendelet, 83/1987. (XII. 27.) PM rendelet, 26/1988. (VI. 28.) PM rendelet, 38/1988. (IX. 29.) PM rendelet, 79/1988. (XII. 31.) PM rendelet, 15/1989. (IV. 1.) PM rendelet, 36/1989. (IX. 12.) PM rendelet, 5/1990. (II. 7.) PM rendelet, 19/1990. (IX. 29.) PM rendelet, 27/1990. (XII. 27.) PM rendelet, 26/1991. (X. 25.) PM rendelet, 30/1991. (XI. 30.) PM rendelet, 19/1992. (VI. 26.) PM rendelet és 10/1994. (IV. 6.) PM rendelet;

n) a 333 ezredrész aranyat tartalmazó ötvözet alkalmazásáról, valamint a 11/1965. (VIII. 3.) PM rendelet és az 1/1974. (I. 17.) PM rendelet módosításáról és kiegészítéséről szóló 6/1980. (III. 6.) PM rendelet 7. §-a;

o) a külföldi gazdasági vállalkozásokról szóló 4/1975. (III. 27.) KkM–PM együttes rendelet;

p) a devizahatósági eljárásról szóló 6/1982. (II. 17.) PM rendelet, valamint az azt módosító 22/1988. (VI. 15.) PM rendelet és 16/1989. (IV. 1.) PM rendelet;

r) a külföldi hivatalos utazással, külképviselettel és egyéb keretkötöttség nélküli devizavásárlással kapcsolatos devizaszabályokról szóló 36/1991. (XII. 23.) PM rendelet, valamint az azt módosító 22/1992. (VII. 10.) PM rendelet és 12/1994. (IV. 6.) PM rendelet;

s) a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet végrehajtásával kapcsolatos egyes kérdésekről rendelkező 1002/1974. (I. 17.) MT határozat.

(4) Ahol jogszabály a Pénzintézeti Központot devizahatóságként említi, ott a továbbiakban a Magyar Nemzeti Bankot kell érteni.

1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁰

A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai

A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai
FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/ valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok	Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. § (5) bekezdése szerint megőrzendő és felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok ^XX/
Folyó fizetési mérleg
	1.	2.	3.
Áruk
*1. Áruforgalmi fizetések*
a) áruimport (3 hónapon belüli fizetésnél)	cégkivonat^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély, vámokmány, számla
b) nemzetközi gazdasági tevékenység körén kívül külföldi belföldön lévő ingóságának értékesítése	devizahatósági engedély, vagy jogerős hagyatékátadó végzés, illetve halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	adásvételi szerződés tervezete, indoklás
c) belföldi természetes személy által megrendelt áru ellenértéke	személyazonosító igazolvány		megrendelés, számla, vámokmány
*2. Árutőzsdei forgalom*
árutőzsdei vásárlás (ideértve az árkülönbözeteket, a tőzsdei letéteket és számlákat, valamint a külföldiek által megkötött árfedezeti ügyletek külföldit megillető nyereségét is)	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		kötjegy/szerződés, brókerelszámolás
___________________________________ ^x/ az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott hitelintézet az ügyfél ezirányú jogosultságát nyilvántartásba veszi ^xx/ az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül Megjegyzés: a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. §-ában előírt okmányt kell érteni. b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek. c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), az elkülönített állami pénzalapok, a társadalombiztosítási alapok, az ÁPV Rt.

3. Áruforgalomhoz kapcsolódó kiadások	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/
a) forgalmi rabatt,		szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a rabatt alapjául szolgáló devizabefolyás igazolása
b) késedelmi kötbér, késedelmi kamat		szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmányok
c) kártérítés		igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok ( pl. minőség/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat
d) visszáru ellenértéke		a devizabefolyás igazolása, vámokmány, a visszáruzást indokló okmányo
e) reklamációk miatt adott utólagos engedmények		a devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok
f) árkorrekció		a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv
g) kétszeres kifizetés miatti visszatérítések		a kétszeres devizabefolyás igazolása
h) elszámolási és egyéb maradvány-összegek visszatérítése (előleg kivételével)		a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
i) garanciadíj, garanciamegváltás		szerződés, számla/terhelőlevél
j) üzletszerzői díj		a könyvelés alapjául szolgáló okmányok
k) ügynöki jutalék, közvetítői díj		devizabefolyást, vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról
l) nemzetközi versenytárgyalás (tender) nevezési díja		nemzetközi versenytárgyalás (tender) kiírás
A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélytX/ kell benyújtani, ha nem hatósági engedély köteles a tevékenység, cégkivonat^X/, vagy alapító okiratot^X/.

Szolgáltatások
*4. Bérmunkadíj*
passzív bérmunka	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	szerződés, vámokmány, számla
5. Javítási díj
javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány
6. Személyszállítás (fuvardíj)
a külföldi utazásszervező, vagy menetjegyet értékesítő által közvetlenül, vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp-, stb. jegy, ideértve komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeri hajókörutak és a célországon belüli utazás kivételével	utazásszervező: hatósági engedély^X/ vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
*7. Árufuvardíj magyar export miatt*
export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*8. Árufuvardíj magyar import miatt*
import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok

*9. Külföldi árufuvardíj*
a) reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
b) egyéb, nem külkereskedelemhez kapcsolódó fuvardíj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások*
fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások	hatósági engedély^X/	a elszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás
*11. Egyéb szállítási díj magyar export miatt*
minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt*
minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla

*13. Egyéb szállítási díj*
a) reexporttal kapcsolatban a szállítással és szállítmányozással öszzefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó:hatósági engedély^X/ szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
b) egyéb, nem külkereskedelemhez kapcsolódó, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	megrendelés, számla
*14. Járatellátmány*
a) fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű és a járattal kapcsolatos dologi költségek)	hatósági engedély^X/	költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
b) külföldi üzemanyagkártya felhasználással kapcsolatos elszámolások	fuvarozó:hatósági engedély^X/ egyéb vállalkozás, vagy szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	üzemanyagkártya szerződés/megállapodás, elszámolás
*15. Üzleti idegenforgalom*
a) kiküldetések	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/, igénylőlap	költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
b) nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	meghívólevél, vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta
c) szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
d) szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében	hatósági engedély^X/	szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
e) külföldi szakmai továbbképzési költség	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája

*16. Magán idegenforgalom*
a) belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat	hatósági engedély^X/	szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
b) cégen keresztül belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás)	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/	tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla
c) természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása
ca) konvertibilis fizetőeszköz vásárlás külföldi utazási költségekre	útlevél, személyazonosító igazolvány
cb) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegy vásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra	belföldi: személyazonosító igazolvány; külföldi: útlevél vagy személyazonosításra alkalmas egyéb okmány
cc) belföldről előre történő megrendelés	személyazonosító igazolvány	megrendelés, számla
cd) külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés	megbízás	megrendelés, számla
d) magáncélú egészségügyi utazás
da) előre fizetés	személyazonosító igazolvány megbízott esetén: megbízás	a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás
db) már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése	személyazonosító igazolvány	a külföldi kezelést végző végelszámolása a fennálló tartozásról
dc) szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei	személyazonosító igazolvány	számla/értesítés
e) magáncélú oktatásra történő utazás	személyazonosító igazolvány megbízott esetén: megbízás	az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása

f) forintmaradvány visszaváltás kizárólag külföldiek részére
fa) 20.000,- Ft-ig	útlevél, vagy személyazonosításra alkalmas egyéb okmány
fb) 20.000,- Ft felett	útlevél, vagy személyazonosításra alkalmas egyéb okmány, hitelintézet, illetve átváltóhely - valuta, csekk esetében útlevélszámot/ személyazonosításra alkalmas egyéb okmány számát/bankkártyaszámot is tartalmazó - átváltási bizonylata, nemzetközi postautalvány
g) bankkártya, üzemanyagkártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés			50.000,- Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák
*17. Kommunikációs szolgáltatások*
a) postai és távközlési tevékenység	hatósági engedély^X/		szerződés, számla
b) hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység	hatósági engedély^X/		szerződés, számla
c) futárposta (pl. DHL)	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/		megbízás, számla
*18. Építési-szerelési szolgáltatások*
a) építési-szerelési költségek és javítás	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		szerződés, import engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok
b) belföldi külföldön lévő saját tulajdonú ingatlanának fenntartási/építési költsége és az építkezés költsége	devizahatóság által visszaigazolt ingatlanszerzési/építkezési bejelentés vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés	adásvételi/építési kivitelezési szerződés	öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés, telekkönyvi kivonat, adásvételi / építési kivitelezői szerződés, külföldi kivitelező költségvetéstervezete és előlegszámlája, vagy végelszámolása / számlája, a teljesítést igazoló okmányok
c) belföldi külföldön bérelt ingatlanának fenntartási költsége	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		bérleti szerződés, költségszámla

*19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak*
árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ belföldi biztosító: hatósági engedély^X/	szerződés, külföldi biztosító számlája
*20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak*
árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ belföldi biztosító: hatósági engedély^X/	szerződés, külföldi biztosító számlája
*21. Biztosítási vállalkozók kiadásai*
a) belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződései (áru- és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok, mint élet-, ingatlan-, gép-kocsi biztosítás, stb.)	hatósági engedély^X/	szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta
b) “zöld kártya” és rendszám- egyezmény keretében gépkocsi felelősségbiztosítási elszámolások	hatósági engedély^X/	külföldi biztosító számlája, kárakta
c) belföldi biztosító viszontbiztosítása	hatósági engedély^X/	szerződés, a külföldi biztosító számlája
d) belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető
e) belföldi biztosító által, belföldi felelősségbiztosítás alapján devizakülföldi részére kifizetett Ft összeg átváltása devizára, valutára	belföldi biztosító útlevélszámot tartalmazó igazolása a kifizetett Ft összegről

*22. Pénzügyi szolgáltatások*
a) bankköltség			bankbizonylat
b) faktorálási díj	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		faktorintézet bizonylata
c) garanciadíj, kezesség és egyéb pénz-ügyi biztosítékok díja	a Dtv.43. § (2) bekezdés alatti ügyleteknél vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány a Dtv. 43. § (2) bekezdés alá nem tartozó ügyleteknél: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
d) értékpapírszámla kezelési díj, értékpapír letétkezelési díj	belföldi befektetési alapkezelő: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/ egyéb jogi személy: értékpapír letétkezelői tevékenységre jogosító hatósági engedély		értékpapírszámla vezetési, értékpapír letétkezelési megbízás/szerződés, számla
e) tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a külföldi értékpapírforgalmazót megillető díj	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
*23. Számítógépes és információs szolgáltatások*
a) internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		szerződés/megrendelés/számla

b) újságelőfizetés	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	megrendelés, díjszabás
*24. Szabadalmi és licenc-díjak*
licenc-díj, know-how-díj, franchise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla
*25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások*
a) reexport	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat
b) ellenőrzési költségek (pl. minőség- vizsgálat, ideértve a különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanúsítvány (másolata)
*26. Bérleti díj*
bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivételével), charter személyzet nélkül	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül: vámokmány
*27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások*
a) marketing szolgáltatás, szaktanácsadás (konzultáció, tervezés, betanítás)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok

b) cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket)	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat^X/, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
c) külföldön létesített fióktelep fenntartási költségei	az alapításra vonatkozó, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/ devizahatósági engedély	a 46. a) pont 2. sz. oszlopa szerinti okmányok	a 46. a) pont 3. sz. oszlopa szerinti okmányok
d) az anyavállalat/alapító részére költséghozzájárulás, külföldi részére költségtérítés	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		szerződés, számla és/vagy elszámolás
e) szakértői költségek	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
f) különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség)	igénylőlap		külön jogszabályokban előírtak szerint
g) reklám, propaganda költség	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
h) hirdetési díj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		számla, hirdetési díjszabás
i) vásár és kiállítás	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ vagy hatósági engedély^X/		megrendelés, szerződés, számla
j) sírgondozás	személyazonosító igazolvány		a sírhely-jog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés, számla
*28. Audiovizuális és hozzákapcsolódó szolgáltatások*
a) műsorközlő, tájékoztató tevékenység	hatósági engedély^X/		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
b) film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film forgalmazás	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok

c) kódolt sugárzás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	számla/díjszabás
d) művészközvetítés	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/	szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
*29. Egyéb kulturális és szórakoztatási szolgáltatások*
a) sport	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	külföldivel kötött szerződés/versenykiírás/ megrendelés, elszámolás/számlák
b) egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak, kulturális rendezvények, stb.)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	szerződés, számla
*30. Kormányzati szolgáltatások*
a) diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei	igénylőlap	költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
b) katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok)	igénylőlap	költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
c) attasé hivatalok fenntartási költségei	igénylőlap	költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
d) konzuli bevételek	külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata

Jövedelmek
*31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása*
a) belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbér-juttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
b) belföldi által külföldinek forintban folyósított napidíj, költségtérítés, ösztöndíj maradványának átváltása valutára, devizára	a folyósító útlevél számot tartalmazó igazolása a folyósítás összegéről, jogcíméről, időtartamáról, útlevél
c) külföldi választott tisztségviselők tiszteletdíja	cégkivonat ^x/és/vagy alapító okirat^x/		a kifizetés alapjául szolgáló megállapodás/ szerződés/határozat, jövedelemadó elszámolás
d) tudományos konferenciák külföldi előadóinak tiszteletdíja	cégkivonat ^x/és/vagy alapító okirat^x/		szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztalékai és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj, fióktelep, telephely jövedelme
a) osztalék, osztalék-előleg	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, azt igazoló okmány, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ezen felül devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagyalapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indoklás	a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport beérkezés bizonylatai), a számviteli tv. előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló/egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/ közgyűlési határozat

b) külföldi külföldön lévő ingatlana utáni bérleti díj	bérleti szerződés, számla		bérleti szerződés, számla
c) külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja - szerzéskori belföldiségét, vagy azt, hogy - az ingatlant (beleértve a termőföldet is) kárpótlási eljárás keretében, saját jogon szerezte meg; érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
d) külföldi belföldön létrehozott fióktelepének, telephelyének nyeresége	adóhatósági igazolás az adózott nyereségről		a jövedelemszerzést és az adófizetést igazoló okmányok, bizonylatok
e) külföldi állampolgár önálló vállalkozásának jövedelme	adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről, a külföldi állampolgár büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata arról, hogy köztartozása nincs		a jövedelemszerzést, az adó- és egyéb köztartozás megfizetését igazoló okmányok
*33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
külföldi anyavállalat belföldi leány-vállalata részére nyújtott hitelének kamatai	a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok

*34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
külföldi leányvállalat belföldi anya-vállalata részére nyújtott hitelének kamatai	a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi)
a) 10 %-nál nem nagyobb részvény-tulajdon utáni osztalék fizetés	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
b) kollektív befektetési értékpapír hozama	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása

*36. Kötvények kamatai*
365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása
*37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai*
a) - forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések, - átruházható eszközök utáni hozamfizetések, a kárpótlási jegy hozama kivételével	a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/ hozamfizető kifizetési igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat / hozam fizető kifizetési igazolása
b) opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolása	üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet /“ szabvány “ kontraktus, indoklás	szerződés / “ szabvány “ kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás
*38. Egyéb befektetések kamatai*
a) egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	devizahatósági engedély, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok

b) egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	hitelszerződés jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
Viszonzatlan folyó átutalások
*39. Munkavállalók hazautalásai*
belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbér juttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
*40. Kis összegű átutalások*
csak belföldi természetes személy jogcím nélküli 20.000,- Ft-ot meg nem haladó átutalásai
*41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások*
a) nyugdíj, kegydíj, járadékok, stb. átutalása, a kárpótlási életjáradék ki-vételével	alapító okirat		a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés
b) társadalombiztosítási járulékfizetés	személyazonosító igazolvány		külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről
c) nemzetközi szervezetek tagsági díja	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés
d) per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége, követelésbehajtó díjazása	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd, vagy követelésbehajtó számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás vagy követelésbehajtási megbízás, stb.)

e) jogerős bírósági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		jogerős bírósági vagy egyéb illetékes hatóság határozata
f) külföldi állammal vagy ennek helyi hatóságával szemben fennálló adó-, vám, vagy illetéktartozás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről
g) jogerős bírósági határozat alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás	személyazonosító igazolvány		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás
h) egyéb jogerős bírósági határozatban külföldi javára megítélt összeg	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata
i) belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegy-telepítés) támogatás	a Ptk 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása	indoklás	a Ptk 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása
j) ÁFA-visszatérítés külföldiek részére	a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely “ÁFA elszámolva” záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal

k) örökösödési adó	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat
l) ajándékozási adó	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány	közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat
m) nyeremény
ma) a szerencsejátékot/nyeremény-játékot/vetélkedőt szervező/rendező átutalása	cégkivonat^x/ és/vagy alapító okirat^x/ , jogszabályban előírt esetekben hatósági engedély^x/	hiteles nyereménylista, a fogadást/részvételt igazoló okmányok
mb) külföldi által forintban felvett nye-remény átváltása devizára, valutára	a szerencsejátékot/nyereményjátékot/ vetélkedőt szervező/rendező útlevélszámot tartalmazó igazolása a nyeremény összegéről, útlevél

Tőke mérleg
*42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai*
a) kormánysegély, beruházási célú adomány	devizahatósági engedély	célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
b) állami kártérítés, jóvátétel	határozat		határozat
*43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai*
beruházási és befektetési célú adományok	devizahatósági engedély	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
*44. Ki- és betelepülők átutalásai*
a) első kiutazáskor a külföldön letelepedő vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta	a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
b) újabb kiutazáskor a külföldön letelepedő vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás
c) első kiutazáskor a külföldön letelepedő forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat

d) újabb kiutazáskor a külföldön letelepedő forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	devizahatósági engedély	a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg névreszóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
e) bevándorlók adósságának kiegyenlítése	a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok		a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok
*45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása*
bányászati jogok megvétele	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/		adásvételi/koncessziós szerződés, elszámolások, számlák

Pénzügyi mérleg
Közvetlen tőkebefektetések
46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön
a) közvetlen vállalkozás alapítás, 10% feletti részesedésszerzés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	a befektető cégkivonata és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa, természetes személy esetében személyi igazolvány, a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjára vonatkozóan a befektető büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása	hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégkivonata és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának megfelelő módosítása, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési/taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok
	visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély	engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabálybanelőírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valaminta vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet, vagy devizahatósági engedélytől függőérvényességi záradékkal ellátott lehet)

b) alaptőke/törzstőke emelés	az alapításra vonatkozó, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/ devizahatósági engedély	az a) pont szerinti okmányok	az a) pont szerinti okmányokon felül az alaptőke/törzstőke emelésére vonatkozó határozat
c) tőketartalék, vissza nem térítendő veszteségfedezet	az alapításra vonatkozó, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/ devizahatósági engedély	az a) pont szerinti okmányok	az a) pont szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat
d) ingatlanszerzés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés	érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
e) ingatlan bérleti jog szerzés	bérleti jog vételi szerződés		a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés
47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön (hitel)
a) belföldi anyavállalat külföldi leányvállalata részére nyújtott hitelének folyósítása	1 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelnyújtás: a devizahatóság által visszaigazolt hitelnyújtási bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelnyújtási engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) hitelnyújtás bejelentésénél: hitelszerződés	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
b) belföldi anyavállalat által nyújtott visszafizetendő veszteségfedezet folyósítása	1 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb folyósítás: a devizahatóság által visszaigazolt folyósítási bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a folyósításra vonatkozó határozat	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok
c) külföldi leányvállalat belföldi anya-vállalata részére nyújtott hitelének törlesztése	a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel: hitelfelvételi devizahatósági engedély l évnél hosszabb hitelfelvétel: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok

48. Külföldiek közvetlen, 10 %-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon
a) alaptőke/törzstőke csökkentés	a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanusító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása	a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/ közgyűlési határozat
b) a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg	a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
c) a külföldi tulajdoni hányadának elidegenítése	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása	a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
d) a fióktelep megszüntetése miatt az alapításkori pénzbeli hozzájárulás transzferálása	a pénzbeli hozzájárulás deviza-jogszabályban előírt módon történt biztosítását igazoló okmányok, a cégnyilvántartásból való törlést igazoló okmányok
e) külföldi belföldi ingatlanának, vagy arra vonatkozó haszonélvezeti és egyéb jogának elidegenítéséért kapott Ft-összeg átváltása devizára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat

*49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyaroszágon (hitel)*
a) külföldi anyavállalat belföldi leány-vállalata részére nyújtott hitelének törlesztése	a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvétel: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
b) belföldi leányvállalat külföldi anya-vállalata részére nyújtott hitelének folyósítása	1 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelnyújtás: a devizahatóság által visszaigazolt hitelnyújtási bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelnyújtási engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) hitelnyújtás bejelentésénél: hitelszerződés	hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok

Portfolió befektetések Követelések (Kibocsátó: külföldi)
*50. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések*
a) - 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele, a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése és a 35/B. §-a szerinti részvények kivételével - kollektív befektetési értékpapír vétele, a Dvhr. 8/C. §-a szerinti értékpapírok kivételével	devizahatósági engedély, jegyzési ív/ szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás, jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
b) a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti, 10 %-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok

c) a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: a Dvhr. 8/C. § (1) bekezdés b) pontja szerinti tájékoztató, az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
d) külföldi által belföldön megszerzett, 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok, kollektív befektetési értékpapírok belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
e) a Dtv. 35/B. §-a szerinti, 10 %-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok
*51. Kötvény követelések*
a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti kötvények kivételével	devizahatósági engedély, jegyzési ív/ szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok

b) a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti, 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
c) külföldi által belföldön megszerzett 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*52. Pénzpiaci eszköz követelések*
a) 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök vétele, a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról, továbbá a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírokról kiállított letéti igazolások kivételével	devizahatósági engedély, jegyzési ív/ szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok

b) a Dtv. 35/A § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
c) a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: a Dvhr. 8/C. § (1) bekezdés b) pontja szerinti tájékoztató, az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
d) külföldi által belföldön megszerzett 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

*53. Pénzügyi derivatíva követelések*
a) opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok, stb. vétele a Dtv. 35/B §-a szerinti opciós jog kivételével	devizahatósági engedély, szerződés/ kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok
b) külföldi által belföldön megszerzett opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. belföldön történő elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
c) a Dtv. 35/B. §-a szerinti opciós jog vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok
Tartozások (Kibocsátó: belföldi)
*54. Tulajdont megtestesítő értékpapír tartozások*
a) 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
b) kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

c) kollektív befektetési értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*55. Kormányzati szektor kötvény tartozásai*
a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
b) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*56. Egyéb szektorok kötvény tartozásai*
a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

b) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai
a) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése, átruházható eszközök elidegenítése a kárpótlási jegy kivételével	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
b) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése, átruházható eszközök tőke-visszafizetése a kárpótlási jegy kivételével	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai*
a) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése, átruházható eszközök elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

b) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése, átruházható eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozásai*
opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai*
opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
Egyéb befektetések Követelések
*61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések*
előleg/előrefizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	szerződés, ingatlanvásárlási célú fizetés esetében előszerződés jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat	szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély

*62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések*
előleg/előrefizetés	vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély
63. Nyújtott hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök
hitel folyósítás	devizahatósági által visszaigazolt bejelentés	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*64. Nyújtott rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
hitel folyósítás	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*65. Hosszú lejáratú egyéb követelések*
a) belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
b) egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági által visszaigazolt bejelentés	hitelszerződés jogi személyek: cégkivonat, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
c) nem-monetáris nemzetközi szervezetek alaptőke hozzájárulásának folyósítása	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	csatlakozási okirat	nemzetközi szervezet fizetési felszólítása
*66. Rövid lejáratú egyéb követelések*
a) belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok

b) egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződés tervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
Tartozások
*67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások*
a) 1 évnél hosszabb halasztott fizetés	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély
b) 1 évnél hosszabb, kapott előleg/ előrefizetés visszatérítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	szerződés jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat	szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
*68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások*
a) 3 hónapon túli halasztott fizetés	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély
b) 1 évnél nem hosszabb, kapott előleg/ előrefizetés visszatérítése	cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/		szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
*69. Felvett hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök*
1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése	devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*70. Felvett rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások*
a) egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése	devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	hitelszerződés jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok

b) nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése	az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány		a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány
*72. Pénzügyi lízing*
pénzügyi lízing kiadás	1 évnél nem hosszabb futamidejű: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ 1 évnél hosszabb futamidejű: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, lízingszerződés	lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány
*73. Rövid lejáratú egyéb tartozások*
a) egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat	hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) jogi személyek: cégkivonat és/vagyvállalkozói igazolvány vagy alapító okirat,	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
b) folyószámla tartozás kiegyenlítése	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás	folyószámlaszerződés, folyószámla kivonatok, bankbizonylatok
*74. Beváltott garancia*
érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték, visszaadott óvadék	a Dtv. 43. § (2) alá tartozó ügyletek- nél: vállalkozás, szervezet: cégkivonat ^X/és/vagy alapító okirat ^X/vagy vállalkozói igazolvány ^X/ természetes személy: személyazonosító igazolvány a Dtv. 43. § (2) alá nem tartozó ügyleteknél: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettség vállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmányok

*75. Ajándék, hagyaték, hozomány*
a) ajándékozás közeli hozzátartozó részére, hozomány	a Ptk 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat	indoklás	a Ptk 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezen felül két tanú által aláírt ajándékozási okirat
b) örökölt forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés
c) örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
d) nem beruházási és befektetési célú adományok	devizahatósági engedély	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
*76. Technikai jogcím*
külföldön számlatartásra jogosult rezidens ^X/ vállalkozás, szervezet, vagy természetes személy nem-rezidens ^X/ banknál tartott számlájával szembeni devizaszámlaáttételei	devizabelföldi rezidensek esetében a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra való jogosultság igazolása, vagy külföldi számlanyitási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagyalapító okirat, indoklás	bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok
*77. Technikai jogcím*
külföldön számlatartásra jogosult rezidens ^X/ vállalkozás, szervezet, vagy természetes személy másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai

*78-92. Banki. technikai jogcímek*
*93. Technikai jogcím*
külföldön számlatartásra jogosult devizabelföldi nem-rezidens ^X/ személy nem-rezidens ^X/ banknál tartott számlájával szembeni devizaszámlaáttételei	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra való jogosultság igazolása	cégkivonat és/vagyalapító okirat, indoklás	bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok
^X/ Rezidens - nem-rezidens Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak: 1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjaikat, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat, 2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, non-profit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is. Nem-rezidens: a fent felsoroltak közé nem tartozók “

2. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP⁷¹

a folyó műveleti jogcímen megvásárolt deviza/valuta eltérő műveleti célra való felhasználásáról (Dtv. 6. § (1) bekezdés)

Benyújatandó: a deviza/valutavásárlás helyén

A benyújtó neve, lakcíme, vagy megnevezése, címe, székhelye, telephelye:

...................................

A deviza/valutavásárlás eredeti jogcíme: ..........

időpontja: ..........

helye: ..........
(a pénzintézet, valutaeladóhely megnevezése, címe)

A felhasználás tényleges jogcíme:*

A felhasználás tényleges összege devizában:

A felhasználás időpontja:

Büntetőjogi felelőség/em/ünk tudatában kijelent/em/jük, hogy a bejelentésben foglaltak a valóságnak megfelelnek.

Kelt

...........................

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

_________________

* A 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú melléklet 1–41. jogcíme alapján

3. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 12. § (2) bekezdés d) pontja alapján a hazautalási és forintra történő átváltási kötelezettség alóli mentesítéshez

Benyújtandó: az MNB Devizaengedlyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A bejelentő neve, lakcíme, vagy elnevezése, címe, székhelye, telephelye:

...................................

2. A közvetlen vállalkozás elnevezése:

címe:

3. A közvetlen vállalkozás szervezésére vonatkozó devizahatósági engedély/visszaigazolás száma és időpontja:

4. A hazautalás és forintra történő átváltási kötelezettség alá eső deviza, amelyre a felmentést kéri(k)

összege: ......................... (devizában)

jogcíme:*

a) |_| a közvetlen vállalkozásból bármilyen jogcímen származó hozam, mégpedig: ...................

b) |_| a közvetlen vállalkozás elidegenítése

c) |_| a közvetlen vállalkozás megszűnése

d) |_| a közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése

e) |_| a közvetlen vállalkozás kisajátítása

f) |_| a közvetlen vállalkozás államosítása

g) |_| bármilyen más tulajdonelvonás, mégpedig: .................

5. A hazautalási és forintra történő átváltási kötelezettség alól mentesíteni kért deviza felhasználásának jogcíme:

...................................

Büntetőjogi felelőség/em/ünk tudatában kijelent/em/jük, hogy a bejelentésben foglaltak a valóságnak megfelelnek.

Kelt

...........................

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

_________________

* A jogcímnek megfelelő négyzetbe X megjelölést kell tenni.

3/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷²

Előzetes bejelentés nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelésnek azonos külföldi partnerrel szembeni tartozással történő kiegyenlítéséről

[Dtv. 12. § (2) bekezdés e) pont, Korm. rendelet 3. § (1) bekezdés]

Benyújtandó:

budapesti és Pest megyei székhely esetén: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

egyéb székhely esetén: az MNB illetékes területi igazgatóságához

1.	A nemzetközi gazdasági tevékenységet végző megnevezése:
	Címe/székhelye/telephelye:
	Adószáma:
2.	A külföldi partner megnevezése:
	Címe/székhelye/telephelye:
3.	A devizakövetelés alapjául szolgáló export vagy egyéb szerződés
	- kötésének időpontja
	- fizetési feltétele:
	A kiegyenlítendő devizakövetelés devizaneme és összege:
	A kiegyenlítendő követelés keletkezésének időponta:
4.	A devizatartozás alapjául szolgáló import vagy egyéb szerződés
	- kötésének időpontja
	- fizetési feltétele:
	A devizatartozás devizaneme és összege:
	A devizatartozás keletkezésének időponta:
5.	Az összevezetésre kerülő devizaneme és összege:
6.	A külföldi partnerel az összevezetésre kötött megállapodás kelte:
7.	Az összevezetés utáni devizakövetelés vagy tartozás devizaneme és összege:

Tudomásul veszem, hogy az összevezetés lebonyolításához külföldön bankszámla nem nyitható, egyidejűleg közlöm, hogy a tartozás kiegyenlítésére a devizahatóságnál történt bejelentést követő 30 napon belül sor kerül.

Kelt: ........................................................

.................................................

aláírás/cégszerű aláírás

4. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban a devizahatósággal szemben fennálló egyes kötelezettségek

1. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő vagy egyébként elszámolási kötelezettség alá eső devizára vonatkozó hazahozatali kötelezettségének a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállakozás a Dtv. 12. § (2) bekezdés a)–d) pontjaiban, illetőleg a Korm. rendelet 3. § (2) bekezdésében foglaltaktól eltérő egyéb okból nem tud eleget tenni, a felmentést két példányos levélben kell kérni az alábbiak szerint:*

a) ha a követelés devizaösszege forintra átszámítva** az egymillió forintot nem haladja meg, a kérelmet negyedévenként, a negyedévet követő hónap 15-éig kell benyújtani. A kérelemben devizanemenként és azon belül vevőnként (szállítónként) kell közölni jogcím szerint azokat a devizaösszegeket, amelyek tekintetében a felmentést kérik. A kérelmet okmányos igazolás nélkül lehet benyújtani, de az MNB kérheti utólag az eredeti okmányokat, ha a kérelem elbírálása azt szükségessé teszi;

b) ha a követelés devizaösszege forintra átszámítva** az egymillió forintot meghaladja, a kérelmet – az a) pont szerinti részletezéssel, külföldi reklamáció esetén legkésőbb a vevővel (szállítóval) történő megegyezést követő harminc napon belül – az exportteljesítés adatainak közlésével – ideértve a belföldi szállítók, szolgáltatók nevét is – a jogalapot és az összegszerűséget igazoló eredeti okmányok egyidejű megküldésével kell benyújtani. A kérelemben a felmentés indokát közölni kell.

2. Nem kell felmentési kérelmet benyújtani, ha a devizakövetelés kiegyenlítése már megtörtént, de valamilyen okból azt részben, vagy teljes összegben vissza kell fizetni.

3. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás az importszerződésekkel kapcsolatos devizakövetelést csak részben tudja beszedni, az 1. pontban foglaltak szerint kell eljárni.

4.⁷³ Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás hazautalási kötelezettségét a külföldi vevő csődje, fizetésképtelensége miatt nem tudja teljesíteni, az MNB előírhatja a követelés behajtóra történő engedményezését.

5. Külföldi félnek ellenérték felszámítása (ellenszolgáltatás) nélkül teljesített áruszállítás esetében – ha az áru értéke a két millió forintot meghaladja – a nemzeközi gazdasági tevékenységet folytató vállakozás köteles a kiszállítást követő harminc napon belül levélben bejelentést tenni, és az ingyenes áruszállítás indokoltságát okmányokkal igazolni. Nem esik bejelentési kötelezettség alá a devizamentesen kezelt

– ellenérték nélküli áruminta-küldemény,

– ügyfelek részére átadott ajándéktárgy,

– reklám- és propagandaanyag,

– ajánlati és propaganda jellegű műszaki rajz, dokumentáció, software

________________

* A felmentési kérelmet az MNB-nek a Dtv. 75. § (7) bekezdésében megjelölt szervezeti egységéhez – az MNB központjában a Devizaengedélyési és ellenőrzési főosztályhoz kell benyújtani.

** A számviteli jogszabályok szerint.

5. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁴

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 13. §-ához

devizakülföldivel szemben fennálló követelés*, valamint a külföldi ingatlanra, a külföldi vállalkozásban fennálló érdekeltségre megnyilvánuló igény bejelentésére

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A bejelentő adatai
	a) jogi személy
	- a vállalkozás, szervezet megnevezése:
	- címe, székhelye, telephelye:
	- cégkivonatok száma:
	- a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:
	b) egyéni vállalkozó esetén
	- név:
	- lakcím:
	- vállalkozói igazolvány száma:
	c) természetes személy esetén
	- név:
	- lakcím:
2.	Devizakövetelések
	A külföldivel szemben devizában fennálló követelés jogcíme:**
	A követelés
	összege (devizában)	keletkezésének ideje	a követelés fennállására vonatkozó bizonylatok kelte, száma

________

* Ide nem értve a nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban keletkezett követeléseket.

** A megfelelő írandó be: örökség, betét, biztosítékok, értékpapírok, letétek, egyéb.

3.	A külföldön lévő ingatlanra megnyíló igény bejelentése
	Az ingatlan
	helye	leírása	ingatlan- nyilvántartás	jelenlegi értéke
	(ország, helység, utca, házszám)	(Földnél: művelési ág és terület nöl-ben, épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák és mellékhelyiségek száma, melléképületek stb., teleknél: terület m2-ben)	(telekkönyvi adatok, betétszám, helyrajzi szám)	(a fekvés szerinti ország pénznemében) az egész ingatlanra értve













	Az ingatlan szerzésének ideje: jogcíme (öröklés, ajándékozás stb.): Az ingatlanban lévő tulajdoni hányad:

4.	Közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény
	A közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény jogcíme (öröklés, ajándékozás stb.):
	A közvetlen vállalkozás adatai:
	- a vállalkozás megnevezése:
	- a vállalkozás gazdasági tevékenysége:
	- cégjogi formája:
	- címe, székhelye, telephelye:
	- bejegyzésének helye:***
	- bejegyzésének ideje:***
	A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi
	- a vállalkozás, szervezet megnevezése/természetes személy esetén neve:
	- a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye/természetes személy esetén lakcíme:
	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje (törzstőkéje) vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában	százalékban
	Külföldi vállalkozásban részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti orszgában az üzleti év tartalma:

Kelt: ...............................................

.................................................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

____________

*** Már meglévő vállalkozásban való részesedés esetén töltendő ki.

6. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak a Dtv. 13. §-a szerinti devizaköveteléssel kapcsolatos bejelentési és elszámolási kötelezettségét a következők szerint kell teljesítenie:

1. A nemzetközi gazdasági tevékenység keretében kötött szerződés alapján külföldre kivitt, a külföldi félnek külföldön vagy belföldön átadott áruk, anyagi értéket képviselő jogok, valamint külföldi félnek teljesített szolgáltatás ellenértékének megfelelő devizakövetelések esetében

a) a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás köteles naptári évenként a vevő-folyószámlán és egyéb analitikus (operatív) nyilvántartáson alapuló devizaköveteléseiről kimutatást készíteni, és a december 31-i adatokat tartalmazó kimutatást a tárgyévet követő év március hó utolsó napjáig az MNB-nek átadni.* A kimutatásnak – a 6/a. számú melléklet szerinti formában – az alábbi adatokat kell tartalmaznia:

aa) az exportszerződések teljesítése alapján a tárgyidőszakban kiállított számlák és terhelő levelek forintra átszámított összegét** év elejétől halmozottan;

ab) a külföldi vevőkkel (szállítókkal) szemben a naptári év utolsó napján fennálló összes követelést devizanemenkénti bontásban, eredeti devizaösszegben összesítve, valamint az összes követelésből szolgáltatás nyújtása és anyagi értéket képviselő jog (átadása) miatt fennálló követelést devizanemenkénti bontásban eredeti devizaösszegben összesítve;

ac) a külföldi vevőkkel (szállítókkal) szemben a naptári év utolsó napján fennálló összes lejárt követelést devizanemenkénti bontásban eredeti deviza-összegben összesítve;

ad) külföldi vevő (szállító) által teljesített és áruszállítással (szolgáltatás teljesítésével, anyagi értéket képviselő jog átadásával még ki nem egyenlített, a naptári év utolsó napján fennálló előleg- és előrefizetéseket devizanemenkénti bontásban, eredeti devizaösszegben összesítve;

b) a lejárt devizakövetelésekről – ha azok egyedi értéke forintra átszámítva a kétmillió forintot meghaladja – tételes kimutatást is kell készíteni és az 1.a) pontban említett kimutatással együtt a következő adatokkal az MNB-nek meg kell küldeni:

– a vevő (szállító) neve és telephelye;

– a fizetési módja, a számla száma és kelte, lejárat,

– a deviza neme és összege,

– indoklás (közölni kell a fizetési késedelem okát és a behajtás érdekében tett intézkedéseket).

___________

* A kimutatást az MNB-nek a Dtv. 75. § (7) bekezdésében megjelölt szervezeti egységéhez – az MNB központjában a Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályhoz – kell benyújtani.

** A számviteli jogszabályok szerint.

2. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás köteles az 1. pontban foglaltakon kívül, a külföldi szállítóval szemben importvisszáru-, csere-, javítás-, forgalmi rabatt-, árengedmény, kártérítés, reklamáció, áruhiány vagy más jogcímen keletkezett devizakövetelését nyilvántartani, és a nyilvántartás alapján a naptári év utolsó napján fennálló összes követelésről és lejárt követelésről devizanemenkénti bontásban eredeti devizaösszegben összesítve a 6/a. számú melléklet szerinti kimutatás keretében (V. rovat) az MNB-nek bejelenteni.

A lejárt devizakövetelésekről – ha azok egyedi értéke forintra átszámítva az egymillió forintot meghaladja – tételes kimutatást kell készíteni a következő adatokkal:

– a vevő (szállító) neve és telephelye,

– a devizakövetelés összege, keletkezésének ideje és esedékessége,

– indokolás (közölni kell a fizetési késedelem okát és a behajtás érdekében megtett intézkedéseket).

Ezt a kimutatást az MNB-nek az 1. pontban említett határidőben kell megküldeni.

3. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás külkereskedelmi és külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységet is folytat, az 1–2. pontban előírt kimutatást külön-külön kell elkészíteni és az MNB-nek átadni.

4. A kimutatásoknak a belföldi megbízásából – bizományosként – lebonyolított ügyletek adatait is tartalmaznia kell.

5. A kimutatásoknak az operatív nyilvántartási adatokkal való összhangjáról (egyezőségéről) a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak nyilatkoznia kell. A nyilatkozatban ki kell térni arra is, hogy a kimutatásokban szereplő devizaösszegek a teljes követelésállományt tartalmazzák.

6. A kimutatásokban szereplő devizaköveteléseket az MNB a Dtv. 13. §-ában említett bejelentési kötelezettség teljesítéseként veszi figyelembe.

7. A devizakövetelés keletkezése időpontjának azt a napot kell tekinteni, amikor a szerződésben vállalt kötelezettség teljesítése megtörtént. A devizakövetelés érvényesítése a vevő nevére kiállított számla, terhelőlevél, vagy ilyen tartalmú egyéb közlésnek az adóshoz való eljuttatásával történik.

8. A külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatban nyilvántartásba vett követelés lejáratának időpontját a következők szerint kell megállapítani:

a) ha a vevő székhelye európai országban van, az áru feladásától, szolgáltatás esetén a számla keltétől számított negyven nap,

b) ha a vevő székhelye Európán kívüli országban van

– szolgáltatásnál a számla,

– szárazföldi és légi áruszállítás esetén a feladás,

– tengeri áruszállításnál a hajófuvarlevél

keltétől számított hatvan nap;

c) hitelben történő eladás, illetve halasztott fizetés esetén a hitel lejáratától, illetve az esedékességtől számított harminc nap.

9. A külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban nyilvántartásba vett követelés lejárata a számla/terhelő levél, stb. keltétől számított legfeljebb 30 nap.

6/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁵

................................

vállalkozó neve, elnevezése

................................

címe, székhelye, telephelye, lakóhelye

Ügyintéző neve: ......................

Telefonszáma: ........................

KIMUTATÁS

az 19.......................-i adatokat tartalmazó,
külkereskedelmi/külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő devizaösszegekről*

I. Éves export/reexport forgalom.

A szerződések teljesítése alapján kiállított számlák és terhelő levelek forintra átszámított összege év elejétől az időszak végéig halmozottan:

..................................... Ft

II. Külkereskedelmi tevékenységből eredő export/reexport követelések:

Devizanem

Összes követelés (devizában)

Szolgáltatás és anyagi értéket képviselő jog miatti követelés (devizában)

Az összes követelésből lejárt követelés (devizában)

_____________

* A 6. sz. melléklet 3. pontja szerint!

III. Külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelések:

Devizanem Összes követelés Lejárt követelés

(devizában) (devizában)

______________________________________________________

IV. Külföldi vevők előleg- és előrefizetései:

Devizanem Összeg

_____________________

V. Külföldi szállítókkal (adósokkal) szembeni követelések:

Devizanem Összes követelés Lejárt követelés

(devizában) (devizában)

______________________________________________________

A kimutatás az operatív nyilvántartási adatokkal megegyezik. A közölt adatok teljességéért és helyességéért felelősséget vállal/ok/unk.

Kelt:

.........................

aláírás/cégszerű aláírás

7. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁶

IGÉNYLŐLAP
a vállalkozás és a szervezet kiküldötteinek külföldi hivatalos és üzleti utazási költségeire történő valuta-,
illetőleg devizavásárláshoz

[Korm. rendelet 5. § (5) bekezdés]

Benyújtandó: a valuta-/devizavásárlás helyén

----------------------

Az igénylő neve/elnevezése:

Az igénylő címe/székhelye/telephelye:

Az igénylő pénzforgalmi számlaszáma:

----------------------

a) A kiküldött(ek) neve és útlevélszáma

………………………………………………………………………………………………

----------------------

b) Az igényelt valuta/deviza összeg(ek) (több országba történő utazás esetén országonként és devizanemenként összesítve):

………………………………………………………………………………………………

----------------------

Kelt: ……………………………………………………………

………………………………………

az igénylő aláírása
vagy cégszerű aláírása

7/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁷

IGÉNYLŐLAP
a vállalkozás és a szervezet kiküldötteinek külföldi hivatalos és üzleti utazási költségeire történő valutavásárláshoz, devizaszámláról való valutafelvéthez, valuta birtokban tartása céljából

[Korm. rendelet 3. § (5) bekezdés és 5. § (5) bekezdés]

Benyújtandó: a valutavásárlás/valutafelvét helyén

----------------------

Az igénylő neve/elnevezése:

Az igénylő címe/székhelye/telephelye:

Az igénylő pénzforgalmi, illetőleg devizaszámla száma:

----------------------

Devizahatósági visszaigazolás száma:

----------------------

Az igényelt valutaösszegek

………………………………………………………………………………………………

----------------------

Kelt: ……………………………………………………………

………………………………………

az igénylő aláírása
vagy cégszerű aláírása

7/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁸

IGÉNYLŐLAP
a vállalkozás és a szervezet külképviselete nyitásának és fenntartásának költségeire történő devizavásárláshoz

[Korm. rendelet 5. § (5) bekezdés]

Benyújtandó: a devizavásárlás helyén

----------------------

Az igénylő neve/elnevezése:

Az igénylő címe/székhelye/telephelye:

Az igénylő pénzforgalmi számlaszáma:

----------------------

A külképviselet székhelye:

----------------------

Az igénylés jogcíme:

----------------------

Az igényelt összeg devizában:

----------------------

Kelt: ……………………………………………………………

………………………………………

az igénylő aláírása
vagy cégszerű aláírása

8. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷⁹

Közvetlen vállalkozás megszerzésének bejelentése a Dtv. 31. §-a alapján

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi a) jogi személy esetén — a vállalkozás, szervezet megnevezése: — címe, székhelye, telephelye: — cégkivonatának száma: — a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: b) természetes személy esetén: — név: — lakcím:
2.	A közvetlen vállalkozás adatai — a vállalkozás megnevezése: — cégjogi formája: — címe, székhelye, telephelye: — bejegyzésének helye:* — bejegyzésének ideje:*
3.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizakülföldi — vállalkozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve: — a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:
4.	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában		százalékban
	ha a devizabelföldi pénzbeli hozzájárulásától különbözik, a befektetés országában a befektetés:	pénzneme	összege	átszámítási árfolyama
5.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája: a) pénzbeli hozzájárulás összege és pénzneme: b) nem pénzbeli hozzájárulás: — tárgyi apport megnevezése: — szellemi apport megnevezése: — már meglévő vállalkozásban való részesedés — megnevezése: — a rá vonatkozó devizahatósági engedély / visszaigazolt bejelentés száma és kelte: — értékpapírok és értékpapírnak nem minősülő eszköz — megnevezése: — a Dtv. 35. § (5) bekezdése alá tartozók esetében a devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]: — belföldi ingatlanra vonatkozó használati és egyéb jog — megnevezése: — devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]:
6.	A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:
7.	Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
8.	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:
9.	A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel(em)jük.

Kelt: ……………………………………………………

……………………………………………………

bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

levelezési cím:

____

* Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki

9. számú fmelléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁰

Közvetlen vállalkozás megszerzése iránti kérelem

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

A Dtv. 33. §-a alapján a 31. §*

---------------------------------

b) | c) | d) | e) | f) | g) | h)

---------------------------------

| | | | | |

----------------------------------

pontjában előírtak szerinti feltétel (feltételek) nem teljesülése miatt közvetlen vállalkozás megszerzésének engedélyezése iránt az alábbi kérelmet terjesztem (terjesztjük) elő:

1.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi a) jogi személy esetén — a vállalkozás, szervezet megnevezése: — címe, székhelye, telephelye: — cégkivonatának száma: — a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: b) természetes személy esetén: — név: — lakcím:
2.	A közvetlen vállalkozás adatai — a vállalkozás megnevezése: — cégjogi formája: — címe, székhelye, telephelye: — bejegyzésének helye: — bejegyzésének ideje:
3.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizakülföldi — vállalkozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve: — a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:
4.	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában		százalékban
	ha a devizabelföldi pénzbeli hozzájárulásától különbözik, a befektetés országában a befektetés:	pénzneme	összege	átszámítási árfolyama
5.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája: a) pénzbeli hozzájárulás összege és pénzneme: b) nem pénzbeli hozzájárulás: — tárgyi apport megnevezése: — szellemi apport megnevezése: — már meglévő vállalkozásban való részesedés — megnevezése: — a rá vonatkozó devizahatósági engedély / visszaigazolt bejelentés száma és kelte: — értékpapírok és értékpapírnak nem minősülő eszköz — megnevezése: — a Dtv. 35. § (5) bekezdése alá tartozók esetében a devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]: — belföldi ingatlanra vonatkozó használati és egyéb jog — megnevezése: — devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]:
6.	A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:
7.	Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
8.	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:
9.	A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel/em/jük.

Kelt: ……………………………………………………

……………………………………………………

kérelmező aláírása vagy cégszerű aláírása

levelezési cím:

___

* A megfelelő rovatot X jellel kell megjelölni.

** Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki

10. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸¹

ADATSZOLGÁLTATÁS

a Dtv. 31. és 33. §-ai alapján szerzett közvetlen vállalkozásról a/z ... évre vonatkozóan

ADATSZOLGÁLTATÁS

a Dtv. 31. és 33. §-ai alapján szerzett közvetlen vállalkozásról a/z

évre vonatkzóan

Kapja: az MNB Devizaszabályozási és -engedélyezési főosztálya

1.)

Az adatszolgáltató megnevezése/ neve:

Az adatszolgáltató címe:

2.)

A közvetlen külföldi vállalkozás megnevezése:

A közvetlen külföldi vállalkozás székhelye/ telephelye:

3.)

A közvetlen vállalkozás szerzésére vonatkozó devizahatósági határozat (visszaigazolás, engedély)

kiállítója:

kelte:

száma:

4.)

Az (auditált) mérleg, eredménykimutatás és szöveges mérlegbeszámoló elkészültének időpontja:

5.)

Az adatszolgáltató közvetlen vállalkozásban meglévő befektetésének mérleg szerinti értéke a tárgyévben:

A közvetlen vállalkozás mérleg szerinti eredményének összege:

A fel nem osztott nyereség felhasználásának jogcíme/i:

6.)

A hazautalási kötelezettség alá eső, az adatszolgáltatót megillető, a közvetlen vállalkozás által kifizetett hozam (osztalék, nyereségrészesedés, stb.) összege:

7.)

Ha a devizahatóság a hazautalási kötelezettség alól felmentést adott, a határozat

kelte:

száma

A 4.) és 6.) pont szerinti okmányok eredeti példányát mellékel/em/jük.

Kelt: ......................................……........

Levelezési cím:

.....................................................…….....................

aláírás / cégszerű aláírás

..................................................……......................."

11. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸²

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 32. § (1) bekezdés b)–e) pontjaihoz

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi

a) jogi személy esetén:

– a vállalkozás, szervezet megnevezése:

– címe, székhelye, telephelye:

– cégbírósági végzésének száma:

– a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:

b) természetes személy esetén:

– név:

– lakcím:

2. A közvetlen vállalkozás adatai

– a vállalkozás megnevezése:

– cégjogi formája:

– a címe, székhelye, telephelye:

– bejegyzésének helye:

– bejegyzésének ideje:

3. A közvetlen vállalkozás szerzésére vonatkozó devizahatósági engedély

– kiállítója:

– kelte:

– száma:

Devizahatósági visszaigazolás esetén annak

– kelte:

– száma:

4. A közvetlen vállalkozással kapcsolatos bejelentés jogcíme*:

a) a közvetlen vállalkozás elidegenítése |_|

b) a közvetlen vállalkozás megszüntetése |_|

c) a közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése |_|

d) a közvetlen vállalkozás más külföldi vállalkozással történő

egyesülése |_|

összeolvadása |_|

abból való szétválása |_|

5. A közvetlen vállalkozás elidegenítése esetén a vételár devizában:

Az elidegenítésre vonatkozó okmányok:**

6. A közvetlen vállalkozás megszüntetése esetén a megszüntetés indoka:

A megszüntetésre vonatkozó okmányok:**

7. A közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése esetén

– a csökkentés összege devizában:

– a devizabelföldi részesedése jegyzett tőke csökkenése után %-ban:

8. A külföldi vállalkozás, amellyel a közvetlen vállalkozás egyesült, összeolvadt

– elnevezése:

– cégjogi formája

– címe:

– cégbírósági bejegyzésének helye:

– cégbírósági bejegyzésének ideje:

– a devizabelföldi részesedése devizában:

– a devizabelföldi részesedése %-ban:

Kelt:

.........................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

Levelezési cím:

_____________

* A megfelelő rovatba X jelet kell tenni.

** A bejelentéshez csatolni kell.

11/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸³

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 38. § (1) bekezdéséhez

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A bejelentő adatai
	a)	jogi személy esetén
		-	a vállalkozás, szervezet megnevezése:
		-	címe, székhelye, telephelye:
		-	cégkivonatok száma:
		-	a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:
	b)	egyéni vállalkozó esetén
		-	név:
		-	lakcím:
		-	vállalkozói igazolvány száma:
	c)	természetes személy esetén
		-	név:
		-	lakcím:
2.	A külföldi ingatlan/építkezés adatai
	helye			leírása	ingatlan-nyilvántartás
	(ország, helység, utca, házszám)			(földnél: művelési ág és terület nöl-ben, épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák száma, melléképületek stb., teleknél: terület m2-ben)	(telekkönyvi adatok, betétszám, helyrajzi szám)

_________

* A megfelelő jogcím aláhúzandó!

3.	Az ingatlan vételi szerződés kelte: Az ingatlan vételára: A kiegyenlítés módja és időpontja:
4.	Az építkezésre vonatkozó kivitelezői szerződés/megbízás kelte: Az építkezés megkezdésének kelte: Várható költségvonzata: A kiegyenlítés módja és időpontja/ütemezése:

A 3. vagy 4. pont alatti szerződést/megbízást betekintésre mellékelem/jük.

Kelt: ...............................................

........................................................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

11/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁴

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 38. § (2) bekezdéséhez

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A bejelentő adatai
	a)	jogi személy esetén
		-	a vállalkozás, szervezet megnevezése:
		-	címe, székhelye, telephelye:
		-	cégkivonatok száma:
		-	a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:
	b)	egyéni vállalkozó esetén
		-	név:
		-	lakcím:
		-	vállalkozói igazolvány száma:
	c)	természetes személy esetén
		-	név:
		-	lakcím:
2.	A külföldi ingatlan/építkezés adatai
	helye			leírása	ingatlan-nyilvántartás
	(ország, helység, utca, házszám)			(földnél: művelési ág és terület nöl-ben, épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák száma, melléképületek stb., teleknél: terület m2-ben)	(telekkönyvi adatok, betétszám, helyrajzi szám)

3.	A külföldi ingatlan megszerzésének módja (visszterhes vétel, építkezés, örökség, ajándék stb.):
4.	Az ingatlan szerzésére vonatkozó
	a)	devizahatósági engedély kiállítója:
		az engedély kelte:
		az engedély száma:
	b)	bejelentés devizahatósági
		visszaigazolásának kelte:
		száma:
5.	Az ingatlan elidegenítésének módja (értékesítés, ajándékozás stb.):
6.	Az ingatlan értékesítés esetén
	az adásvételi szerződés kelte:
	az eladási ár összege:
	a kiegyenlítés módja:
	várható időpontja:

Az ingatlan elidegenítésére vonatkozó okmányokat betekintésre mellékelem/jük.

Kelt: ...............................................

........................................................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

12. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁵

13. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁶

BEJELENTŐLAP⁸⁷

a devizabelföldi által devizakülfölditől felvett egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről

(a Dtv. 9. §)

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A hitel egyedi azonosító száma (MNB tölti ki):
2/a)	Jogi személy esetén A vállalkozás, szervezet megnevezése:
	Címe/székhelye/telephelye:
	Cégkivonat, illetve vállalkozói igazolvány száma:
	Levelezési címe:
	Alaptőkéjének összege:
	Statisztikai jele:
2/b)	Egyéni vállalkozó esetén Neve:
	Lakcíme:
	Vállalkozói igazolvány száma:
2/c)	Természetes személy esetén Neve:
	Lakcíme:
3.	A hitel összege devizában:
4.	A hitelfelvétel időpontja:
5.	A hitelnyújtó neve/megnevezése:
	A hitelnyújtó címe/székhelye/telephelye:
6.	A hitelfolyósításban közreműködő külföldi bank:
7.	A hitelfolyósításban közreműködő belföldi bank:
8.	A vállalkozás/szervezet számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):
9.	Biztosíték (jelzálog, zálogjog ingóságokon stb.)
10.	A hitel kamata:
11.	A hitel lejárata (a visszafizetés tervezett dátuma:)
12.	A törlesztések ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg):
13.	Garantált hitel esetén a garanciát nyújtó megnevezése:

Kelt: ........................................................

.................................................

aláírás/cégszerű aláírás

13/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁸

BEJELENTŐLAP

belföldi vállalkozók által devizakülfölditől igénybe vett egy éven túli, a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 3. §-a (1) bekezdésének c)

pontja szerinti pénzügyi lízingekről

Benyújtandó:
az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához a szerődéskötéstől számított 8 napon belül

1. A pénzügyi lízing egyedi azonosító száma:

2. A vállalkozó neve:

A vállalkozó címe:

A vállalkozó tevékenységére vonatkozó cégkivonat,, illetve vállalkozói igazolvány száma:

A vállalkozó levelezési címe:

A lízingbe vevő alaptőkéjének összege (egyéni vállalkozók kivételével):

A vállalkozó statisztikai jele:

3. A lízing összege, eszközérték:

előleg/maradvány:

hitel:

4. A szerződéskötés időpontja:

5. A lízingbe adó megnevezése:

6. A lízingbe adó címe:

7. A törlesztésben közreműködő belföldi bank:

8. A vállalkozó számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):

9. Biztosíték (zálogjog a lízingelt tárgyon stb.):

10. A lízing kamata:

11. A lizing lejárata (a visszafizetés tervezett kelte):

12. A törlesztések ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg):

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás

13/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸⁹

BEJELENTŐLAP⁹⁰

a devizabelföldi által felvett, a Dtv. 39. §-ának (11) bekezdése szerinti, egy évet meghaladó előlegről/előrefizetésről

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához a szerződéskötéstől számított 8 napon belül

1.	Az előleg/előrefizetés egyedi azonosító száma (MNB tölti ki):
2/a)	Jogi személy esetén A vállalkozás, szervezet megnevezése:
	Címe/székhelye/telephelye:
	Cégkivonat száma:
	Levelezési címe:
	Statisztikai jele:
2/b)	Egyéni vállalkozó esetén Neve:
	Lakcíme:
	Vállalkozói igazolvány száma:
2/c)	Természetes személy esetén Neve:
	Lakcíme:
3.	Az előleg/előrefizetés összege:
4.	Az átutalás időpontja:
5.	A folyósító megnevezése:
	A folyósító címe:
6.	A folyósításban közreműködő külföldi bank:
7.	A felvételben közreműködő belföldi bank:
8.	A vállalkozás/szervezet számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):
9.	Garantált előleg/előrefizetés esetén a garancianyújtó megnevezése:
10.	A kamat mértéke:
11.	Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme:
12.	Teljesítések kezdete és ütemezése:
13.	Utolsó teljesítés időpontja:

14. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹¹

Adatszolgáltatás a devizakülfölditöl felvett deviza- és forinthitelekröl

Adatszolgáltató neve:

Címe:

Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

Határidő: a tárgyidőszakot követő hónap 8. munkanapja

Kapja: MNB Statisztikai Főosztály

Fizetési mérleg osztály

A devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelek állománya és forgalma

.……… év …………………… hó

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

 
A hitel

1

2

Hitelfelvétel összegéből a

3

Törlesztés összegéből a

4

Egyéb
állomány-
változás
oka2

5=1+2-3-+4

Kamatfi-
zetés

azonosító száma

pénz-neme

Nyitó
állomány

Hitelfel-
vétel
összege

belföldi
banknál
megjelenő
rész

hitelt-
jóváíró
bank neve

külföldi
számlán
megjelenő
összeg

egyéb módon felvett hitel

Törlesztés
összege

belföldi
banknál
megjelenő rész

terhelést
végző belföldi bank neve

külföldi számláról utalt összeg

egyéb módon törlesztett hitel

Egyéb
állomány-
változás
összege

Záró állomány

összege

a felvétel
módja1

összege

törlesztés módja1

anyavállalattól3

leányvállalattól4

egyéb szervezettől

¹Kérjük jelezze, hogy az összeget milyen módon (pl. áruban, szolgáltatásban) vette fel, illetve törlesztette

²Például kamattőkésítés, a hitel devizanemének megváltozása, konzorciumváltozás (azaz a rezidens és nem-rezidens hitelnyújtók arányának
változása miatti állományváltozás), adósságelengedés, tulajdonosi részesedéssé alakítás, stb.

³Anyavállalattól történő hitelfelvételnek minősül, ha az anyavállalat legalább 10%-kal részesedik a jelentő cégben.

⁴Leányvállalattól történő hitelfelvételnek minősül, ha a jelentő cég legalább 10%-kal részesedik a hitelnyújtó cégben.

………………..………..………………………

az adatszolgáltató cégszerű aláírása"

Kelt.:……………………………………………….

14/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹²

14/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹³

Adatszolgáltatás a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelekröl

Adatszolgáltató neve:

Címe:

Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

Határidő: a tárgyidőszakot követő hónap 8. munkanapja

Kapja: MNB Statisztikai Főosztály

Fizetési mérleg osztály

A devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelek állománya és forgalma

.……… év …………………… hó

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

 
A hitel

1

2

Nyújtott hitel összegéből a

3

Törlesztés összegéből a

4

Egyéb
állomány-
változás oka2

5=1+2-3-+4

Kamatfi-
zetés

azonosí-tó száma

pénz-neme

Nyitó
állomány

Nyújtott
hitel
összege

belföldi
banknál
megjele-nő rész

terhelést végző belföldi bank neve

külföldi
számláról
utalt összeg

egyéb módon nyújtott hitel

Kapott
törlesztés
összege

belföldi
banknál
megjelenő rész

jóváíró belföldi 
bank neve

külföldi számlán megjelenő összeg

egyéb módon kapott hiteltörlesztés

Egyéb
állomány-
változás
összege

Záró állomány

összege

a hitelnyújtás
módja¹

összege

módja¹

 anyavállalatnak3

 leányvállalatnak4

 egyéb szervezetnek

¹Kérjük jelezze, hogy az összeget milyen módon (pl. áruban, szolgáltatásban) nyújtotta, illetve milyen formában kap törlesztőrészletet.

²Például kamattőkésítés, a hitel devizanemének megváltozása, követelésleírás, tulajdonosi részesedéssé alakítás, stb.

³Anyavállalat részére történő hitelnyújtásnak minősül, ha az anyavállalat legalább 10%-kal részesedik a jelentő cégben.

⁴Leányvállalat részére történő hitelnyújtásnak minősül, ha a jelentő cég legalább 10%-kal részesedik a hitelfelvevő cégben.

Kelt.:……………………………………………….

………………..………..………………

az adatszolgáltató cégszerű aláírása"

15. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹⁴

Adatszolgáltatás a devizakülfölditől felvett, éven túli deviza- és forinthitelek lejártáról Hitelfelvevő neve: címe: Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám): Ügyintéző neve, telefonszáma: Hitel egyedi azonosító száma: Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap Kapja: MNB Statisztikai Főosztály Fizetési mérleg osztály A devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelek lejárata …….. év …………………negyedév Devizanem: ezer devizában (ITL, JPY millióban)
	LEJÁRAT (év, negyedév) *		T Ö R L E S Z T E N D Ő Ö S S Z E G
	Tárgyév	I. negyedév
	Tárgyév	II. negyedév
	Tárgyév	III. negyedév
	Tárgyév	IV. negyedév
	Tárgyév+1	I. negyedév
	Tárgyév+1	II. negyedév
	Tárgyév+1	III. negyedév
	Tárgyév+1	IV. negyedév
	Tárgyév+2
	Tárgyév+3
	Tárgyév+4
	Tárgyév+5
	Tárgyév+6
	Tárgyév+7
	Tárgyév+8
	Tárgyév+9
	Tárgyév+10
	10. év után fennmaradó törlesztendő összeg:
	Összesen (fennálló hitelösszeg) **:
	* a tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni A IV. negyedévi jelentésnél tárgyév alatt a beküldés dátumát követő évet értjük. ** Az "ÖSSZESEN" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "5. Záró állomány" oszlop megfelelő adatával
	Kelt: …………………………………….		…………………………………………………… az adatszolgáltató cégszerű aláírása"

15/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹⁵

Adatszolgáltatás a devizakülföldinek nyújtott, éven túli deviza- és forinthitelek lejártáról Hitelnyújtó neve: címe: Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám): Ügyintéző neve, telefonszáma: Hitel egyedi azonosító száma: Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap Kapja: MNB Statisztikai Főosztály Fizetési mérleg osztály A devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelek lejárata …….. év …………………negyedév Devizanem: ezer devizában (ITL, JPY millióban)
	LEJÁRAT (év, negyedév) *		T Ö R L E S Z T E N D Ő Ö S S Z E G
	Tárgyév	I. negyedév
	Tárgyév	II. negyedév
	Tárgyév	III. negyedév
	Tárgyév	IV. negyedév
	Tárgyév+1	I. negyedév
	Tárgyév+1	II. negyedév
	Tárgyév+1	III. negyedév
	Tárgyév+1	IV. negyedév
	Tárgyév+2
	Tárgyév+3
	Tárgyév+4
	Tárgyév+5
	Tárgyév+6
	Tárgyév+7
	Tárgyév+8
	Tárgyév+9
	Tárgyév+10
	10. év után fennmaradó törlesztendő összeg:
	Összesen (fennálló hitelösszeg) **:
	* a tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni A IV. negyedévi jelentésnél tárgyév alatt a beküldés dátumát követő évet értjük. ** Az "ÖSSZESEN" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "5. Záró állomány" oszlop megfelelő adatával
	Kelt: …………………………………….		…………………………………………………… az adatszolgáltató cégszerű aláírása"

16. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹⁶

A devizakülföldiek (a továbbiakban: külföldiek) konvertibilis forintszámláján történő jóváírás okmányai

[a Dtv. 60. § (1) bekezdéséhez]

aa) Jogcím:

belföldi vállalkozás megszűnése

Okmány:

a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság felszámolása esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok

ab) Jogcím:

a belföldi vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány,

– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, az alaptőke/törzstőke csökkentésére vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat

ac) Jogcím:

belföldi befektetési alap felszámolása

Okmány:

– a befektetési alap megszűnését kimondó határozat,

– a befektetési jegyek tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

ad) Jogcím:

hitelviszonyt megtestesítő belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz lejártakor esedékes összeg

Okmány:

a belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

ba) Jogcím:

belföldi vállalkozásban való részesedés elidegenítése

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés/alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány,

– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés

bb) Jogcím:

kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz elidegenítése

Okmány:

– az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,

– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás

ca) Jogcím:

belföldi ingatlan elidegenítése

Okmány:

az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja a szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat

cb) Jogcím:

belföldi ingatlan hasznosítása

Okmány:

– az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, vagy azt, hogy az ingatlant (beleértve a termőföldet is) kárpótlási eljárás keretében, saját jogon szerezte meg,

– érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat

da) Jogcím:

belföldi vállalkozás nyeresége

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy egyéb ezt igazoló okmány,

– a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok, a nyereség felosztását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat

db) Jogcím:

kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz hozama

Okmány:

az értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása

ea) Jogcím:

a Dtv. 21. § (3)–(4) bekezdése szerinti jogcím (belföldön foglalkoztatott külföldi jövedelme)

Okmány:

külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a devizakülföldi devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről

eb) Jogcím:

a Dtv. 21. § (5) bekezdése szerinti jogcím (ÁFA visszatérítés)

Okmány:

– külföldi utas:

vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely ,,ÁFA-elszámolva'' záradékával ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal

– külföldön nyilvántartásba vett adóalany:

az APEH ilyen jogcímű átutalása

ec) Jogcím:

a Dtv. 22. §-a szerinti jogcím (konzuli bevételek)

Okmány:

a külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata

f) Jogcím:

nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók e tevékenységével összefüggésben kötött szerződések devizakülföldit illető ellenértéke

Okmány:

szerződés vagy azzal egyenértékű rendelés; rendelésvisszaigazolás, számla

g) Jogcím:

biztosítási szerződés alapján külföldi részére járó kártérítés és egyéb térítés

Okmány:

szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok

h) Jogcím:

átutalás a külföldi más felhatalmazott hitelintézetnél vezetett konvertibilis forintszámlájáról

Okmány:

az átutaló más felhatalmazott hitelintézet igazolása az átutalási megbízáson, hogy a számlaáttét konvertibilis forintszámla terhére történik

i) Jogcím:

örökölt forint

Okmány:

jogerős hagyatéki végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés

j) Jogcím:

folyóműveletekből származó, jogszerűen szerzett, a külföldit megillető forintösszeg

Okmány:

a Dvhr. 1. számú mellékletének 3. oszlopában megjelölt, – a külföldi által megadott folyóműveleti jogcím szerinti – okmányok, ha a 3. oszlopban okmány nem szerepel, az 1. oszlopban felsorolt okmányok

k) Jogcím:

a külfölditől a devizabelföldi által felvett devizahitel, vagy a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájáról forintban nyújtott hitel tőkéjének törlesztése, kamatának és más költségének megfizetése

Okmány

hitelszerződés, a hitel devizában, vagy konvertibilis forintszámláról történt folyósítását igazoló okmányok

l) Jogcím

devizabelföldi által forintban teljesített előleg, vagy előrefizetés

Okmány

az alapügylet szerinti szerződés, vagy azzal egyenértékű megrendelés, rendelésvisszaigazolás

m) Jogcím:

a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke

Okmány:

– jogerős hagyatéki végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, illetve ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap,

– adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat

n) Jogcím:

az Országos Betétbiztosítási Alap által a külföldi konvertibilis forintszámlájával kapcsolatban térített biztosítási összeg

Okmány:

az Országos Betétbiztosítási Alap vonatkozó igazolása

o) Jogcím:

a devizabelföldi vállalkozás által a devizakülföldi megbízásából beszedett (behajtott), a devizakülföldit megillető összeg

Okmány:

– a beszedésre vonatkozó (behajtási) megbízás

– a követelés fennállását igazoló, az 1. számú melléklet
szerinti jogcímének megfelelő okmányok

p) Jogcím:

a Dtv. 35/A. § (1)–(2) bekezdése, illetőleg (6) bekezdésében említett értékpapír, illetve letéti igazolás devizabelföldi részére történő elidegenítéséből származó forintösszeg

Okmány:

– jegyzési elszámolás/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás,

– a Dtv. 35./A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül a devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés

q) Jogcím:

a Dtv. 35/A. § (9) bekezdése és a 44. § (2) bekezdése alapján, valamint devizahatósági engedéllyel a külföldi tulajdonába került értékpapír és letéti igazolás hozamából, illetőleg azok elidegenítéséből származó forintösszeg

Okmány:

– az értékpapír és más eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,

– a hozamfizető kifizetési igazolása, illetve elidegenítése esetében vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomatás

r) Jogcím

a devizakülföldi által adott, az Épt. 3. § (2) bekezdése szerinti portfolió kezelési megbízás alapján a devizakülföldit megillető forintösszeg

Okmány

– az Épt. szerinti befektetési szolgáltatónak adott portfolió kezelési megbízás,

– a befektetési szolgáltató elszámolása

s) Jogcím

a konvertibilis forintszámláról felvett/átutalt összegnek a meghiúsult ügylet miatt az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány

– a konvertibilis forintszámláról történt felvételt/átutalást igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat,

– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződések felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi hiba, vagy egyéb okok miatti visszaszállítása, stb.)

t) Jogcím:

devizahatósági engedéllyel történő jóváírás

Okmány:

devizahatósági engedély

17. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹⁷

BEJELENTŐLAP⁹⁸

a devizabelföldi által nyújtott, a Dtv. 41. § (4) bekezdése szerinti, egy évet meghaladó előlegről/előrefizetésről

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	Az előleg/előrefizetés egyedi azonosító száma (MNB tölti ki):
2/a)	Jogi személy esetén A vállalkozás, szervezet megnevezése:
	Címe, székhelye, telephelye:
	Cégkivonat száma:
	Levelezési címe:
	Statisztikai jele:
2/b)	Egyéni vállakozó esetén Neve:
	Lakcíme:
	Vállalkozói igazolvány száma:
2/c)	Természetes személy esetén Neve:
	Lakcíme:
3.	Az előleg/előrefizetés összege:
4.	Az átutalás időpontja:
5.	A kedvezményezett megnevezése:
	A kedvezményezett címe:
6.	A felvételben közreműködő külföldi bank:
7.	A folyósításban közreműködő belföldi bank:
8.	A devizabelföldi számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):
9.	Garantált előleg/előrefizetés esetén a garancianyújtó megnevezése:
10.	Kamat mértéke:
11.	Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme:
12.	Teljesítések kezdete és ütemezése:
13.	Teljesítés határideje:

Kelt: .......................................................

..................................................

aláírás/cégszerű aláírás

18. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹⁹

BEJELENTŐLAP

a devizabelföldi által devizakülföldi részére nyújtott egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelről

[Dvhr. 10. § (8) bekezdése]

Benyújandó: az MNB Devizaszabályozási és -engedélyezési főosztályához

1.	A hitelnyújtás egyedi azonosító száma (MNB tölti ki):
2/a.	Jogi személy esetén A vállalkozás, szervezet megnevezése:
	Címe, székhelye, telephelye:
	Cégkivonat száma:
	Levelezési címe:
	Statisztikai jele:
2/b.	Egyéni vállalkozó esetén Neve:
	Lakcíme:
	Vállalkozói igazolvány száma:
2/c.	Természetes személy esetén Neve:
	Lakcíme:
3.	A hitelnyújtás összege:
4.	Az átutalás időpontja:
5.	A kedvezményezett megnevezése:
	A kedvezményezett címe:
6.	A felvételben közreműködő külföldi bank:
7.	A folyósításban közreműködő belföldi bank:
8.	A devizabelföldi számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):
9.	Garantált hitel esetén a garancianyújtó megnevezése:
10.	Kamat mértéke:
11.	Teljesítésének kezdete és ütemezése:
12.	Teljesítés határideje:

Közvetlen vállalkozás részére nyújtott egy évnél hosszabb lejáratú devizahitel vagy visszatérítendő veszteségfedezet esetében:
13.	A közvetlen vállalkozás szerzésére/alapítására vonatkozó
a)	devizahatósági engedély	kiállítója:
		száma
		kelte:
b)	bejelentés devizahatósági visszaigazolásának	száma
		kelte

Kelt: ...........................................

.................................................................................

aláírás/cégszerű aláírás

19. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹⁰⁰

A devizabelföldi vállalkozás és szervezet devizaszámláin történő jóváírás okmányai

(Dtv. 48. §, 51–53. §)

1. A vállalkozás Dtv. 48. §-a szerinti devizaszámlája

a) Jogcím:

– a számvitelről szóló törvény szerinti exportértékesítésből, exportszolgáltatásból származó árbevétel

Okmány:

– a vállalkozás nyilatkozata arról, hogy a befolyt összeget könyveiben a számviteli törvény alapján export árbevételként számolja el

b)¹⁰¹ Jogcím:

– devizakülfölditől felvett hitel

Okmány: – devizahatósági engedély vagy a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés'' szövegrész helyébe az ,,Okmány: – devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak tett bejelentés

c) A Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt befektetések, a Dtv. 35/A–35/B. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások kivételével

Jogcím:

– a befektetések hozama

Okmány:

– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély

– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása

Jogcím:

– a befektetések lejáratakor esedékes összeg

Okmány:

– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt engedély

– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása

Jogcím:

– a befektetések elidegenítése

Okmány:

– a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés

d) A Dtv. 35/A. § (1) bekezdése szerinti értékpapírok és kiállított letéti igazolások

Jogcím:

– az értékpapírok hozama

Okmány:

– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása

Jogcím:

– az értékpapírok lejártakor esedékes összeg

Okmány:

– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása

Jogcím:

– az értékpapírok/letéti igazolások elidegenítése

Okmány:

– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás

e) A Dtv. 35/B. §-a szerinti részvények, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok, az azokról kiállított letéti igazolások

Jogcím:

– a befektetések hozama

Okmány:

– a Dtv. 35/B. §-ában előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés

– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása

Jogcím:

– a befektetések elidegenítése

Okmány:

– a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés

f) Közvetlen vállalkozás:

Jogcím:

– közvetlen vállalkozás nyeresége

Okmány:

– a Dvhr. 10. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Adatszolgáltatás''

Jogcím:

– közvetlen vállalkozás elidegenítése, megszüntetése, jegyzett tőkéjének csökkentése

Okmány:

– a Dtv. 32. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Bejelentőlap''

g) Külföldi ingatlan

Jogcím:

– külföldi ingatlan elidegenítése

Okmány:

– a Dtv. 38. § (2) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11/b. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés

Jogcím:

– külföldi ingatlan hasznosítása

Okmány:

– a Dtv. 13. §-ában, illetve 38. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 5. számú, illetve 11/a. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés

h) Jogcím:

– a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)

i) Jogcím:

– a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás

j) Jogcím:

– a megbízó által a bizományos devizaszámlája javára a Dtv. 49. § (3) bekezdése alapján átutalt összeg

Okmány:

– a devizaátutalási megbízáson a megbízó – a Dtv. említett paragrafusára való hivatkozással – e tekintetben adott nyilatkozata

k) Jogcím:

– külföldi részvétellel működő gazdasági társaság, szövetkezet, közhasznú társaság devizakülföldi tagja által a jegyzett tőkéhez szolgáltatott pénzbeli hozzájárulás

Okmány:

– a külföldi pénzbeli hozzájárulását igazoló alapító okirat/társasági szerződés/közgyűlési határozat

Jogcím:

– devizahatósági engedéllyel történő jóváírás

Okmány:

– devizahatósági engedély

2. A vállalkozás Dtv. 51. §-a szerinti, egyéb devizaszámlája

a) Jogcím:

– a pályázatot kiíró külföldi szerv által átutalt devizaösszeg

Okmány:

– a külföldi szerv által – devizaszámlán való tartási és devizában történő elszámolási kötelezettséggel – kiírt pályázat

– a pályázat elnyerésére vonatkozó értesítés

b) Jogcím:

– a pályázat koordinálásával megbízott belföldi vállalkozás vagy szervezet által továbbutalt összeg

Okmány:

– a pályázat elnyerésére vonatkozó értesítés, amely tartalmazza a koordinátor, a végső kedvezményezett belföldi pályázó(k) megnevezését és az ez utóbbi(aka)t megillető devizaösszeget

c)¹⁰² Jogcím:

– a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)

d) Jogcím:

– a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás;

3.¹⁰³ A szervezet Dtv. 52. §-a szerinti devizaszámlája

a) Jogcím:

– devizakülfölditől vagy devizabelföldi természetes személytől ajándékként, támogatásként kapott deviza, valuta

Okmány:

– közjegyzővel hitelesített vagy két tanú által aláírt, az ajándékozás, illetve támogatás tényét igazoló okirat

b) Jogcím:

– devizakülfölditől vagy devizabelföldi természetes személytől örökölt deviza, valuta

Okmány:

– jogerős hagyatékátadó végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés

c) Jogcím:

– a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)

d) Jogcím:

– a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás;

e)¹⁰⁴ Jogcím:

– devizakülfölditől felvett devizahitel

Okmány:

– devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak tett bejelentés

f) Jogcímek és okmányok:

a jelen melléklet 1. c)–g) pontjaiban megnevezettek szerint

4. A szervezet Dtv. 53. §-a szerinti egyéb devizaszámlája

a) Jogcímek és okmányok:

– a jelen melléklet 2. a)–b) pontjaiban megnevezettek szerint

b) Jogcím:

– nemzetközi szerződés alapján külföldről a Magyar Állam, illetve a kincstári ügyfelek részére devizában nyújtott támogatás

Okmány:

– a Dtv. 87/A. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.

c)¹⁰⁵ Jogcím:

– a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)

d) Jogcím:

– a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa

Okmány:

– a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

– a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás;

5.¹⁰⁶ a) Az ügyvéd és az ügyvédi iroda Dvhr. 11. § (5) bekezdése szerinti letéti devizaszámlája

Jogcím:

– devizakülföldi ügyfél által konvertibilis pénznemben elhelyezett letét

Okmány:

– befizetés esetén

= a letét összegének átvételét rögzítő, a devizakülföldi ügyfél és az ügyvéd vagy ügyvédi iroda között létrejött letéti szerződés

= a letét összegéről szóló bevételi pénztárbizonylat

– átutalás esetén

= a letét összegének átvételét rögzítő, a devizakülföldi ügyfél és az ügyvéd vagy ügyvédi iroda között létrejött letéti szerződés.

b) A közjegyző és a közjegyzői iroda Dvhr. 11. § (5) bekezdés szerinti bizalmi őrzési devizaszámlája

Jogcím:

– a devizakülföldi ügyfél által konvertibilis pénznemben bizalmi őrzésre elhelyezett letét

Okmány:

– befizetés esetén

= a devizakülföldi ügyfél megbízása a közjegyzői bizalmi őrzésre vagy kivonat a közjegyzői okiratból a közjegyzői bizalmi őrzésre vonatkozó részről (a kivonatból a devizakülföldi ügyfél nevének és címének is megállapíthatónak kell lennie)

= a bizalmi őrzésre átvett összegről szóló átvételi elismervény

– átutalás esetén

20. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹⁰⁷

BEJELENTŐLAP
a valuta birtokban tartásáról a külföldi hivatalos és üzleti utazás költségei jogcímén

[Korm. rendelet 3. § (5) bekezdés]

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

----------------------

A vállalkozás/szervezet megnevezése:

----------------------

A vállalkozás/szervezet címe/székhelye/telephelye:

----------------------

Cégkivonat, illetve vállalkozói igazolvány száma:

----------------------

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező, módosított 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 3. § (5) bekezdése alapján bejelentem(jük), hogy kiküldötteim(nk) külföldi hivatalos vagy üzleti utazási költségeire konvertibilis valutát kívánok(unk) birtokban tartani, amely

– a felhatalmazott hitelintézettől az említett célra forint ellenében megvásárolt és/vagy

– a kiküldöttel való elszámolás után a kiküldött által visszafizetett és/vagy

– a devizajogszabály szerinti devizaszámlám(nk)ról felvett

összegből származhat.

Tudomásul veszem/vesszük, hogy a birtokban tartható valuta legfeljebb a Dvhr. 16. § (7) bekezdése szerinti összeg tízszerese lehet.

Amennyiben kiküldötteimet(nket) a birtokban tartott valutából látom/látjuk el – legfeljebb személyenként 350 000 forintot meg nem haladó értékű – konvertibilis valutával, a kiküldött részére az előírt tanúsítványt kiadom/kiadjuk.

………………………………………

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

20/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹⁰⁸

----------------------

A vállalkozás/szervezet megnevezése:

----------------------

A vállalkozás/szervezet címe/székhelye/telephelye:

----------------------

Cégkivonat, illetve vállalkozói igazolvány száma:

----------------------

Devizahatósági visszaigazolás száma:

----------------------

TANÚSÍTVÁNY
külföldi hivatalos vagy üzleti utazásról

[Korm. rendelet 16. § (7) bekezdés]

Sorszám: …………/199……

Tanúsítom/tanúsítjuk, hogy

kiküldött neve:

kiküldött útlevélszáma:

kiutazás időpontja:

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 3. §-ának 17. pontja szerinti utazás céljából utazik külföldre.

Az utazáshoz

…………………………… …………………………… ……………………………

összegű valutával láttam/láttuk el.

Ez a tanúsítvány a kiállítástól számított 3 napig használható fel!

Dátum: ……………………………………………………………

………………………………………

aláírás vagy cégszerű aláírás

A rendeletet hatályon kívül helyezte a 88/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet, 2001. június 16. napjával.

Az 1. § (1) bekezdése a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. §-ával megállapított szöveg. A 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 10. §-ának (3) bekezdése módosította.

Az 1. § (2) bekezdéséből a „valutalap bemutatására nincs szükség” szövegrészt a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁴

Az 1. § (3) bekezdését a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁵

Az 1. § (4) bekezdése a 144/1998. (IX. 9.) Korm. rendelet 1. §-ának (2) bekezdése szerint módosított szöveg.

⁶

A 2. § (2) bekezdésének bevezető része a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 1. §-ával, a)-e) pontja és befejező része a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. §-ának (1) bekezdésével, második mondata a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 1. §-ának (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 2. § (3) bekezdése a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. §-ának (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 2. § (5) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 1. §-ának (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 2. § (8) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 1. §-ának (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 2. § (9) bekezdését a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. §-ának (3) bekezdése iktatta be, s a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 10. §-ának (4) bekezdése módosította.

¹¹

A 3. § (1) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

¹²

A 3. § (2) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (3) bekezdése szerint módosított szöveg.

¹³

A 3. § (5) bekezdését a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 1. §-a iktatta a szövegbe.

¹⁴

A 3. § (6) bekezdését a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 2. §-a iktatta a szövegbe.

¹⁵

A 3. § (7) bekezdését a 200/1999. (XII. 25.) Korm. rendelet 1. §-a iktatta a szövegbe.

¹⁶

A 4. § (1) bekezdésének első mondata a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

¹⁷

Az 5. § (1) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (3) bekezdése szerint módosított szöveg.

¹⁸

Az 5. § (5) bekezdése a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

¹⁹

Az 5/A. §-t a 200/1999. (XII. 25.) Korm. rendelet 2. §-a iktatta a szövegbe.

²⁰

Az 5/B. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

²¹

Az 5/C. § a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 4. §-ával megállapított szöveg.

²²

A 6. § (1)-(2) bekezdését a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 4. §-a állapította meg, amely egyidejűleg (3) bekezdést is iktatott a szövegbe, s az eredeti (3) bekezdés számozását (4) bekezdésre változtatta.

²³

A 6/A. §-t a 222/1996. ( XII. 26.) Korm. rendelet 3. §-a iktatta a szövegbe.

²⁴

A 7. § a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 5. §-ával megállapította meg.

²⁵

Az 8/A. § a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 5. §-ával megállapított szöveg.

²⁶

Az 1999: CXXIV. törvény 12.§-a (2) bekezdésének megfeleő szöveg.

²⁷

A 8/A. § (4) bekezdését a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 3. §-a iktatta a szövegbe.

²⁸

A 8/A. § (5) bekezdését a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 3. §-a iktatta a szövegbe.

²⁹

A 8/B. § a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 6. §-ával megállapított szöveg.

³⁰

A 8/C. és 8/D. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte. A 220/1999. (XII.28.) Korm. rendelet 2.§-a új 8/C. §-t iktatott a szövegbe 2000. július 1-jével.

³¹

A 8/D. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte. A 220/1999. (XII.20.) Korm. rendelet 2.§-a új 8/D. §-t iktatott a szövegbe 2000. július 1-jével.

³²

A 8/E. §-t a 220/1999.(XII. 28.) Korm. rendelet 3.§-a iktatta be.

³³

A 9.§ a 220/1999.(XII.20.) Korm. rendelet 4.§-ával megállapított szöveg.

³⁴

A 10. § (1) és (7) bekezdése a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 7. §-ával megállapított szöveg.

³⁵

A 10. § (1) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (3) és a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 10. §-ának (3) bekezdése szerint módosított szöveg.

³⁶

A 10.§ (2) bekezdése a 220/1999. (XII.20.) Korm. rendelet 5.§-ának (1) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁷

A 10. § (3) és (4) bekezdését a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

³⁸

A 10. § (3) és (4) bekezdését a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

³⁹

A 10.§ (5) bekezdése a 220/1999. (XII.20.) Korm. rendelet 5.§-ának (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴⁰

A 10. § (6) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴¹

A 10.§ (8) bekezdése a 220/1999. (XII.20.) Korm. rendelet 5.§-ának (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴²

A 10. § (9) bekezdését a 222/1996. ( XII. 26.) Korm. rendelet 7. §-a iktatta be. Utóbb a (9) bekezdést a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁴³

A 10/A-10/B. §-t a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 8. §-a iktatta a szövegbe. Utóbb a 10/A. és 10/B. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁴⁴

A 11. § (1) bekezdését a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 4. §-a állapította meg, amely egyidejűleg (3)-(4) bekezdést is iktatott a szövegbe, s az eredeti (3) bekezdés számozását (5) bekezdésre változtatta. Az (1) bekezdést utóbb módosította a 220/1999. ( XII.28.) Korm. rendelet 8.§-ának (3) bekezdése.

⁴⁵

A 11. § (3)–(4) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 8. §-ával megállapított szöveg.

⁴⁶

A 11. § (5) és (6) bekezdését a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 5. §-a iktatta a szövegbe.

⁴⁷

Lásd az 1998: XI. törvényt.

⁴⁸

Lásd az 1991: XLI. törvényt.

⁴⁹

A 11. § (7) bekezdését a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 6.§-a iktatta be.

⁵⁰

A 12., 12/A. és 13. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁵¹

A 15. § (2) bekezdését a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁵²

A 15/A. §- t a 222/1996. ( XII. 26.) Korm. rendelet 10. §-a iktatta be. Utóbb a 15/A. §-t a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével. Újból a 15/A. §-t a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 5. §-a iktatta a szövegbe.

⁵³

A 15. § új (2) bekezdését a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 6. §-a iktatta a szövegbe, s egyidejűleg a § eredeti szövegét (1) bekezdésre módosította.

⁵⁴

A 15/B. §-t a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 6. §-a iktatta a szövegbe.

⁵⁵

A 15. § (3) bekezdését a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 7. §-a iktatta a szövegbe.

⁵⁶

A 15/C.§-t a 220/1999. (XII.20.) Korm. rendelet 7.§-a iktatta be.

⁵⁷

A 16. § (1)–(2) bekezdése a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵⁸

A 16. § (3) bekezdése a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 9. §-ával megállapított szöveg.

⁵⁹

A 16. § (4) bekezdésének utolsó mondatát a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet 12. § (2) bekezdése iktatta a szövegbe. A bekezdés a 214/1998. (XII. 24.) Korm. rendelet 2. §-ának (2) bekezdésének a) pontja szerint módosított szöveg.

⁶⁰

A 16. § (6) bekezdése a 144/1998. (IX. 9.) Korm. rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.

⁶¹

A 16. § (7) bekezdését a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 7. §-ának (2) bekezdáse iktatta a szövegbe.

⁶²

A 16/A. §-t a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 8. §-a iktatta a szövegbe.

⁶³

A 17/A. §-t a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 14. §-a iktatta a szövegbe.

⁶⁴

A 17/B. §-t a 222/1996. ( XII. 26.) Korm. rendelet 12. §-a iktatta be.

⁶⁵

A 17/B. § (2) bekezdése a 214/1998. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. §-ának (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶⁶

A 17/B. § (5) bekezdése a 214/1998. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. §-ának (2) bekezdésével megállapított szöveg, s egyidejűleg a § (6) bekezdést is iktatott a szövegbe.

⁶⁷

A 18. § (4) bekezdését a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 8. §-a iktatta a szövegbe.

⁶⁸

A 19. § (2) bekezdésének b) pontját a 61/1997. (IV. 18.) Korm. rendelet 21. §-ának (6) bekezdése hatályon kívül helyezte.

⁶⁹

A Magyar Közlöny 1996. évi 16. számában közzétett helyesbítésnek megfelelő szöveg.

⁷⁰

Az 1. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 8. §-ával, illetve 1. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁷¹

Lásd 1995. MK 6731. oldal.

⁷²

A 3/a. számú mellékletet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (2) bekezdése, illetve 2. számú melléklete iktatta a szövegbe.

⁷³

A 4. számú mellékletet 4. pontja a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 16. §-ának (1) bekezdése szerint módosított szöveg.

⁷⁴

Az 5. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdésével, illletve 3. számú mellékletével megállapított szöveg. Utóbb az 5. számú melléklet 3. pontját módosította a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 10. §-ának (2) bekezdése.

⁷⁵

Lásd 1995. MK 6739–6740. oldal.

⁷⁶

A 7. számú melléklet a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 9. §-ának (1) bekezdésével, valamint 1. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁷⁷

A 7/a. számú mellékletet a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 9. §-ának (1) bekezdése, valamint 2. számú melléklete iktatta a szövegbe.

⁷⁸

A 7/b. számú mellékletet a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 9. §-ának (1) bekezdése, valamint 3. számú melléklete iktatta a szövegbe.

⁷⁹

A 8. számú melléklet a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 15. §-ának (1) bekezdésével, illletve 3. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁸⁰

A 9. számú melléklet a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 15. §-ának (1) bekezdésével, illletve 4. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁸¹

A 10.számú melléklet a 220/1999.(XII.20.) Korm. rendelet 8.§-ával és 2. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁸²

Lásd 1995. MK 6747–6748. oldal.

⁸³

A 11/a. számú mellékletet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdése, illetve 4. számú melléklete iktatta a szövegbe.

⁸⁴

A 11/b. számú mellékletet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdése, illetve 5. számú melléklete iktatta a szövegbe.

⁸⁵

A 12. számú mellékletet a 220/1999. (XII.28.) Korm. rendelet 9.§-ának (3) bekezdése hatályon kívül helyezte.

⁸⁶

A 13. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdésével, illetve 7. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁸⁷

Lásd 1997. MK 116. szám 8896. oldal.

⁸⁸

A 13/a. számú mellékletet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet 15. §-ának (2) bekezdése iktatta be, s a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 10. §-ának (4) bekezdése módosította.

⁸⁹

A 13/b. számú mellékletet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet 15. §-ának (2) bekezdése, illetve 7. számú melléklete iktatta be, újonnan megállapította a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdése, illetve 8. számú melléklete. A melléklet címét és 3. pontját a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 10. §-ának (2) és (4) bekezdése módosította.

⁹⁰

Lásd 1997. MK 116. szám 8897. oldal.

⁹¹

A 14. számú melléklet a 220/1999.(XII. 28.) Korm. rendelet 8.§-ával, illetve 3. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁹²

A 14/a. számú mellékletet a 92/1996. ( VI. 28.) Korm. rendelet 15. §-ának (2) bekezdése, illetve 9. számú melléklete iktatta be. Utóbb a 14/a. számú mellékletet a 242/1997. Korm. rendelet 11. §-ának (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 1998. január 1-jével.

⁹³

A 14/b. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 8. §-ával, illletve 4. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁹⁴

A 15. számú melléklet a 220/1999. (XII. 20.) Korm. rendelet 8. §-ával, illletve 5. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁹⁵

A 15/a. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 8. §-ával, illletve 6. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁹⁶

A 16. számú melléklet a 220/1999.(XII. 28.) Korm. rendelet 8.§-ával, illletve 7. számú mellékletével megállapított szöveg.

⁹⁷

A 17. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10. §-ának (1) bekezdésével, illetve 14. számú mellékletével megállapított szöveg. A 17. számú melléklet 3. pontja a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 10. §-ának (2) bekezdése szerint módosított szöveg.

⁹⁸

Lásd 1997. MK 116. szám 8905. oldal.

⁹⁹

A 18. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 8. §-ával, illetve 18. számú mellékletével megállapított szöveg.

¹⁰⁰

A 19. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet 10.§-ának (1) bekezdésével, illetve 16. számú mellékletével megállapított szöveg.

¹⁰¹

A 19. számú melléklet 1. pontjának b) pontját a 220/1999. (XII.28.) Korm. rendelet 9.§-ának (4) bekezdése módosította.

¹⁰²

A 19. számú melléklet 2. pontjának c)–d) alpontját a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 10. §-a (5) bekezdésének a) pontja iktatta a szövegbe.

¹⁰³

A 19. számú melléklet 3. pontjának új c)–d) alpontját a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 10. §-a (5) bekezdésének a) pontja iktatta a szövegbe, s egyidejűleg az eredeti c) alpont jelölését e) alpontra változtatta.

¹⁰⁴

A 19. számú melléklet 3. pontjának e) pontját a 220/1999. (XII.28.) Korm. rendelet 9.§-ának (5) bekezdése iktatta be, s egyidejűleg az eredeti e) pont jelölését f) pontra változtatta.

¹⁰⁵

A 19. számú melléklet 4. pontjának c)–d) alpontját a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet 10. §-a (5) bekezdésének a) pontja iktatta a szövegbe.

¹⁰⁶

Az 5. pontot a 29/1999. (II.12) Korm. rendelet 10.§ (5) bekezdésének b) pontja iktatta be.

¹⁰⁷

A 20. számú mellékletet a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 9. §-ának (2) bekezdése, valamint 4. számú melléklete iktatta a szövegbe.

¹⁰⁸

A 20/a. számú mellékletet a 93/1998. (V. 13.) Korm. rendelet 9. §-ának (2) bekezdése, valamint 5. számú melléklete iktatta a szövegbe.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról¹

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról1

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról¹