161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról

1996.01.01.

A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

FOLYÓ FIZETÉSI MŰVELETEK

Konvertibilis valutavásárlás külföldi utazási költségekre

1. § (1) A devizabelföldi természetes személy (a továbbiakban: kiutazó) külföldi utazási költségekre a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény (a továbbiakban: Dtv.) 20. §-ának (1) bekezdése alapján kiutazásonként legfeljebb 1250 SDR-nek megfelelő összegű konvertibilis fizetőeszközt vásárolhat.

(2) A konvertibilis fizetőeszköznek az (1) bekezdés szerinti megvásárlásához csak az érvényes útlevelet vagy az érvényes személyi igazolványt kell bemutatni, valutalap bemutatására nincs szükség.

(3) A valutaeladásra felhatalmazott szerv az (1) bekezdés alapján megvásárolt konvertibilis fizetőeszköz kiviteléhez 90 napig érvényes kiviteli igazolást ad ki.

(4) A valutaeladásra felhatalmazott szerv a kiviteli igazoláson feltünteti a kiutazó nevét, a kiutazó útlevelének és – a kiutazó kérelmére – az1989. évi XXVIII. törvény 5. §-ának (2) bekezdése alapján kiadott második útlevelének számát, valamint a kiutazó által megvásárolt konvertibilis fizetőeszköz összegét.

A devizabelföldiek és a devizakülföldiek konvertibilis deviza-, valutavásárlásának és átutalásának szabályai,
a fizetések lebonyolításának rendje

2. § (1) A folyó fizetési műveletek jogcímeire a felhatalmazott pénzintézetnél történő deviza-, valutavásárláskor az 1. számú melléklet 1–41. pontjának 1. oszlopában feltüntetett okmányokat kell bemutatni.

(2) A vállalkozások és a szervezetek– az (1) bekezdéstől eltérően – okmányok bemutatása nélkül vásárolhatnak devizát, valutát a felhatalmazott pénzintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve a devizakülfölditől felvett hitel kamatának és más költségének megfizetését, valamint a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság nyereségének, osztalékának, illetőleg osztalékelőlegének a devizakülföldi részére történő átutalását. Ez a rendelkezés nem érinti az e rendelet 4. §-ában foglaltakat, továbbá azokat az eseteket, amelyekben más jogszabályból vagy a pénzintézettel kötött ügylet természetéből az következik, hogy az ügyfél okmányokat köteles bemutatni.

(3) Nem kell okmányt benyújtania a devizabelföldi természetes személynek az 1500 forintot meg nem haladó összegű átutalással járó devizavásárlás esetén.

(4) Nem kell a természetes személynek elszámolnia a devizahatóságnak a forintra szóló bankkártyával, illetőleg névre szóló takarékbetétkönyvből külföldön felvett valuta felhasználásáról, ha a felvett összeg műveletenként az 50 000 forintot nem haladja meg.

(5) Ha a devizakülföldi folyó fizetési műveletből származó forintjövedelméből (bevételéből) a deviza-, valutavásárlást, illetőleg átutalást maga kezdeményezi, a felhatalmazott pénzintézethez az 1. számú melléklet 3. oszlopa szerinti okmányokat be kell nyújtania igazolásul.

(6) Ha a folyó műveleti jogcímen megvásárolt devizát, valutát a devizabelföldi a vásárláskor feltüntetett céltól eltérő olyan célra használja fel, amelyhez devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő előzetes bejelentés szükséges, a felhasználás előtt kell a bejelentést megtennie, illetőleg a devizahatósági engedélyt megszereznie.

(7) Ha a folyó műveleti jogcímen megvásárolt devizát, valutát a devizabelföldi a vásárláskor feltüntetett céltól eltérő olyan célra használja fel, amelyhez devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő előzetes bejelentés nem szükséges, ezt a 2. számú melléklet szerint kell két példányban a deviza-, valutavásárlás helyén bejelenteni.

3. § (1) A Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének d) pontja szerint a hazautalási (hazahozatali) és forintra történő átváltási kötelezettség alól mentes és az ott meghatározott célra felhasznált devizáról, valutáról a devizahatóságnak a 3. számú melléklet szerint kell bejelentést tenni.

(2) A devizaárbevétel közvetlenül külföldön való felhasználására, devizakövetelés terhére árubehozatalra vagy szolgáltatás igénybevételére, konvertibilis devizában nyilvántartott követelés nem konvertibilis pénznemben történő beszedésére, exportból származó követelésnek importtartozásba történő beszámítására, valamint a devizakülföldi megrendelő által teljesített fizetésnek a Dtv. 56. §-ának f) pontja alapján külföldi pénznemben külföldön nyitott számlán történő elhelyezéséhez a Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének e) pontja alapján szükséges devizahatósági engedélyt a megfelelő okmányok csatolásával kell kérni.

(3) Ha a hazautalási (hazahozatali) és forintra történő átváltási kötelezettség a (2) bekezdésben foglaltaktól eltérő más okból nem teljesíthető, a felmentési kérelmet a 4. számú melléklet szerint kell benyújtani a devizahatóságnak.

(4) A Dtv. 13. §-a szerinti bejelentési kötelezettségnek – a nemzetközi gazdasági tevékenységből származó követelések kivételével – az 5. számú melléklet szerint kell eleget tenni. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak az e tevékenységéből származó, a tárgyév december 31. napján fennálló követeléseket a tárgyévet követő év március 31. napjáig a 6. és 6/a) számú melléklet szerint kell bejelentenie a devizahatóságnak.

4. § (1) A vállalkozás és a szervezet a folyó fizetési műveleti jogcímen történő, a devizakülföldinek teljesítendő fizetéseire a felhatalmazott pénzintézetnél első alkalommal történő konvertibilis deviza-, valutavásárláshoz köteles bemutatni a bejegyzéséről szóló cégbírósági végzést – ennek hiányában a bejegyzés iránti kérelmet, annak igazolásával együtt, hogy a bejegyzés iránti kérelmet a cégbíróság átvette –, alapszabályát, alapító vagy a tevékenységre vonatkozó más okiratát, hatósági engedélyhez kötött tevékenység esetén a hatósági engedélyt, egyéni vállalkozónak az egyéni vállalkozói igazolványát. A vállalkozói igazolvány nélkül külkereskedelmi tevékenységet folytató természetes személyek közül a képző-, ipar- és fotóművész, továbbá a mezőgazdasági termelő írásbeli nyilatkozatával, a feltaláló a Magyar Szabadalmi Hivatalnak a Hivatalnál bejelentett, illetőleg szabadalmaztatott találmányára vonatkozó igazolásával tanúsítja azt, hogy az említett körbe tartozik.

(2) A felhatalmazott pénzintézetnek nem kell a vállalkozás vagy a szervezet tevékenységi jogosultságait igazoló okiratokat megvizsgálnia, ha azokat egyéb ügylet kapcsán már megvizsgálta. A felhatalmazott pénzintézet bármely ügylet kapcsán igényelheti, hogy a vállalkozás vagy a szervezet a tevékenységre való jogosultságát ismét igazolja.

(3) A vállalkozás és a szervezet köteles a felhatalmazott pénzintézetnek írásban bejelenteni és okiratokkal igazolni, ha tevékenységi jogosultságaiban a felhatalmazott pénzintézetnél történt legutolsó devizavásárlása óta változás állt be.

5. § (1) A devizabelföldi – a Dtv. 20. §-ának (1) bekezdése alapján megvásárolt valuta kivételével [1. § (1) bek.] –, illetőleg a devizakülföldi köteles a deviza-, valutavásárlás jogcímét – az 1. számú mellékletben felsorolt jogcímek közüli választással – az általa aláírt megbízáson szövegszerűen feltüntetni. Ha az ügyfél által feltüntetett jogcím nem szerepel az 1. számú mellékletben, a felhatalmazott pénzintézetnek fel kell hívnia az ügyfelet a jogcímnek az 1. számú melléklet szerinti jogcím-megválasztással történő megjelölésére. A jogcím feltüntetésének e bekezdés szerinti kötelezettsége arra az esetre is vonatkozik, ha az ügyfél a devizaszámláról történő átutalásra ad megbízást.

(2) A devizabelföldi a külkereskedelmi ügylettel kapcsolatos fizetés esetén köteles a megbízáson feltüntetni azt, hogy az ügylet a külkereskedelmi jogszabályok szerint engedélyköteles-e, vagy engedély nélkül lebonyolítható. Engedélyköteles ügylet esetén a devizabelföldi köteles az engedély számát a megbízáson feltüntetni.

(3) Előre-, illetőleg előlegfizetés esetén a megbízáson – a jogcím megjelölésén túlmenően – ezt is szövegszerűen fel kell tüntetni.

(4) Ha az ügyfél a deviza-, valutavásárlás jogcímét nem tünteti fel, és azt felhívásra sem pótolja, illetőleg a nem helyesen feltüntetett jogcímet nem javítja ki, a felhatalmazott pénzintézet a deviza, valuta eladását megtagadja.

(5) A vállalkozásnak és a szervezetnek a kiküldöttje külföldi hivatalos és üzleti utazási, valamint külképviselet nyitásának és fenntartásának költségeire valuta-, illetőleg devizavásárláshoz – ide nem értve a külföldön bankkártyával történő fizetést – a fizetési megbízás mellett a 7. számú melléklet szerinti igénylőlapot is be kell nyújtania a felhatalmazott pénzintézethez.

A nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatos fizetések külön szabályai

6. § (1) A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás – feltéve, hogy államközi (kormányközi) megállapodás vagy jogszabály másként nem rendelkezik – a külföldivel kötött szerződésben a külföldi féllel a fizetés módjában (váltó, csekk, átutalás, beszedési megbízás, okmányos meghitelezés stb.) – ide nem értve importszerződés esetén a valutával, utazási csekkel, belföldi készpénzzel és takarékbetétkönyvvel való fizetést – szabadon állapodhat meg.

(2) Az utazásszervező és -közvetítő, valamint a művészközvetítő az általa kötött importszerződésben a devizakülföldivel készpénzfizetésben (valuta, forint) is megállapodhat.

(3) Az MNB a Dtv. 27. §-ának (3) bekezdésében említett államközi (kormányközi) megállapodások és pénznemek felsorolását a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé.

TŐKEMŰVELETEK

7. § A tőkeműveletek jogcímeire a felhatalmazott pénzintézetnél történő devizavásárláskor az 1. számú melléklet 42–77. pontjának 1. oszlopában feltüntetett okmányokat kell bemutatni.

8. § (1) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozás megszerzését a 8. számú melléklet szerint, az 1. számú melléklet 46. pontjában felsorolt okiratok és nyilatkozatok egyidejű benyújtásával köteles bejelenteni a devizahatóságnak.

(2) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozás engedélyezése iránti kérelmet a 9. számú melléklet szerint, az 1. számú melléklet 46. pontjában felsorolt okiratok és nyilatkozatok egyidejű benyújtásával adhatja be a devizahatósághoz.

(3) Az (1)–(2) bekezdésben említett, idegen nyelvű okiratokat és nyilatkozatokat, ha azok nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készültek, hiteles magyar fordításban is csatolni kell.

(4) A devizabelföldi a devizahatóság részére éves adatszolgáltatást teljesít, amelyet a 10. számú melléklet szerint a közvetlen vállalkozás gazdasági (üzleti) évének lezárását követően, kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámolót vagy egyszerűsített éves beszámolót, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot elfogadó közgyűlési/taggyűlési határozat keltét követő 30 napon belül kell benyújtania; osztalékfizetés esetén a hazautalási kötelezettség teljesítését igazoló bankbizonylatot is csatolni kell.

(5) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozásának elidegenítéséről, megszüntetéséről, közvetlen vállalkozása jegyzett tőkéjének csökkentéséről, illetőleg közvetlen vállalkozásának más külföldi vállalkozással történő egyesüléséről, összeolvadásáról vagy abból való ki- vagy szétválásáról [Dtv. 32. §-a (1) bekezdésének b)–e) pontja] a 11. számú melléklet szerint köteles bejelentést tenni a devizahatóságnak.

9. § A három hónapnál hosszabb lejáratú halasztott fizetésben való megállapodást a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató személy a 12. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a devizahatóságnak [Dtv. 42. § (2) bek.].

10. § (1) A vállalkozásnak az egy évnél hosszabb lejáratú külföldi devizahitel felvételét – ideértve a pénzügyi lízinget [a pénzintézetekről és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. törvény 3. § (1) bek. c) pont] is – a 13. számú melléklet szerint kell bejelentenie a devizahatóságnak. A bejelentéshez csatolni kell a hitelszerződést. Ha a hitelszerződés idegen nyelvű, és nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell.

(2) A vállalkozás az (1) bekezdés alapján felvett devizahitel állományáról és forgalmáról a 14. számú melléklet szerint havonta, illetőleg lejáratáról a 15. számú melléklet szerint negyedévente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak.

(3) Devizabelföldi devizakülföldivel egy évnél rövidebb futamidejű pénzügyi lízingre vonatkozó megállapodást devizahatósági engedély nélkül köthet.

11. § (1) A vállalkozás devizaszámláján a devizakülfölditől felvett hitel devizaösszege akkor írható jóvá, ha a vállalkozó igazolja, hogy a devizakülfölditől történt hitel felvételét a devizahatóságnak bejelentette, és azt a devizahatóság tudomásul vette.

(2) Ha a vállalkozás nem rendelkezett előzetesen a Dtv. 48. §-a (1) bekezdésének a) pontja esetén árbevételének devizaszámláján történő jóváírása iránt, a felhatalmazott pénzintézet a beérkezett devizaösszeget függő számlán kezeli. Ha a vállalkozás a devizaösszegnek a felhatalmazott pénzintézethez történt beérkezését követő 21 napon belül sem ad rendelkezést, a felhatalmazott pénzintézet a devizaösszeget forintra átváltja és forintszámlán írja jóvá.

(3) A külföldi részvétellel működő gazdasági társaság, szövetkezet, közhasznú társaság a devizakülföldi tag által konvertibilis valutában vagy devizában szolgáltatott pénzbeli hozzájárulásnak a Dtv. 48. §-a (3) bekezdésének b) pontja, illetőleg 50. §-a alapján devizaszámlára történő jóváírásához köteles bemutatni a társasági szerződést (alapító okiratot, alapszabályt).

12. § A vállalkozásnak vagy szervezetnek a Dtv. 51–53. §-a szerinti devizaszámláján történő jóváíráshoz a jogcímnek megfelelő okmányokat kell csatolnia (pályázat esetén az annak elnyerésére és az elszámolásra vonatkozó értesítést, illetőleg ajándékozás, támogatás vagy örökség esetén az erre vonatkozó okiratot).

13. § A Dtv. 55. §-a (2) bekezdésének b) pontja alkalmazásában bankszolgáltatás alatt a pénzintézetekről és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. törvény 4. §-ának (1) bekezdése szerinti szolgáltatásokat kell érteni.

14. § A Dtv. 56. §-a f) pontjának alkalmazásában a fővállalkozó az, aki olyan tevékenységet folytat, ahol egy vállalkozó (a fővállalkozó) más vállalkozók és a saját tevékenységét összehangolva arra vállal kötelezettséget, hogy a külföldi megrendelő részére a teljes beruházást vagy a beruházás több állóeszközből álló, önálló feladat ellátására alkalmas komplex gazdasági-műszaki egységét megvalósítja.

15. § A felhatalmazott pénzintézet a devizakülföldi konvertibilis forintszámláján a devizakülföldit megillető forintösszegeket a Dtv. 60. §-ának (1) bekezdésében említett jogcímeken a 16. számú mellékletben felsorolt okmányok bemutatása esetén írja jóvá.

Értékhatárok

16. § (1) A devizabelföldi kiviteli igazolás nélkül 50 000 forintot meg nem haladó értékű konvertibilis valutát vihet ki [Dtv. 65. § (2) bek. b) pont].

(2) A devizakülföldi kiviteli igazolás vagy értékbehozatali tanúsítvány nélkül 50 000 forintot meg nem haladó értékű konvertibilis valutát vihet ki [Dtv. 65. § (4) bek. c) pont].

(3) A devizabelföldi és a devizakülföldi 200 000 forint összegű belföldi pénzt vihet ki az országból, illetőleg hozhat be az országba [Dtv. 66. § (2) bek. b) pont].

(4) A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának b) pontja alapján 100 000 forintot meg nem haladó belföldi forgalmi értékű vagyoni értéket vihet ki az országból.

(5) A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának c) pontja alapján postai úton 50 000 forintot meg nem haladó értékű vagyoni értéket küldhet ki.

(6) Ha a kivándorlási jogosultsággal rendelkező természetes személy nem a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) valamelyik tagországába vándorol ki, első kiutazásakor devizahatósági engedély nélkül 1 000 000 forint értékű vagyoni értéket vihet ki.

Vegyes rendelkezések

17. § Ha a külföldről érkező átutalási megbízáson nincs feltüntetve az átutalás jogcíme, a felhatalmazott pénzintézet felhívja a kedvezményezettet arra, hogy közölje az átutalás jogcímét.

18. § (1) A devizahatósági engedély iránti kérelemmel és a devizahatóságnak történő bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok felsorolását – ügyfajtánként – az 1. számú melléklet 2. oszlopa tartalmazza.

(2) A Dtv. 75. §-ának (5) bekezdése alapján megőrzendő és felhívásra a devizahatóságnak benyújtandó okmányok felsorolását az 1. számú melléklet 3. oszlopa tartalmazza.

(3) A kiküldött külföldi hivatalos és üzleti utazásai során felmerülő kiadások bizonylatait a kiküldő vállalkozás vagy szervezet őrzi meg.

19. § (1) Ez a rendelet 1996. január 1. napján lép hatályba, rendelkezéseit a folyamatban lévő ügyekben is alkalmazni kell. Az 1995. december 31. napjáig az addig hatályban volt jogszabályok alapján benyújtott kérelmeket – ha azokból az ügy elbírálásához szükséges adatok rendelkezésre állnak – a devizahatóság érdemben elbírálja, függetlenül attól, hogy a kérelmek megfelelnek-e a Dtv. vagy e rendelet formai kellékeinek.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a pénzváltási tevékenység devizahatósági engedélyezéséről szóló 147/1991. (XI. 30.) Korm. rendelet

a) bevezető rendelkezésében ,,a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet 16. §-ának (1) bekezdésében'' szövegrész helyébe ,,a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-a (2) bekezdésének f) pontjában'' szöveg lép;

b) 6. §-ának d) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

,,d) az alapfokú idegennyelv-ismeretet igazoló okiratokat [5. § a) pontja];''

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti

a) az állami pénzügyekről szóló 1979. évi II. törvény végrehajtásáról rendelkező 23/1979. (VI. 28.) MT rendelet 39. §-ának (1)–(2) bekezdése és 104–104/B. §-a, valamint a rendeletet módosító 85/1987. (XII. 28.) MT rendelet 12. §-ának a rendelet 104–104/B. §-át megállapító része;

b) a belföldiek devizaszámlájáról szóló 99/1989. (IX. 18.) MT rendelet, valamint az azt módosító 117/1990. (XII. 27.) Korm. rendelet és 97/1993. (VII. 1.) Korm. rendelet;

c) a külkereskedelmi szerződésekkel kapcsolatos fizetések lebonyolításának rendjéről szóló 52/1990. (III. 21.) MT rendelet, valamint az azt módosító 36/1991. (II. 28.) Korm. rendelet, 146/1991. (XI. 29.) Korm. rendelet, 100/1992. (VI. 19.) Korm. rendelet, 65/1994. (IV. 30.) Korm. rendelet és 83/1994. (V. 25.) Korm. rendelet;

d) a külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatban a devizahatósággal szemben fennálló egyes kötelezettségekről szóló 47/1991. (III. 27.) Korm. rendelet, valamint az azt módosító 167/1991. (XII. 26.) Korm. rendelet és 102/1992. (VI. 19.) Korm. rendelet;

e) a tulajdonviszonyok rendezése érdekében az állam által igazságtalanul okozott károk részleges kárpótlásáról szóló 1991. évi XXV. törvény végrehajtásáról rendelkező 104/1991. (VIII. 3.) Korm. rendelet 13. §-ának (1) bekezdéséből a ,,devizahatósági hozzájárulásra és'' szövegrész, valamint (2) bekezdése;

f) a valutáért történő belföldi értékesítés korlátozásáról szóló 136/1991. (XI. 25.) Korm. rendelet;

g) a tartósan külföldön foglalkoztatottak devizaellátmányáról szóló 29/1992. (II. 13.) Korm. rendelet;

h) az ideiglenesen külföldi kiküldetést teljesítők devizaellátmányáról szóló 30/1992. (II. 13.) Korm. rendelet;

i) az egyéni és szervezett turizmus céljára szolgáló külföldi fizetőeszköz és menetjegy megvásárlásának szabályairól és a devizakülföldi utas részére visszatérített általános forgalmi adó konvertibilis fizetőeszközre történő átváltásáról szóló 33/1994. (III. 18.) Korm. rendelet;

j) a külföldiek forintszámláiról szóló 163/1994. (XII. 7.) Korm. rendelet;

k) a vállalkozó devizaszámlájáról szóló 33/1995. (III. 31.) Korm. rendelet;

l) a nemesfémtermékek gazdálkodási rendjének szabályozásáról szóló 37/1967. (XII. 29.) PM rendelet 3/A. §-a és a rendeletet módosító 22/1974. (VII. 25.) PM rendelet;

m) a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet végrehajtásáról, valamint a devizagazdálkodással kapcsolatos egyes szabályok megállapításáról szóló 1/1974. (I. 17.) PM rendelet és az azt módosító 22/1976. (IX. 9.) PM rendelet, 3/1979. (II. 15.) PM rendelet, 27/1981. (IX. 29.) PM rendelet, 11/1982. (IV. 20.) PM rendelet, 17/1984. (IV. 7.) PM rendelet, 8/1986. (IV. 10.) PM rendelet, 83/1987. (XII. 27.) PM rendelet, 26/1988. (VI. 28.) PM rendelet, 38/1988. (IX. 29.) PM rendelet, 79/1988. (XII. 31.) PM rendelet, 15/1989. (IV. 1.) PM rendelet, 36/1989. (IX. 12.) PM rendelet, 5/1990. (II. 7.) PM rendelet, 19/1990. (IX. 29.) PM rendelet, 27/1990. (XII. 27.) PM rendelet, 26/1991. (X. 25.) PM rendelet, 30/1991. (XI. 30.) PM rendelet, 19/1992. (VI. 26.) PM rendelet és 10/1994. (IV. 6.) PM rendelet;

n) a 333 ezredrész aranyat tartalmazó ötvözet alkalmazásáról, valamint a 11/1965. (VIII. 3.) PM rendelet és az 1/1974. (I. 17.) PM rendelet módosításáról és kiegészítéséről szóló 6/1980. (III. 6.) PM rendelet 7. §-a;

o) a külföldi gazdasági vállalkozásokról szóló 4/1975. (III. 27.) KkM–PM együttes rendelet;

p) a devizahatósági eljárásról szóló 6/1982. (II. 17.) PM rendelet, valamint az azt módosító 22/1988. (VI. 15.) PM rendelet és 16/1989. (IV. 1.) PM rendelet;

r) a külföldi hivatalos utazással, külképviselettel és egyéb keretkötöttség nélküli devizavásárlással kapcsolatos devizaszabályokról szóló 36/1991. (XII. 23.) PM rendelet, valamint az azt módosító 22/1992. (VII. 10.) PM rendelet és 12/1994. (IV. 6.) PM rendelet;

s) a devizagazdálkodásról szóló 1974. évi 1. törvényerejű rendelet végrehajtásával kapcsolatos egyes kérdésekről rendelkező 1002/1974. (I. 17.) MT határozat.

(4) Ahol jogszabály a Pénzintézeti Központot devizahatóságként említi, ott a továbbiakban a Magyar Nemzeti Bankot kell érteni.

Horn Gyula s. k.,
miniszterelnök

1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A devizaátutalási megbízás / valutaigénylés igazoló okmányai

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/ valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott pénzintézetnél bemutatandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/ bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. § (5) bekezdése szerint megőrzendő és felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
Áruk
*1. Áruforgalmi fizetések*
– áruimport (3 hónapon belüli fizetésnél	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
– belföldön tartózkodó devizakülföldi természetes személy ingóságának értékesítése	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	adásvételi szerződés tervezete, indoklás	adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
2. Árutőzsdei forgalom
– árutőzsdei vásárlás (ideértve az árkülönbözeteket és a tőzsdei letéteket is)	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		kötjegy/szerződés, brókerelszámolás
3. Áruforgalomhoz kapcsolódó kiadások	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány
– forgalmi rabatt			szerződés, kimutatás az összes kiszámításáról, a rabatt alapjául szolgáló devizabefolyás igazolása
– késedelmi kötbér – késedelmi kamat			szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmány
– kártérítés			igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok (pl. minőség/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat
– visszáru ellenértéke			a devizabefolyás igazolása, vámokmány, a visszáruzást indokló okmányok
– reklamáció miatt adott utólagos engedmények			a devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok
– árkorrekció			a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv
– kétszeres kifizetés miatti visszatérítések			a kétszeres devizabefolyás igazolása
– előleg/előrefizetés visszatérítések			a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
– garanciadíj, garanciamegváltás			szerződés, számla/terhelőlevél
– üzletszerzői díj			IKM egyetértő állásfoglalása
– ügynöki jutalék – közvetítői díj			devizabefolyást, vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról
A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélyt* kell benyújtani, ha nem hatósági engedély köteles a tevékenység, cégbírósági végzést, vagy alapító okiratot.
Szolgáltatások
*4. Bérmunkadíj*
– passzív bérmunka	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		szerződés, vámokmány, számla
*5. Javítási díj*
– javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével)	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alaptó okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány
	természetes személy: szerződés, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány, számla
*6. Személyszállítás (fuvardíj)*
– a külföldi utazásszervező, vagy menetjegyet értékesítő által természetes személy részére közvetlenül, vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp-, stb. jegy, ideértve a komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeri hajókörutak és célországon belüli utazás kivételével	utasszervező: hatósági engedély* természetes személy: megrendelés, proforma számla/számla		megrendelés, proforma számla/számla, a teljesítést igazoló okmányok
*7. Árufuvardíj magyar export miatt*
– export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*8. Árufuvardíj magyar import miatt*
– import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*9. Külföldi árufuvardíj*
– reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások*
– fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások	hatósági engedély*		a leszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás
*11. Egyéb szállítási díj magyar export miatt*
– minden egyéb, a szállítással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt*
– minden egyéb, a szállítással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*13. Egyéb szállítási díj külföldi áruk/reexport áruk miatt*
– minden egyéb, a szállítással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*14. Járatellátmány*
– fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű dologi költségek)	hatósági engedély*		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
*15. Üzleti idegenforgalom*
– kiküldetések	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: meghívólevél, vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató		meghívólevél, vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta
– szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében	hatsági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– külföldi szakmai továbbképzési költség			a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája
*16. Magán idegenforgalom*
– belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat	hatósági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– cégen keresztül belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás)	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat*		tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla
– természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása
a) jogszabályban megállapított turistaellátmány	magánútlevél, személyi igazolvány/személyi lap
b) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegy vásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra
– belföldről előre történő megrendelés	megrendelés, proforma számla/számla		megrendelés, számla
– külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés	megbízás		megrendelés, számla
– magáncélú egészségügyi utazás
– előre fizetés	a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott tartózkodás költségeire vonatkozóan		a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás
– már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése	a külföldi kezelést végző végelszámolása a fennálló tartozásról		a külföldi kezelést végző végelszámolása a fennálló tartozásról
– szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei	számla/értesítés		számla/értesítés
– magáncélú oktatásra történő utazás	az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása		az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása
– forintmaradvány-visszaváltás kizárólag devizakülföldiek részére	pénzintézet, illetve átváltóhely – valuta, csekk esetében útlevélszámot is tartalmazó – átváltási bizonylata, útlevél, nemzetközi postautalvány
– kártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés			50.000,- Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák
*17. Kommunikációs szolgáltatások*
– postai és távközlési tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
– hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
– futárposta (pl. DHL)	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat*		megbízás, számla
*18. Építési-szerelési szolgáltatások*
– építési-szerelési költségek és javítás	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, IKM engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok
– belföldi külföldön lévő ingatlanának fenntartási költsége	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével az ingatlan szerzést/bérlést jóváhagyó devizahatósági engedély, vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés ezen felül természetes személy: telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségtervezete és előlegszámlája, vagy végelszámolása/számlája	adásvételi/bérleti szerződés tervezete, indoklás	öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségvetéstervezete és előlegszámlája, vagy végelszámolása/számlája, a teljesítést igazoló okmányok
*19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak*
– árubiztosítási költség	külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosító számlája
*20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak*
– árubiztosítási költség	külkereskedő: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosító számlája
*21. Biztosítási vállalkozók kiadásai*	hatósági engedély*
– belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződései (áru- és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok: ideértve élet-, ingatlan-, gépkocsi biztosítást)			szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta
– „zöld kártya” egyezmény keretében gépkocsi felelősségbiztosítási elszámolások			külföldi biztosító számlája, kárakta
– belföldi biztosító viszontbiztosítása			szerződés, a külföldi biztosító számlája
– belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség			szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető.
*22. Pénzügyi szolgáltatások*
– bankköltség			bankbizonylat
– faktorálási díj	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		faktorintézet bizonylata
– garanciadíj, kezesség, egyéb pénzügyi biztosítékok díja	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély* egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
– tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a brókert megillető díj	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
*23. Számítógépes és információs szolgáltatások*
– internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés vagy proforma számla, számla		szerződés vagy proforma számla, számla
– újságelőfizetés	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: megrendelés, díjszabás		megrendelés, díjszabás
*24. Szabadalmi és licenc-díjak*
– licenc-díj, know-how díj, franchise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla
*25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások*
– reexport	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat
– ellenőrzési költségek (pl. minőségvizsgálat, ideértve különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is)	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája		a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanúsítvány (másolata)
*26. Bérleti díj*
– bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivételével) – charter személyet nélkül	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül, vámokmány		szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül, vámokmány
27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások
– marketing szolgáltatás – szaktanácsadás (konzultáció, tervezés, betanítás)	vállalkozás szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmány
– cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket)	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– leányvállalati költséghozzájárulás	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla és/vagy elszámolás
– szakértői költségek	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
– különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség)	igénylőlap		külön jogszabályokban előírtak szerint
– reklám, propaganda költség	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– hirdetési díj	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: számla, hirdetési díjszabás		számla, hirdetési díjszabás
– vásár és kiállítás	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély*		megrendelés, szerződés, számla
*28. Audiovizuális és a hozzákapcsolódó szolgáltatások*
– műsorközlő tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film forgalmazás	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– kódolt sugárzás	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: számla/díjszabás		számla/díjszabás
– művészközvetítés	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
*29. Egyéb kulturális és szórakoztatási szolgáltatások*
– sport	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számla		külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számlák
– egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak stb.)	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla
*30. Kormányzati szolgáltatások*
– diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok)	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– attasé hivatalok fenntartási költségei	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
Jövedelmek
*31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása*
– belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
*32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztaléka és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj*
– osztalék – osztalék előleg	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat ezen felül devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indokolás	a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, tárgyi apport beérkezés bizonylatai), a számviteli tv. előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló (egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
– külföldi külföldön lévő ingatlana utáni bérleti díj	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti szerződés, számla	a bérleti szerződés tervezete, indoklás	bérleti szerződés, számla
– külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbedásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj átvételét igazoló nyugta		az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, bérleti szerződés, a bérleti díj átvételét igazoló nyugta
*33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 éven túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapó okirat engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indokolás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 éven túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírsági végzés és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi)*
– 10%-nál kisebb részvénytulajdon utáni osztalék fizetés	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indokolás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
– kollektív befektetési értékpapír hozama	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve ha forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
*36. Kötvények kamatai*
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indokolás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása
*37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai*
– forintra vagy devizára szóló, 1 éven belül lejáró kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések – átruházható eszközök utáni hozamfizetések	a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető fizetési igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat/hozam fizető kifizetési igazolása
– opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok, stb. eredményelszámolása	üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet/„szabvány” kontraktus, indoklás	szerződés/„szabvány” kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás
*38. Egyéb befektetések kamatai*
– egyéb, 1 éven túli hitelfelvételek utáni kamatfizetések	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély természetes személy ezen felül: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– egyéb egy évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok

* az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott pénzintézet az ügyfél ezirányú jogosultságát nyilvántartásba veszi.

** az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül.

	1.	2.	3.
FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott pénzintézetnél bemutatandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. § (5) bekezdése szerint megőrzendő és felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
	* az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutai-génylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott pénzintézet az ügyfél ezirányú jogosultságát nyilvántartásba veszi.		** az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül.
Viszonzatlan folyó átutalások
39. Munkavállalók hazautalásai
– belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi a tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
40. Kis összegű átutalások
– csak természetes személy jogcím nélküli 1500 Ft-ot meg nem haladó átutalásai
41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások
– nyugdíj, kegydíj, járadékok, stb. átutalás	alapító okirat		a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés
– társadalombiztosítási járulékfizetés	külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről		külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről
– nemzetközi szerveztek tagsági díja	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés		belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés
– per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája		bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás, stb.)
– jogerős bírsági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság	vállalkozás, szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: jogerős bírósági ítélet, illetve az illetékes hatóság határozata		jogerős bírósági ítélet, illetve az illetékes hatóság határozata
– külföldi állammal vagy ennek helyi hatóságával szemben fennálló adó-, vám, vagy illetéktartozás, külföldi munkavállalók esetében csak ha 1 évet meg nem haladó külföldi munkavállalás ideje alatt keletkeztek	az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében, a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása		az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása
– jogerős bírósági ítélet alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás	külföldi vagy belföldi bíróság jogerős végzése, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős végzése, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás
– belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegytelepítés) támogatás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása	indokolás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása
– ÁFA-visszatérítés külföldiek részére	a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizetőhely „ÁFA elszámolva” záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása
– örökösödési adó	külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat		külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat
– ajándékozási adó	közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat		közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat
Tőkemérleg
42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai
– kormánysegély – beruházási célú adomány	devizahatósági engedély	célhoz kötött segély / adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	célhoz kötött segély / adomány esetében az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
– állami kártérítés, jóvátétel	határozat		határozat
43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai
– jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok beruházási és befektetési célú adományai	devizahatósági engedély	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
44. Ki- és betelepülők átutalásai
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza / valuta	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	a kivándorlást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indokolás
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmányok, a számlavezető pénzintézet igazolása arról, hogy a megbízás benyújtását megelőzően az összeg legalább egy éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	devizahatósági engedély	a kivándorlást igazoló okmány, a számlavezető pénzintézet igazolása arról, hogy az összeg legalább 1 éve névreszólóan betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– bevándorlók adósságának kiegyenlítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés a külföldivel szemben fennálló adósságról	az idegenrendészeti hatóság igazolása, az adósság bejelentéséről, a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok	a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok
45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása
– föld, bányászati jogok diplomáciai testületek általi megvétele	devizahatósági engedély	az adásvételi szerződés tervezete, indokolás	adásvételi szerződés

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/ valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott pénzintézetnél bemutatandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/ bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. § (5) bekezdése szerint megőrzendő és felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
Pénzügyi mérleg
Közvetlen tőkebefektetések
*46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön*
– közvetlen vállalkozás alapítás, 10% feletti részesedésszerzés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	a befektető cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa, a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjaira vonatkozóan a befektető büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégbírósági végzésének és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása	hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégbírósági végzése és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégbírósági végzésének és alapító okiratának megfelelő módosítsa, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési / taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok
	visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély	engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabályban előírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valamint a vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet, vagy devizahatósági engedélytől függő érvényességi záradékkal ellátott lehet)
– ingatlanszerzés	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés	érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás	érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
– ingatlan bérleti jog szerzés	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti jog vételi szerződés	a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés tervezete, indoklás	a bérleti jog vételi- és bérleti szerződés
*47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön (adósság)*
– belföldi anyavállalat külföldi leánya részére nyújtott hitel folyósítása	5 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: devizahatósági engedély 5 éven túli hitelnyújtás: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indokolás (hitelnyújtás célja) bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel törlesztése	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 éven túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*48. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon*
– alaptőke / törzstőke csökkentés	a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat módosítás		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) az alaptőke / törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési / közgyűlési határozat
– a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg	a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési / közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmány
– a külföldi tulajdoni hányad elidegenítése	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés / alapító okirat		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
– külföldi belföldi ingatlanának elidegenítése	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
*49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyarországon (adósság)*
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel törlesztése	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 éven túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
– belföldi leányvállalat külföldi anyavállalata részére nyújtott hitel folyósítása	devizahatósági engedély	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja)	hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
Portfólió befektetések Követelések (Kibocsátó: külföldi)
*50. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések*
– 10%-os részesedés alatti részvénycsomag vétele – kollektív befektetési értékpapír vétele	devizahatósági engedély, szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás, jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
*51. Kötvény követelések*
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele	devizahatósági engedély, szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel: kibocsátási tájékoztató, indoklás, másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
*52. Pénzpiaci eszköz követelések*
– 1 éven belül lejáró hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök átruházható eszközök vétele	devizahatósági engedély, szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás, másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
53. Pénzügyi derivatíva követelések
– opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswap-ok stb	devizahatósági engedély, szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás	az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok
Tartozások (Kibocsátó: belföldi)
*54. Tulajdont megtestesítő értékpapír tartozások*
– 10%-os részesedés alatti részvénycsomag elidegenítése	a részvények tulajdonjogának és a külföldi által megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a részvények tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapír tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, és belföldi kibocsátású, vagy ha forintra szóló nyílt végű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*55. Kormányzati szektor kötvény tartozásai*
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító vételi devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indokolás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*56. Egyéb szektorok kötvény tartozásai*
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító vételi devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 1 éven túl lejáró kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai*
– forintra vagy devizára szóló 1 éven belül lejáró kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pénzpiaci eszközök elidegenítése – átruházható eszközök elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 1 éven belül lejáró kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése – átruházható eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai*
– forintra vagy devizára szóló 1 éven belül lejáró kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése – átruházható eszközök elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 1 éven belül lejáró kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése – átruházható eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi által megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátó devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégbírósági végzése és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indokolás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozásai*
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswap-ok stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai*
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indokolás jogi személyek: cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély	vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
Egyéb befektetések Követelések
*61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések*
– import előleg / előrefizetés	devizahatósági engedély, cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, szerződés tervezet, indoklás	külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
*62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések*
– import előleg / előrefizetés	cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
*63. Nyújtott hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök*
– hitel folyósítás	devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indokolás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*64. Nyújtott rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
– hitel folyósítás	devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*65. Hosszú lejáratú egyéb követelések*
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel folyósítása	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződés tervezet, indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– nem-monetáris nemzetközi szervezetek alaptőke hozzájárulásának folyósítása	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	csatlakozási okirat	nemzetközi szervezet fizetési felszólítása
*66. Rövid lejáratú egyéb követelések*
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel folyósítása	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződés tervezet, indoklás jogi személyek: cégbírósági végzés, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljeülését igazoló okmányok
Tartozások
*67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások*
– halasztott importfizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
*68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások*
– 3 hónapon túli halasztott importfizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
*69. Felvett hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök*
– hitelfelvétel törlesztés	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*70. Felvett rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
– hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások*
– egyéb hitelfelvétel törlesztése	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése	az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány		a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány
*72. Pénzügyi lízing*
– pénzügyi lízing kiadás	1 évnél rövidebb futamidejű: vállalkozási szervezet: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: lízingszerződés, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány 1 évnél hosszabb futamidejű: vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés szervezet, természetes személy: devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapít okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: lízingszerződés engedélykérelemnél: lízingszerződés tervezete, indoklás	lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány
*73. Rövid lejáratú egyéb tartozások*
– egyéb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy vállalkozói igazolvány vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– folyószámla tartozás kiegyenlítése	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, indoklás	folyószámlaszerződés, folyószámla kivonatok, bankbizonylatok
*74. Beváltott garancia*
– érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégbírósági végzés* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély* egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmány
*75. Ajándék, hagyaték, hozomány*
– ajándékozás közeli hozzátartozó részére – hozomány	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat	indoklás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli rokoni kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezen felül két tanú által aláírt ajándékozási okirat
– örökölt forint átváltásából származó deviza, valuta	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés
– örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint, átváltásából származó valuta, deviza	jogerős hagyatékadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok nem beruházási célú adományai	devizahatósági engedély	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
*76. Technikai jogcím*
– külföldön számlatartásra jogosult rezidens(1) vállalkozás nem-rezidens(1) banknál tartott számlájával szembeni számlaáttételei	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizabelföldi rezidensek esetében külföldi számlanyitási devizahatósági engedély	cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, indoklás	bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok
*77. Technikai jogcím*
– külföldön számlatartásra jogosult rezidens(1) vállalkozás, vagy természetes személy másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai

(1) Rezidens-nem-rezidens
Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak:

1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjaikat, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat;

2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, nonprofit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is.

Megjegyzés:

a) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

b) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

2. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP¹

a folyó műveleti jogcímen megvásárolt deviza/valuta eltérő műveleti célra való felhasználásáról (Dtv. 6. § (1) bekezdés)

Benyújatandó: a deviza/valutavásárlás helyén

A benyújtó neve, lakcíme, vagy megnevezése, címe, székhelye, telephelye:

...................................

A deviza/valutavásárlás eredeti jogcíme: ..........

időpontja: ..........

helye: ..........
(a pénzintézet, valutaeladóhely megnevezése, címe)

A felhasználás tényleges jogcíme:*

A felhasználás tényleges összege devizában:

A felhasználás időpontja:

Büntetőjogi felelőség/em/ünk tudatában kijelentjük, hogy a bejelentésben foglaltak a valóságnak megfelelnek.

Kelt

...........................

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

_________________

* A 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú melléklet 1–41. jogcíme alapján

3. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 12. § (2) bekezdés d) pontja alapján a hazautalási és forintra történő átváltási kötelezettség alóli mentesítéshez

1. A bejelentő neve, lakcíme, vagy elnevezése, címe, székhelye, telephelye:

...................................

2. A közvetlen vállalkozás elnevezése:

címe:

3. A közvetlen vállalkozás szervezésére vonatkozó devizahatósági engedély/visszaigazolás száma és időpontja:

4. A hazautalás és forintra történő átváltási kötelezettség alá eső deviza, amelyre a felmentést kéri(k)

összege: ......................... (devizában)

jogcíme:*

a) |_| a közvetlen vállalkozásból bármilyen jogcímen származó hozam, mégpedig: ...................

b) |_| a közvetlen vállalkozás elidegenítése

c) |_| a közvetlen vállalkozás megszűnése

d) |_| a közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése

e) |_| a közvetlen vállalkozás kisajátítása

f) |_| a közvetlen vállalkozás államosítása

g) |_| bármilyen más tulajdonelvonás, mégpedig: .................

5. A hazautalási és forintra történő átváltási kötelezettség alól mentesíteni kért deviza felhasználásának jogcíme:

...................................

Büntetőjogi felelőség/em/ünk tudatában kijelentjük, hogy a bejelentésben foglaltak a valóságnak megfelelnek.

Kelt

...........................

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

_________________

* A jogcímek megfelelő négyzetébe X megjelölést kell tenni.

4. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban a devizahatósággal szemben fennálló egyes kötelezettségek

1. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő vagy egyébként elszámolási kötelezettség alá eső devizára vonatkozó hazahozatali kötelezettségének a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállakozás a Dtv. 12. § (2) bekezdés a)–d) pontjaiban, illetőleg a Korm. rendelet 3. § (2) bekezdésében foglaltaktó eltérő egyéb okból nem tud eleget tenni, a felmentést két példányos levélben kell kérni az alábbiak szerint:*

a) ha a követelés devizaösszege forintra átszámítva** az egymillió forintot nem haladja meg, a kérelmet negyedévenként, a negyedévet követő hónap 15-éig kell benyújtani. A kérelemben devizanemenként és azon belül vevőnként (szállítónként) kell közölni jogcím szerint azokat a devizaösszegeket, amelyek tekintetében a felmentést kérik. A kérelmet okmányos igazolás nélkül lehet benyújtani, de az MNB kérheti utólag az eredeti okmányokat, ha a kérelem elbírálása azt szükségessé teszi;

b) ha a követelés devizaösszege forintra átszámítva** az egymillió forintot meghaladja, a kérelmet – az a) pont szerinti részletezéssel, külföldi reklamáció esetén legkésőbb a vevőkkel (szállítóval) történő megegyezést követő harminc napon belül – az exportteljesítés adatainak közlésével – ideértve a belföldi szállítók, szolgáltatók nevét is – a jogalapot és az összegszerűséget igazoló eredeti okmányok egyidejű megküldésével kell benyújtani. A kérelemben a felmentés indokát közölni kell.

2. Nem kell felmentési kérelmet benyújtani, ha a devizakövetelés kiegyenlítése már megtörtént, de valamilyen okból azt részben, vagy teljes összegben vissza kell fizetni.

3. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás az importszerződésekkel kapcsolatos devizakövetelést csak részben tudja beszedni, az 1. pontban foglaltak szerint kell eljárni.

4. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás hazautalási kötelezettségét a külföldi csődje, fizetésképtelensége miatt nem tudja teljesíteni, az MNB előírhatja a követelés behajtóra történő, ellenérték nélküli engedményezését.

5. Külföldi félnek ellenérték felszámítása (ellenszolgáltatás) nélkül teljesített áruszállítás esetében – ha az áru értéke a két millió forintot meghaladja – a nemzeközi gazdasági tevékenységet folytató vállakozás köteles a kiszállítást követő harminc napon belül levélben bejelentést tenni, és az ingyenes áruszállítás indokoltságát okmányokkal igazolni. Nem esik bejelentési kötelezettség alá devizamentesen kezelt

– ellenérték nélküli áruminta-küldemény,

– ügyfelek részére átadott ajándéktárgy,

– reklám- és propagandaanyag,

– ajánlati és propaganda jellegű műszaki rajz, dokumentáció,software

________________

* A felmentési kérelmet az MNB-nek a Dtv. 75. § (7) bekezdésében megjelölt szervezeti egységéhez – az MNB központjában a Devizaengedélyési és ellenőrzési főosztályhoz kell benyújtani.

** A számviteli jogszabályok szerint.

5. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 13. §-ához
a devizakülföldivel szemben fennálló követelés*, valamint a külföldi ingatlanra, a külföli vállakozásban fennálló érdekeltségre megnyilvánuló igény bejelentésére

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

I. Devizakövetelések

1. A bejelentő neve (leánykori is):

2. Lakhelye:

3. Születési helye, ideje:

4. Állampolgársága:

5. Személyi igazolvány száma:

6. A külföldivel szemben devizában fennálló követelés jogcíme:

7. A követelés

összege (devizában)

keletkezésének ideje

kivel szemben keletkezett

a követelés fennállására vonatkozó bizonylatok kelte, száma

II. Külföldön lévő ingatlanra megnyíló igény bejelentése

Az ingatlan

helye (ország, helység, házszám)

leírása (Földnél: művelési ág és terület n.-ben, épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák és mellékhelyiségek száma, melléképületek stb., teleknél: terület m²-ben)

ingatlannyilvántartás (telekkönyvi adatok, betétszám, helyrajzi szám)

jelenlegi értéke (a fekvés szerinti ország pénznemében) az egész ingatlanra értve

Az ingatlan szerzésének ideje: .........., jogcíme (vétel, öröklés, ajándékozás, stb.):

Az ingatlanban lévő tulajdoni hányad:

Az ingatlan hasznosításának tervezett módja (bérlet, haszonbérlet, ingyenes használat, üres, egyéb):

Az ingatlan várható éves jövedelme (bérleti díjból, stb.) az illető ország pénznemében:

Az ingatlant tehelő köztartozások (adó, stb.) éves összege az illető ország pénznemében:

III. Közvetlen vállálkozásban való részesedésre megnyíló igény

1. A közvetlen vállakozásban résztvevő devizabelföldi

a) jogi személy esetén

– a vállalkozás, szervezet megnevezése:

– címe, székhelye telephelye:

– cégbírósági végzésének száma:

– a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:

b) természetes személy esetén:

– név:

– lakcím:

2. A közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény jogcíme:

(lásd az ingalannál)

3. A közvetlen vállalkozás adatai

– a vállalkozás megnevezése:

– a vállalkozás gazdasági tevékenysége:

– cégjogi formája:

– a címe, székhelye, telephelye:

– bejegyzésének helye:*

– ideje:*

4. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi

– vállakozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve:

– vállakozás, szervezet címe, székhelye természetes személy esetén lakcíme:

5. A közvetlen vállakozás (devizában és százalékban)

alaptőkéje/törzstőkéje/ vagyonának összértéke:

ebből a devizabelföldi részesedése:

6. A külföldi vállakozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:

7. A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:

Kelt:

...........................

a bejelentő aláírása
vagy cégszerű aláírása

__________________

* Már meglevő vállakozásban való részesedés esetén töltendő ki.

6. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak a Dtv. 13. §-a szerinti devizaköveteléssel kapcsolatos bejelentési és elszámolási kötelezettségét a következők szerint kellh teljesítenie:

1. A nemzetközi gazdasági tevékenység keretében kötött szerződés alapján külföldre kivitt, a külföldi félnek külföldön vagy belföldön átadott áruk, anyagi értéket képviselő jogok, valamint külföldi félnek teljesített szolgáltatás ellenértékének megfelelő devizakövetelések esetében

a) a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás köteles naptári évenként a vevő-folyószámlán és egyéb analitikus (operatív) nyilvántartáson alapuló devizaköveteléseiről kimutatást készíteni, és a december 31-i adatokat tartalmazó kimutatást a tárgyévet követő év március hó utolsó napjáig az MNB-nek átadni.* A kimutatásnak – a 6/a. számú melléklet szerinti formában – az alábbi adatokat kell tartalmaznia:

aa) az exportszerződések teljesítése alapján a tárgyidőszakban kiállított számlák és terhelő levelek forintra átszámított összegét** év elejétől halmozottan;

ab) a külföldi vevőkkel (szállítókkal) szemben a naptári év utolsó napján fennálló összes követelést devizanemenkénti bontásban, eredeti devizaösszegben összesítve, valamint az összes követelésből szolgáltatás nyújtása és anyagi értéket képviselő jog (átadása) miatt fennálló követelést devizanemenkénti bontásban eredeti devizaösszegben összesítve;

ac) a külföldi vevőkkel (szállítókkal) szemben a naptári év utolsó napján fennálló összes lejárt követelést devizanemenkénti bontásban eredeti deviza-összegben összesítve;

ad) külföldi vevő (szállító) által teljesített és áruszállítással (szolgáltatás teljesítésével, anyagi értéket képviselő jog átadásával még ki nem egyenlített, a naptári év utolsó napján fennálló előleg- és előrefizetéseket devizanemenkénti bontásban, eredeti devizaösszegben összesítve;

b) a lejárt devizakövetelésekről – ha azok egyedi értéke forintra átszámítva a kétmillió forintot meghaladja – tételes kimutatást is kell készíteni és az 1.a) pontban említett kimutatással együtt a következő adatokkal az MNB-nek meg kell küldeni:

– a vevő (szállító) neve és telephelye;

– a fizetési módja, a számla száma és kelte, lejárat,

– a deviza neme és összege,

– indoklás (közölni kell a fizetési késedelem okát és a behajtás érdekében tett intézkedéseket).

___________

* A kimutatást az MNB-nek a Dtv. 75. § (7) bekezdésében megjelölt szervezeti egységéhez – az MNB központjában a Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályhoz – kell benyújtani.

** A számviteli jogszabályok szerint.

2. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás köteles az 1. pontban foglaltakon kívül, a külföldi szállítóval szemben importvisszáru-, csere-, javítás-, forgalmi rabatt-, árengedmény, kártérítés, reklamáció, áruhiány vagy más jogcímen keletkezett devizakövetelését nyilvántartani, és a nyilvántartás alapján a naptári év utolsó napján fennálló összes követelésről és lejárt követelésről devizanemenkénti bontásban eredeti devizaösszegben összesítve a 6/a. számú melléklet szerinti kimutatás keretében (V. rovat) az MNB-nek bejelenteni.

A lejárt devizakövetelésekről – ha azok egyedi értéke forintra átszámítva az egymillió forintot meghaladja – tételes kimutatást kell készíteni a következő adatokkal:

– a vevő (szállító) neve és telephelye,

– a devizakövetelés összege, keletkezésének ideje és esedékessége,

– indokolás (közölni kell a fizetési késedelem okát és a behajtás érdekében megtett intézkedéseket).

Ezt a kimutatást az MNB-nek az 1. pontban említett határidőben kell megküldeni.

3. Ha a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás külkereskedelmi és külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységet is folytat, az 1–2. pontban előírt kimutatást külön-külön kell elkészíteni és az MNB-nek átadni.

4. A kimutatásoknak a belföldi megbízásából – bizományosként – lebonyolított ügyletek adatait is tartalmaznia kell.

5. A kimutatásoknak az operatív nyilvántartási adatokkal való összhangjáról (egyezőségéről) a nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak nyilatkoznia kell. A nyilatkozatban ki kell térni arra is, hogy a kimutatásokban szereplő devizaösszegek a teljes követelésállományt tartalmazzák.

6. A kimutatásokban szereplő devizaköveteléseket az MNB a Dtv. 13. §-ában említett bejelentési kötelezettség teljesítéseként veszi figyelembe.

7. A devizakövetelés keletkezése időpontjának azt a napot kell tekinteni, amikor a szerződésben vállalt kötelezettség teljesítése megtörtént. A devizakövetelés érvényesítése a vevő nevére kiállított számla, terhelőlevél, vagy ilyen tartalmú egyéb közlésnek az adóshoz való eljuttatásával történik.

8. A külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatban nyilvántartásba vett követelés lejáratának időpontját a következők szerint kell megállapítani:

a) ha a vevő székhelye európai országban van, az áru feladásától, szolgáltatás esetén a számla keltétől számított negyven nap,

b) ha a vevő székhelye Európán kívüli országban van

– szolgáltatásnál a számla,

– szárazföldi és légi áruszállítás esetén a feladás,

– tengeri áruszállításnál a hajófuvarlevél

keltétől számított hatvan nap;

c) hitelben történő eladás, illetve halasztott fizetés esetén a hitel lejáratától, illetve az esedékességtől számított harminc nap.

9. A külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban nyilvántartásba vett követelés lejárata a számla/terhelő levél, stb. keltétől számított legfeljebb 30 nap.

6/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez²

KIMUTATÁS

................................

vállalkozó neve, elnevezése

................................

címe, székhelye, telephelye, lakóhelye

Ügyintéző neve: ......................

Telefonszáma: ........................

KIMUTATÁS

az 19.......................-i adatokat tartalmazó,
külkereskedelmi/külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő devizaösszegekről*

I. Éves export/reexport forgalom.

A szerződések teljesítése alapján kiállított számlák és terhelő levelek forintra átszámított összege év elejétől az időszak végéig halmozottan:

..................................... Ft

II. Külkereskedelmi tevékenységből eredő export/reexport követelések:

Devizanem

Összes követelés (devizában)

Szolgáltatás és anyagi értéket képviselő jog miatti követelés (devizában)

Az összes követelésből lejárt követelés (devizában)

_____________

* A 6. sz. melléklet 3. pontja szerint!

III. Külkereskedelmi körön kívüli nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelések:

Devizanem Összes követelés Lejárt követelés

(devizában) (devizában)

______________________________________________________

IV. Külföldi vevők előleg- és előrefizetései:

Devizanem Összeg

_____________________

V. Külföldi szállítókkal (adósokkal) szembeni követelések:

Devizanem Összes követelés Lejárt követelés

(devizában) (devizában)

______________________________________________________

A kimutatás az operatív nyilvántartási adatokkal megegyezik. A közölt adatok teljességéért és helyességéért felelősséget vállal/ok/unk.

Kelt:

.........................

aláírás/cégszerű aláírás

7. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez³

IGÉNYLŐLAP

A Dtv. 18. § (2) bekezdése alapján a vállalkozás és a szervezet kiküldötteinek külföldi hivatalos és üzleti utazási, valamint külképviselet nyitásának és fenntartásának költségeire történő deviza / valutavásárlásához

Benyújtandó: deviza / valutavásárlás helyén

a) Az igénylő neve / elnevezése:

Az igénylő székhelye, telephelye:

Az igénylő pénzforgalmi számlaszáma:

b) A kiküldött(ek) neve és útlevélszáma:

...........................

c) A külföldi hivatalos vagy üzleti utazáshoz igényelt összeg devizában (több országba történő utazás esetén országonként és devizanemenként összesítve)

...........................

d) Külképviselet nyitására / fenntartására történő devizaigénylés:

– külképviselet székhelye:

– az igénylés jogcíme és összege:

Kelt:

...........................

az igénylő aláírása
vagy cégszerű aláírása

8. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁴

Közvetlen vállakozás megszerzésének bejelentése a Dtv. 31. §-a alapján

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi

a) jogi személy esetén:

– a vállalkozás, szervezet megnevezése:

– címe, székhelye, telephelye:

– cégbírósági végzésének száma:

– a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:

b) természetes személy esetén:

– név:

– lakcím:

2. A közvetlen vállalkozás adatai

– a vállalkozás megnevezése:

– cégjogi formája

– címe, székhelye, telephelye:

– bejegyzésének helye:*

– bejegyzésének ideje:*

________________

* Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki.

3. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi

– vállalkozás szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve:

– a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:

4. A közvetlen vállalkozás

alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: (devizában)

ebből a devizabelföldi részesedése: (devizában százalékban)

a befektetés országában a befektetés: (pénzneme; összege; átszámítási árfolyama)

5. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája:

– pénzbeli hozzájárulás (összege és pénzneme)

– nem pénzbeli hozzájárulás megnevezése (tárgyi apport):

– immateriális javak megnevezése (szellemi apport):

– már meglévő vállalkozásban lévő részesedés apportálása esetén:

– a devizahatósági engedély/visszaigazolás: (kelte; száma)

– az értékpapír fajtája:

6. A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:

7. Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:

8. A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:

9. A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel/em/jük.

Kelt:

.........................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

Levelezési cím:

9. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁵

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 33. §-a alapján a 31. §

____________________________

| b | c | d | e | f | g | h |

____________________________

pontjában* előírtak szerinti feltétel (feltételek) nem teljesülése miatt közvetlen vállalkozás megszerzésének engedélyezése iránt az alábbi kérelmet terjesztem (terjesztjük) elő:

_____________

* A megfelelő rovatot X jellel kell megjelölni.

1. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi

a) jogi személy esetén:

– a vállalkozás, szervezet megnevezése:

– címe, székhelye, telephelye:

– cégbírósági végzésének száma:

– a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:

b) természetes személy esetén:

– név:

– lakcím:

2. A közvetlen vállalkozás adatai

– a vállalkozás megnevezése:

– cégjogi formája:

– címe, székhelye, telephelye:

– bejegyzésének helye:**

– bejegyzésének ideje:**

_____________

** Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki.

3. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi

– vállalkozás, szervezet megnevezés e/ természetes személy esetén neve:

– a vállalkozás, szervezet telephelye / természetes személy esetén lakcíme:

4. A közvetlen vállalkozás

alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: (devizában)

ebből a devizabelföldi részesedése: (devizában; százalékban)

a befektetés országában a befektetés: (pénzneme; összege; átszámítási árfolyama)

5. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája:

– pénzbeli hozzájárulás (összege és pénzneme)

– nem pénzbeli hozzájárulás megnevezése (tárgyi apport):

– immateriális javak megnevezése (szellemi apport):

– már meglévő vállalkozásban lévő részesedés apportálása esetén:

– a devizahatósági engedély/visszaigazolás: (kelte; száma)

– az értékpapír fajtája:

6. A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:

7. Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:

8. A külföldi vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:

9. A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel/em/jük, egyben a fent megjelölt feltétel/ek nem teljesülése miatt a következő kiegészítést teszem/tesszük:

Kelt:

.........................

A kérelmező aláírása vagy cégszerű aláírása

Levelezési cím:

10. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁶

Adatszolgáltatás

a Dtv. 31. és 33. §-ai alapján szerzett közvetlen vállakozásről

Kapja: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályáa

1. Az adatszolgáltató megnevezése / neve:

Az adatszolgáltató címe:

2. A közvetlen vállalkozás megnevezése:

A közvetlen vállalkozás székhelye / telephelye:

3. A közvetlen vállalkozás szerzésére vonatkozó devizahatósági határozat (visszaigazolás, engedély)

kiállítója:

kelte:

száma:

4. A(z auditált) mérleg, eredménykimutatás és szöveges mérlegbeszámoló elkészültének időpontja:

5. A hazautalási kötelezettség alá eső deviza

összege:

jogcíme:

6. Ha a devizahatóság a hazautalási kötelezettség alól felmentést adott, a határozat

kelte:

száma:

A 4–5. pont szerinti okmányok eredeti példányát mellékel/em/jük.

Kelt:

.........................

aláírás / cégszerű aláírás

Levelezési cím:

11. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁷

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 32. § (1) b)–e) pontjaihoz

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi

a) jogi személy esetén:

– a vállalkozás, szervezet megnevezése:

– címe, székhelye, telephelye:

– cégbírósági végzésének száma:

– a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése:

b) természetes személy esetén:

– név:

– lakcím:

2. A közvetlen vállalkozás adatai

– a vállalkozás megnevezése:

– cégjogi formája:

– a címe, székhelye, telephelye:

– bejegyzésének helye:

– bejegyzésének ideje:

3. A közvetlen vállalkozás szerzésére vonatkozó devizahatósági engedély

– kiállítója:

– kelte:

– száma:

Devizahatósági visszaigazolás esetén annak

– kelte:

– száma:

4. A közvetlen vállalkozással kapcsolatos bejelentés jogcíme*:

a) a közvetlen vállalkozás elidegenítése |_|

b) a közvetlen vállalkozás megszüntetése |_|

c) a közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése |_|

d) a közvetlen vállalkozás más külföldi vállalkozással történő

egyesülése |_|

összeolvadása |_|

abból való szétválása |_|

5. A közvetlen vállalkozás elidegenítése esetén a vételár devizában:

Az elidegenítésre vonatkozó okmányok:**

6. A közvetlen vállalkozás megszüntetése esetén a megszüntetés indoka:

A megszüntetésre vonatkozó okmányok:**

7. A közvetlen vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése esetén

– a csökkentés összege devizában:

– a devizabelföldi részesedése jegyzett tőke csökkenése után %-ban:

8. A külföldi vállalkozás, amellyel a közvetlen vállalkozás egyesült, összeolvadt

– elnevezése:

– cégjogi formája

– címe:

– cégbírósági bejegyzésének helye:

– cégbírósági bejegyzésének ideje:

– a devizabelföldi részesedése devizában:

– a devizabelföldi részesedése %-ban:

Kelt:

.........................

Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

Levelezési cím:

_____________

* A megfelelő rovatba X jelet kell tenni.

** A bejelentéshez csatolni kell.

12. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁸

BEJELENTŐLAP

a három hónapnál hosszabb lejáratú halasztott fizetésben való megállapodásról
(Dtv. 42. §, Korm. r. 9. §)

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A nemzetközi gazdasági tevékenységet végző személy

megnevezése:

címe/székhelye/lakhelye:

2. A halasztott fizetés alapját képező szerződés jellege: export* import*

3. A halasztott fizetés összege devizában:

A halasztott fizetés lejárata:

4. A halasztott fizetésben való megállapodás megkötésének időpontja:

5. A külföldi partner megnevezése:

A külföldi partner megnevezése / székhelye / telephelye:

Kelt:

.........................

aláírás / cégszerű aláírás

_____________

* A megfelelőt X jellel kell jelölni.

13. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez⁹

BEJELENTŐLAP

a beföldi vállakozó által devizakülfölditől felvett egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről*
(Dtv. 39. §)

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A hitel egyedi azonosító száma (MNB tölti ki):

2. A vállalkozó neve / megnevezése:

A vállalkozó címe / székhelye / telephelye:

A vállalkozó tevékenységére vonatkozó cégbírósági végzés, illetve vállalkozói igazolvány száma:

A vállalkozó levelezési címe:

A vállalkozó alaptőkéjének összege (egyéni vállalkozó kivételével):

A vállalkozó statisztikai jele:

3. A hitel összege devizában:

4. A hitelfelvétel időpontja:

5. A hitelnyújtó neve/megnevezése:

A hitelnyújtó címe/székhelye/telephelye:

6. A hitelfolyósításban közreműködő külföldi bank:

7. A hitelfolyósításban közreműködő belföldi bank:

8. A vállalkozó számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):

9 Biztosíték (jelzálog, zálogjog ingóságokon, stb.)

10. A hitel kamata:

11. A hitel lejárata (a visszafizetés tervezett dátuma):

12. A törlesztések ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg):

13. Garantált hitel esetén a garanciát nyújtó megnevezése:

Kelt:

.........................

a hitelfelvevő cégszerű aláírása

________________

* A bejelentőlapot

a) 50.000.000.- USD-t meghaladó összegű hitel felvétele esetén a szerződéskötést legalább 60 nappal megelőzően (Dtv. 39. § (2) bekezdés a) pont),

b) 50.000.000.- USD-t, illetve azzal egyenértékű konvertibilis devizaösszeget meg nem haladó hitel felvétele esetén a szerződéskötéstől számított 8 napon belül (Dtv. 39. § (2) bekezdés b) pont),

kell a devizahatósághoz benyújtani.

14. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹⁰

Adatszolgáltatás

a belföldi vállakozó által devizakülfölditől felvett egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről
(Dtv. 39. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

címe:

statisztikai jele:

A hitelszámlavezető bank:

Határidő: tárgyhót követő 8. mnap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

Vállalkozók által közvetlenül külföldről felvett hitelek állománya és forgalma

199... év ............ hó

Ezer devizában (ITL millióban)

[Az űrlap oszlopcímei a következők:

A hitel azonosító száma

Devizanem

1 Nyitó állomány

2 Hitel felvét

Hitel törlesztés

3 Teljes összege

4 ebből: előtörlesztés

Egyéb állományváltozás

5 Tulajdonosi részesedéssé átalakított hitel

6 Adósság elengedés

7=5+6 Egyéb állomány vált. összesen

8=1+2+3+7 Záró állomány

9 Kamat- fizetés

Az űrlap sorai a következők:

1. Tulajdonosi hitelek

2. Egyéb hitelek

]

Kelt:

15. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹¹

Adatszolgáltatás

a belföldi vállakozó által devizakülfölditől felvett, egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről
(Dtv. 39. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

statisztikai jele:

Hitel egyedi azonosító száma: ................... (devizahatóság tölti ki)

Devizanem: ...................

Határidő: tárgyhót követő hó 8. munkanap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

Vállalkozók által közvetlenül külföldről felvett hitelek lejárta

199... év ..... negyedév

_________________________________________________

deviza ezerben (ITL millióban)

LEJÁRAT (év, negyedév)* FENNÁLLÓ HITELÖSSZEG

_________________________________________________

Lejárt

1996. I. negyedév

1996. II. negyedév

1996. III. negyedév

1996. IV. negyedév

1997. I. negyedév

1997. II. negyedév

1997. III. negyedév

1997. IV. negyedév

1998.

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

...

legutolsó év

_________________________________________________

Összesen: **

_________________________________________________

Kelt:

.........................

a hitelfelvevő cégszerű aláírása

_____________

* a negyedévi bontást a tárgyévet követő második év végéig kell elkészíteni

** az „ÖSSZESEN” sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés (14. sz. melléklet) „8. Záróállomány” oszlop megfelelő adatával

16. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez¹²

A külföldiek konvertibilis forintszámláján történő jóváírás okmányai

(a Dtv. 60. § (1) bekezdéséhez)

a) Jogcím:

– belföldi vállalkozás megszűnése

Okmány:

– a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság felszámolása esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok

Jogcím:

– a belföldi vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése:

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy okirat módosítás

– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, az alaptőke/törzstőke csökkentésére vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat

Jogcím:

– belföldi befektetési alap felszámolása

Okmány:

– a befektetési alap megszűnését kimondó határozat:

– a befektetési jegyek tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

b) Jogcím:

– a belföldi vállalkozásban való részesedés elidegenítése

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés/alapító okirat

– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés

Jogcím:

– kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz elidegenítése

Okmány:

– az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás

c) Jogcím:

– a belföldi ingatlan elidegenítése

Okmány:

– az ingatlan megszerzésére vonatkozó külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta

Jogcím:

– belföldi ingatlan hasznosítása

Okmány:

– az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj átvételét igazoló nyugta

d) Jogcím:

– a belföldi vállalkozás nyeresége

Okmány:

– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat

– a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok, a nyereség felosztását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat

Jogcím:

– kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz hozama

Okmány:

– az értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása

Jogcím:

– Dtv. 21. § szerinti jogcím

Okmány:

– pénzintézet, illetve átváltóhely- valuta, csekk esetében útlevélszámot is tartalmazó - átváltási bizonylata, útlevél, nemzetközi postautalvány

Jogcím:

– Dtv. 21. § (2)–(3) bekezdés szerinti jogcím

Okmány:

– külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a devizakülföldi devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről

Jogcím:

– Dtv. 21. § (4) bekezdés szerinti jogcím

Okmány:

– a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely „ÁFA-elszámolva” záradékával ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása

f) Jogcím:

Okmány:

– szerződés, vagy azzal egyenértékű rendelés; rendelésvisszaigazolás, számla

g) Jogcím:

Okmány:

– szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok

j) Jogcím:

Okmány:

– az átutaló más felhatalmazott pénzintézet igazolása az átutalási megbízáson, hogy a számlaáttét konvertibilis Ft-számla terhére történik

k) Jogcím:

Okmány:

– jogerős hagyatéki végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés

l) Jogcím:

Okmány:

– szerződés, vagy azzal egyenértékű rendelés-, rendelésvisszaigazolás, számla, vagy devizahatósági engedély

Lásd 1995. MK 6731. oldal.

Lásd 1995. MK 6739–6740. oldal.

Lásd 1995. MK 6741. oldal.

⁴

Lásd 1995. MK 6742–6743. oldal.

⁵

Lásd 1995. MK 6744. oldal.

⁶

Lásd 1995. MK 6746. oldal.

⁷

Lásd 1995. MK 6747–6748. oldal.

⁸

Lásd 1995. MK 6749. oldal.

⁹

Lásd 1995. MK 6750. oldal.

¹⁰

Lásd 1995. MK 6751. oldal.

¹¹

Lásd 1995. MK 6752. oldal.

¹²

Lásd 1995. MK 6753. oldal.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak