31/1995. (XII. 29.) PM rendelet

1. § Az átutalási megbízások bankközi teljesítését a Kincstár legkésőbb a benyújtást követő második bankműveleti napon végzi. Ha a beadott megbízáson értéknap szerepel, akkor a teljesítés a megadott napon történik. Ha a beadott megbízáson az értéknap nem későbbi, mint a rögzítés napja, akkor az értéknap dátumát a kincstári fiók a következő bankműveleti nap dátumára módosítja. Az előirányzat-felhasználási keretszámlát a Kincstár az átutalási megbízás rögzítésének napján terheli.

2. § A Magyar Államkincstár által 1996. január 1-jével megnyitott számlák közül azokra, melyek jogutód számlaként funkcionálnak új, rendelkezési jogosultságot biztosító aláírás-bejelentést nem kell eszközölni, amennyiben azt egyéb változások nem indokolják.

Azon megnyitott új számlák esetében, amelyeknél jogelőd (1995. december 31-vel megszüntetett) számla nincsen a cégszerű aláírás-bejelentéseket a számlatulajdonosoknak az APEH-SZTADI-nál történt törzskönyvi nyilvántartásba vételt követően legkésőbb 1996. január 5-ig a telephelyük szerint illetékes MNB megyei igazgatóság, Budapesten az MNB Költségvetési Főosztály kincstári számlanyilvántartási csoportjánál kell elvégezni.

Az 1995. december 31-i érvényes pénzforgalmi betétkönyvek átírásra kerülnek. Új pénzforgalmi betétkönyv megnyitását Budapesten az MNB Költségvetési Főosztálynál kell kezdeményezni.

3. § A Magyar Államkincstárnál előirányzat-felhasználási keretszámlával és maradványelszámolási számlával rendelkező központi költségvetési fejezetek és költségvetési szervek, továbbá az elkülönített állami pénzalapokat kezelők a pénzügyi és előirányzati műveletek kezdeményezésekor, azok pontos elszámolása érdekében 1996. január 1-jét követően kincstári tranzakciós kódot (a továbbiakban: KTK) kötelesek alkalmazni.

A KTK közlése alóli mentességet élvező számlák körét az 1. számú melléklet tartalmazza.

4. § A KTK-ot a 10/1995. (MK 61.) MNB rendelkezéssel módosított 3/1992. (MK 34.) MNB rendelkezés által rendszeresített Pf. 1. nyomtatványszámú 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó hét pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:

A jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2 X 3 mező két KTK elhelyezésére szolgál.

A KTK három pozíciós arab számjel, melynek első két jele a kiemelt előirányzatok, harmadik jele a pénzügyi műveletek megkülönböztetését biztosítja.

Az előirányzati KTK-ok mellett a pénzügyi műveletek megkülönböztetését tényleges kiadást, illetve bevételt nem jelentő három pozíciós technikai jellegű KTK-ok is szolgálják.

5. § (1) A Pf. 1. nyomtatványszámú átutalási megbízás közlemény rovatában az azonosító jelet (#) követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióban a jóváírandó KTK-ot kell feltüntetni.

(2) Kincstári körön belüli átutalás esetén, amikor a terhelendő oldal (átutaló) és a jóváírandó oldal (kedvezményezett) is kincstári ügyfél két KTK-ot kell feltüntetni.

(3) Kincstári körön kívüli átutalás esetén amikor az átutalási megbízásnak csak egyik érintettje kincstári ügyfél csak egy tranzakciós kódot kell alkalmazni és a másik KTK három pozíciós helyét üresen kell hagyni.

(4) Amennyiben a kincstári ügyfél az átutalási megbízás jogosultja, a kincstári ügyfélnek a teljesítést megelőzően a bevételhez (jóváíráshoz) kapcsolódó KTK-ját közölni kell az átutalóval, hogy a közlemény rovat utolsó három pozíciójában a jóváírandó KTK-ot az átutalási megbízásra rá tudja vezetni.

A kincstári ügyfél előzetesen kitöltött (a KTK-ot feltüntető) átutalási megbízást is csatolhat a fizetési felhíváshoz.

(5) A 4. §-ban hivatkozott MNB rendelkezés 7. számú ábra szerinti postai készpénzátutalási megbízás esetében a három pozíciós KTK-ot, a nyomtatvány ,,Befizetőazonosító'' rovatában kell elhelyezni balról közvetlenül az első három pozícióban.

(6) A 4. §-ban hivatkozott MNB rendelkezés 8. számú ábra szerinti postai kifizetési utalvány esetében, ha a kifizetés egy jogcímet (kiemelt előirányzatot) érint, a 9. számú ábra szerinti 2 példányos feladójegyzéken a KTK-ot az előre nyomtatott ,,F szám'' oszlop előtti üres helyen kell soronként elhelyezni. Amennyiben a postai kifizetési utalvány több jogcímet (kiemelt előirányzatot) érint, a 2 példányos feladójegyzékhez további 1 példányt kell csatolni és az érintett KTK-ot a ,,címzett neve, pontos címe'' oszlopban kell soronként egymás alatt elhelyezni.

(7) A KTK feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK-ot tartalmazó terhelési megbízásokat a Kincstár nem teljesíti. A KTK megjelölés nélkül beérkező jóváírások azonosítását a kedvezményezett számla tulajdonosnak kell elvégeznie a kincstári fiók által kiadott bizonylat alapján. A rendező listát a tárgyhót követő 15-ig kell a számlatulajdonosnak a Kincstár központjába beküldeni a 2. számú melléklet szerinti formában.

6. § Az alkalmazandó kincstári tranzakciós kódokat a 3. számú melléklet tartalmazza. A KTK-ok alkalmazásával összefüggő részletes feladatokat és az előirányzat-kezelési és pénzátutalási mechanizmus részletes leírását a Magyar Államkincstár elnöke tájékoztatóban teszi közzé.