222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹

1997.01.01.

A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

1. § A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező, a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelettel módosított 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) 1. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(1) A devizabelföldi természetes személy (a továbbiakban: kiutazó) külföldi utazási költségekre a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény (a továbbiakban: Dtv.) 20. §-ának (1) bekezdése alapján összegkorlátozás nélkül vásárolhat konvertibilis fizetőeszközt.''

2. § (1) A Dvhr. 2. §-a (2) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(2) A devizabelföldi – az (1) bekezdéstől eltérően – okmányok bemutatása nélkül vásárolhat devizát, valutát a felhatalmazott hitelintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve

a) a devizakülfölditől felvett hitel kamatának és más költségének,

b) a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság nyereségének, osztalékának, illetőleg osztalékelőlegének,

c) a devizabelföldi által kibocsátott kötvény és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz, kollektív befektetési értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),

d) a devizakülföldi által kibocsátott és belföldön forgalomba hozott értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),

e) külföldi ingatlan bérleti díjának

a devizakülföldi részére történő átutalását.''

(2) A Dvhr. 2. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(3) Nem kell jogcímet megjelölnie a devizabelföldi természetes személynek a 20 000 forintot meg nem haladó összegű átutalással járó devizavásárlás esetén.''

(3) A Dvhr. 2. §-a a következő (8)–(9) bekezdéssel egészül ki:

,,(8) A devizabelföldi természetes személyek a folyó fizetési műveletek jogcímein konvertibilis valutát is vásárolhatnak.

(9) A felhatalmazott hitelintézet és a valutaeladóhely minden olyan esetben, amelyben 300 000 forintnak megfelelő összegnél nagyobb összegű konvertibilis fizetőeszközt ad el, az említett összeghatár feletti részre konvertibilis valuta helyett ilyen pénznemre szóló pénzhelyettesítő eszközt köteles kiadni.''

3. § A Dvhr. az 5/A. §-a után a következő 5/B–5/C. §-sal egészül ki:

,,5/B. § A Dtv. 3. §-a 21. a) pontjának hatálya alá tartozó külképviselet által nyújtott szolgáltatások ellenértékét a devizabelföldi külföldön konvertibilis fizetőeszközzel is megfizetheti.

5/C. § Nem szükséges a Dtv. 21. §-ának (1) bekezdésében említett átváltási bizonylat ahhoz, hogy a devizakülföldi természetes személy az általa behozott és beváltott konvertibilis fizetőeszközből vagy átutalt konvertibilis devizából származó forintösszegért devizát, valutát vásároljon, ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot nem haladja meg. Ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot meghaladja, a devizakülföldi természetes személy olyan átváltási bizonylattal is igazolhatja az általa behozott konvertibilis fizetőeszköznek vagy átutalt konvertibilis devizának a beváltását, amely nem tartalmazza az útlevélszámot, de feltünteti más, személyazonosításra alkalmas okmány számát.''

4. § A Dvhr. a 6. §-a után a következő 6/A. §-sal egészül ki:

,,6/A. § A nemzetközi tranzitterületen működő devizabelföldi vállalkozás termékeit, szolgáltatásait forint ellenében is árusíthatja, és az így megszerzett forintot a 16. § (3) bekezdésében említett értékhatárra tekintet nélkül belföldre behozhatja.''

5. § (1) A Dvhr. 8/A. §-a (6) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:

,,A felhatalmazott hitelintézeten és a devizabelföldi befektetésialap-kezelőn kívüli devizabelföldi – ide nem értve az értékpapír-forgalmazót – devizakülfölditől a (3)–(4) bekezdésben említett kötvényt, más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, részvényt más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírt, illetőleg az (5) bekezdésben említett letéti igazolást megvásárolhatja, feltéve, hogy az ügylethez devizabelföldi értékpapír-forgalmazó közvetítését veszi igénybe.''

(2) A Dvhr. 8/A. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(9) A felhatalmazott hitelintézeten és a devizabelföldi befektetésialap-kezelőn kívüli devizabelföldi – ide nem értve az értékpapír-forgalmazót – devizakülföldi értékpapír-letétkezelő szolgáltatását devizabelföldi értékpapír-letétkezelő közvetítésével veheti igénybe.''

6. § A Dvhr. a 8/C. §-a után a következő 8/D. §-sal egészül ki:

,,8/D. § A devizabelföldi befektetésialap-kezelő – ha az értékpapír megszerzését a befektetési alap számára a Dtv. vagy e rendelet lehetővé teszi –

a) értékpapír-forgalmazó közvetítése nélkül vásárolhat értékpapírt devizakülfölditől,

b) a devizakülföldivel szemben fennálló fizetési kötelezettsége teljesítésére forint ellenében devizát vásárolhat a felhatalmazott hitelintézetnél,

c) az általa kezelt befektetési alap befektetési jegyét – ha azt a Dtv. vagy e rendelet szerint a devizakülföldi jogszerűen szerezte meg – a devizakülfölditől közvetlenül visszaválthatja.''

7. § A Dvhr. 10. §-a a következő (9) bekezdéssel egészül ki:

,,(9) A felhatalmazott hitelintézet által, devizabelföldinek nyújtott devizahitelt a hitelintézet akkor is külföldi pénznemben bocsátja a hitelfelvevő rendelkezésére, ha a devizahitel a hitelfelvevő más felhatalmazott hitelintézettől felvett devizahiteleinek törlesztésére szolgál, és ha a hitel folyósításának időpontja megegyezik a hiteltörlesztés napjával.''

8. § (1) A Dvhr. 10/B. §-ának (3) bekezdése a következő mondattal egészül ki:

,,Ha a devizakülföldi a belföldi ingatlanát devizakülföldi részére idegeníti el visszterhesen, az ellenértéket konvertibilis devizában, valutában is meg lehet fizetni.''

(2) A Dvhr. 10/B. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki:

,,(4) A Dtv. 45. §-ának (6) bekezdésében említett esetekben a devizakülföldit megillető ellenértékét – a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájára történő befizetés mellett – a devizabelföldi úgy is kiegyenlítheti, hogy a felhatalmazott hitelintézetnél forintért devizát vásárol és azt külföldre átutalja.''

9. § A Dvhr. a 12. §-a után a következő 12/A. §-sal egészül ki:

,,12/A. § (1) A vállalkozás devizaszámláján (Dtv. 48. §, 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52–53. §) jóváírható a közvetlen vállalkozásból, a Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt, a devizajogszabályoknak megfelelően megszerzett befektetésekből, valamint a külföldi ingatlan értékesítéséből és hasznosításából származó tőke és ezekből bármilyen címen kapott devizabevétel is. A devizabevétel jóváírásához a vállalkozásnak, illetőleg a szervezetnek a 19. számú mellékletében meghatározott okmányokat kell benyújtania.

(2) A természetes személy devizaszámláján (Dtv. 54. §) jóváírható a közvetlen vállalkozásból, a Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt, a devizajogszabályoknak megfelelően megszerzett befektetésekből, valamint a külföldi ingatlan értékesítéséből és hasznosításából származó tőke, és ezekből bármilyen címen kapott devizabevétel is.''

10. § A Dvhr. a 15. §-a után a következő 15/A. §-sal egészül ki:

,,15/A. § Nem kell devizahatósági engedély ahhoz, hogy devizabelföldi devizakülföldinek nem konvertibilis valutát ajándékozzon.''

11. § A Dvhr. 16. §-a (4) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:

,,A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának b) pontja alapján 1025 ECU-nak megfelelő forintot meg nem haladó belföldi forgalmi értékű vagyoni értéket vihet ki az országból.''

12. § A Dvhr. a 17/A. §-a után a következő 17/B. §-sal egészül ki:

,,17/B. § (1) A nemzetközi gazdasági tevékenység körében első fokú devizahatóságként

a) a külkereskedelmi és szállítmányozási, a személyszállítási és árufuvarozási, az utazásszervezői és -közvetítői, valamint a művészközvetítői tevékenységgel kapcsolatban az MNB-nek az ilyen tevékenységet folytató székhelye (telephelye, ennek hiányában lakóhelye) szerint illetékes területi igazgatósága,

b) a postai és távközlési, a hír- és műsorközlő tájékoztató, valamint a biztosító, a biztosítási közvetítő és a biztosítási tanácsadó tevékenységgel kapcsolatban az MNB központja

jár el.

(2) A Dtv. Negyedik részében meghatározott devizahatósági ügyekben – a Dtv. 67. §-ának d) pontjának kivételével – első fokú devizahatóságként az MNB központja jár el.

(3) Az (1)–(2) bekezdés hatálya alá nem tartozó ügyekben első fokú devizahatóságként az MNB-nek a kérelmező székhelye (telephelye, lakóhelye) szerint illetékes központjának szervezeti egysége, illetve területi igazgatósága jár el.

(4) Devizahatósági ügyben hozott első fokú határozat elleni fellebbezést,

a) ha a határozatot az MNB területi igazgatósága hozta, az MNB központjának szervezeti egysége,

b) ha a határozatot az MNB központjának szervezeti egysége hozta, az MNB elnöke

bírálja el.

(5) Az (1) és (3)–(4) bekezdés alkalmazásában az illetékes területi igazgatóság, ha az ügyfél székhelye (telephelye, lakóhelye)

a) Hajdú-Bihar megyében vagy Szabolcs-Szatmár Bereg megyében van, a Debreceni Területi Igazgatóság,

b) Győr-Moson-Sopron megyében vagy Komárom-Esztergom megyében van, a Győri Területi Igazgatóság,

c) Bács-Kiskun megyében vagy Jász-Nagykun-Szolnok megyében van, a Kecskeméti Területi Igazgatóság,

d) Borsod-Abaúj-Zemplén megyében, Heves megyében vagy Nógrád megyében van, a Miskolci Területi Igazgatóság,

e) Baranya megyében, Somogy megyében vagy Tolna megyében van, a Pécsi Területi Igazgatóság,

f) Csongrád megyében vagy Békés megyében van, a Szegedi Területi Igazgatóság,

g) Fejér megyében vagy Veszprém megyében van, a Székesfehérvári Területi Igazgatóság,

h) Zala megyében vagy Vas megyében van, a Zalaegerszegi Területi Igazgatóság,

i) Budapesten vagy Pest megyében van, az MNB központja.''

13. § (1) A Dvhr. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép.

(2) A Dvhr. az e rendelet 2. számú melléklete szerinti 19. számú melléklettel egészül ki.

14. § (1) E rendelet 1997. január 1. napján lép hatályba; rendelkezéseit a folyamatban lévő ügyekre is alkalmazni kell.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg

a) a Dvhr. 8/A. §-a (1) bekezdésének b) pontjában ,,a legjobb minősítésű kategóriába'' szövegrész helyébe ,,legalább befektetésre ajánlott kategóriába'' szöveg lép,

b) a Dvhr. 16. számú mellékletének l) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

,,l) Jogcím:

– a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke.

Okmány:

– jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta.''

(3) Ahol a devizajogszabályok felhatalmazott pénzintézetet említenek, ott a továbbiakban felhatalmazott hitelintézetet kell érteni.

(4) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a külföldiek ingatlanszerzéséről szóló 7/1996. (I. 18.) Korm. rendelet 2. §-a a következő (3)–(4) bekezdéssel egészül ki:

,,(3) Részletfizetés, illetőleg életjáradéki és tartási szerződés esetén az első részlet, illetőleg az első esedékes járadékösszeg megfizetését kell igazolni. A hivatal vezetője a külföldit bármikor felhívhatja annak igazolására, hogy tartozását megfizette.

(4) Ha a devizakülföldi a belföldi ingatlanát devizakülföldi részére idegeníti el visszterhesen, az ellenértéket konvertibilis devizában, valutában is meg lehet fizetni.''

1. számú melléklet a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelethez

1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok	Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
ÁRUK
1. Áruforgalmi fizetések
– áruimport (3 hónapon belüli fizetésnél)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
– belföldön tartózkodó külföldi természetes személy ingóságának értékesítése	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	adásvételi szerződés tervezete, indoklás
– belföldi természetes személy által megrendelt áru ellenértéke*	személyi igazolvány/személyi lap		megrendelés, számla, vámokmány

2. Árutőzsdei forgalom
– árutőzsdei vásárlás (ideértve az árkülönbözeteket, a tőzsdei letéteket és számlákat, valamint a külföldiek által megkötött árfedezeti ügyletek külföldit megillető nyereségét is)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		kötjegy/szerződés, brókerelszámolás

3. Áruforgalomhoz kapcsoló kiadások	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány
– forgalmi rabatt			szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a rabatt alapjául szolgáló devizabefolyás igazolása
– késedelmi kötbér – késedelmi kamat			szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmányok
– kártérítés			igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok (pl. minőség-/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat
– visszáru ellenértéke			a devizabefolyás igazolása, vámokmányok, a visszáruzást indokló okmányok
– reklamációk miatt adott utólagos engedmények			devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok
– árkorrekció			a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv
– kétszeres kifizetés miatti visszatérítések			a kétszeres devizabefolyás igazolása
– elszámolási és egyéb maradványösszegek visszatérítése (előleg kivételével)			a devizabefolyás igazolása, a visszafizetések jogosságát igazoló okmányok
– garanciadíj, garanciamegváltás			szerződés, számla/terhelőlevél
– üzletszerzői díj			a könyvelés alapjául szolgáló okmányok
– ügynöki jutalék – közvetítői díj			devizabefolyást vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról
A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélyt* kell benyújtani, ha nem hatósági engedélyköteles a tevékenység, cégkivonat, vagy alapító okiratot.

Szolgáltatások
4. Bérmunkadíj
– passzív bérmunka	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		szerződés, vámokmány, számla

5. Javítási díj
– javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány

6. Személyszállítás (fuvardíj)
– a külföldi utazásszervező, vagy menetjegyet értékesítő által természetes személy részére közvetlenül vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp- stb. jegy, ideértve a komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeri hajókörutak és a célországon belüli utazás kivételével	utazásszervező: hatósági engedély* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok

7. Árufuvardíj magyar export miatt
– export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok

8. Árufuvardíj magyar import miatt
– import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok

9. Külföldi árufuvardíj
– reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
– egyéb, nem külkereskedelemhez kapcsoló fuvardíj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány természetes személy: személyi igazolvány/személy lap		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok

10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások
– fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások	hatósági engedély*		az elszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás

11. Egyéb szállítási díj magyar export miatt
– minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla

12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt
– minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla

13. Egyéb szállítás díj
– reexporttal kapcsolatban a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
– egyéb nem külkereskedelemhez kapcsolódó, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		megrendelés, számla

14. Járatellátmány
– fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű és a járattal kapcsolatos dologi költségek)	hatósági engedély*		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok

15. Üzleti idegenforgalom
– kiküldetések	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja	vállalkozás szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		meghívólevél, vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta
– szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében	hatósági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– külföldi szakmai továbbképzés költség	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája

16. Magán idegenforgalom
– belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat	hatósági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– cégen keresztül belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla
– természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása
a) konvertibilis fizetőeszköz vásárlás külföldi utazási költségekre	útlevél, személy igazolvány/személyi lap
b) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegyvásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra
– belföldről előre történő megrendelés	személyi igazolvány/személyi lap		megrendelés, számla
– külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés	megbízás		megrendezés, számla
– magáncélú egészségügyi utazás
– előre fizetés	személyi igazolvány/személyi lap		a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott-tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás
– már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése	személyi igazolvány/személyi lap		a külföldi kezelését végző végelszámolása a fennálló tartozásról
– szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei	személyi igazolvány/személyi lap		számla/értesítés
– magáncélú oktatásra történő utazás	személyi igazolvány/személyi lap		az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása
– forintmaradvány visszaváltás kizárólag devizakülföldiek részére
a) 20 000 Ft-ig	útlevél
b) 20 000 Ft felett	útlevél, hitelintézet, illetve átváltóhely – valuta, csekk esetében útlevélszámot/személyazonosításra alkalmas egyéb okmány számát/bankkártyaszámot is tartalmazó – átváltási bizonylata, nemzetközi postautalvány
– bankkártya, üzemanyagkártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés			50 000 Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák

17. Kommunikációs szolgáltatások
– postai és távközlési tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
– hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
– futárposta (pl. DHL)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		megbízás, számla

18. Építési-szerelési szolgáltatások
– építési-szerelési költségek és javítás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, IKM engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok
– belföldi külföldön lévő ingatlanának fenntartási költsége	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével az ingatlan szerzését (bérlést jóváhagyó devizahatósági engedély, vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés	adásvételi/bérleti szerződés tervezete, indoklás	öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségvetés-tervezete és előlegszámlája vagy végelszámolása/számlája, a teljesítést igazoló okmányok

19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak
– árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosítás számlája

20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak
– árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosító számlájára

21. Biztosítási vállalkozók kiadásai
– belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződéssel (áru és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok, mint élet-, ingatlan-, gépkocsi biztosítás stb.)	hatósági engedély*		szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta
– „zöld kártya” és rendszám-egyezmény keretében gépkocsi felelősségbiztosítási elszámolások	hatósági engedély*		külföldi biztosító számlája, kárakta
– belföldi biztosító viszontbiztosítása	hatósági engedély*		szerződés, a külföldi biztosító számlája
– belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személy lap		szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető
– belföldi biztosító által, belföldi felelősségbiztosítás alapján devizakülföldi részére kifizetett Ft-összeg átváltása devizára, valutára	belföldi biztosító útlevélszámot tartalmazó igazolása a kifizetett Ft-összegről

22. Pénzügyi szolgáltatások
– bankköltség			bankbizonylat
– faktorálási díj	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		faktorintézet bizonylata
– garanciadíj, kezesség, egyéb pénzügyi biztosítékok díja	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, vagy hatósági engedély egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklása	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
– értékpapírszámla-kezelési díj, értékpapír-letétkezelési díj	belföldi befektetési alapkezelő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* egyéb jogi személy: értékpapír letétkezelői tevékenységre jogosító hatósági engedély		értékpapírszámla vezetési, értékpapír letétkezelési megbízás/szerződés, számla
– tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a külföldi értékpapírforgalmazót megillető díj	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás

23. Számítógépes és információs szolgáltatások
– internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás	vállalkozás szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		szerződés (megrendelés) számla

– újságelőfizetés	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		megrendelés, díjszabás

24. Szabadalmi és licenc-díjak
– licenc-díj, know-how-díj, franschise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		szerződés, számla

25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások
– reexport	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat
– ellenőrzési költségek (pl. minőségvizsgálat, ideértve különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanúsítvány (másolata)

26. Bérleti díj
– bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivételével)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül: vámokmány
– charter személyzet nélkül	természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap

27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások
– marketing szolgáltatás – szaktanácsadás (konzultá- ció, tervezés, betanítás)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket)	cégkivonat* ás/vagy alapító okirat*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– az anyavállalat/alapító részére költséghozzájárulás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla és/vagy elszámolás
– szakértői költségek	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
– különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség)	igénylőlap		külön jogszabályokban előírtak szerint
– reklám, propagandaköltség	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– hirdetési díj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		számla, hirdetési díjszabás
– vásár és kiállítás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély*		megrendelés, szerződés, számla
– sírgondozás	személyi igazolvány/személyi lap		a sírhely-jog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés, számla
28. Audiovizuális és hozzákapcsolódó szolgáltatások
– műsorközlő tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film forgalmazás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– kódolt sugárzás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		számla/díjszabás
– művészközvetítés	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok

29. Egyéb kulturális szórakoztatási szolgáltatások
– sport	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számlák
– egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak stb.)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		szerződés, számla

30. Kormányzati szolgáltatások
– diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok)	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– attasé hivatalok fenntartási költségek	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– konzuli bevételek	külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata

Jövedelmek
31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása
– belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó- és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
– belföldi által külföldinek forintban folyósított napidíj, költségtérítés, ösztöndíj maradványának átváltása valutára, devizára	a folyósító útlevélszámot tartalmazó igazolása a folyósítás összegéről, jogcíméről, időtartamáról, útlevél
– tudományos konferenciák előadóinak tiszteletdíja	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		szerződés, a teljesítést igazoló okmányok

32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztalékai és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj, telep, telephely jövedelme
– osztalék – osztalék-előleg	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, azt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) ezen felül: devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indoklás	a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport beérkezés bizonylatai), a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló/egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
– külföldi külföldön lévő ingatlana után bérleti díj	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti szerződés, számla	a bérleti szerződés tervezete, indoklás	bérleti szerződés, számla
– külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
– külföldi belföldön létrehozott telepének, telephelyének jövedelme	adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről		a jövedelemszerzést és az adófizetést igazoló okmányok, bizonylatok

33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja) bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok

34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok	Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi)
– 10%-nál nem nagyobb részvénytulajdon utáni osztalékfizetés	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátás: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
– kollektív befektetési értékpapír hozama	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül, ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve, ha forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása

36. Kötvények kamatai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések, a bankkonszolidációs kötvény hozama kivételével	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása

37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai
– forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések	a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető kifizetési igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat/hozam fizető kifizetési igazolása
– átruházható eszközök utáni hozamfizetések, a kárpótlási jegy hozama kivételével
– opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolása	üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet/„szabvány” kontraktus, indoklás	szerződés/„szabvány” kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás

38. Egyéb befektetések kamatai
– egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
VISZONZATLAN FOLYÓ ÁTUTALÁSOK
39. Munkavállalók hazautalásai
– belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás

40. Kis összegű átutalások
– csak belföldi természetes személy jogcím nélküli 20 000 Ft-ot meg nem haladó átutalásai

41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások
– nyugdíj, kegydíj, járadékok stb. átutalása, a kárpótlási életjáradék kivételével	alapító okirat		a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés
– társadalombiztosítási járulékfizetés	személyi igazolvány		külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről
– nemzetközi szervezetek tagsági díja	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés
– per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás stb.)
– jogerős bírósági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		jogerős bírósági vagy egyéb illetékes hatóság határozata
– külföldi állammal vagy ennek helyi hatóságával szemben fennálló adó-, vám- vagy illetéktartozás, külföldi munkavállalók esetében csak ha 1 évet meg nem haladó külföldi munkavállalás ideje alatt keletkeztek	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása
– jogerős bírósági határozat alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás	személyi igazolvány		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás
– egyéb jogerős bírósági határozatban külföldi javára megítélt összeg	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata
– belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegytelepítés) támogatás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása	indoklás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása
– áfa-visszatérítés külföldiek részére	a vételáron felül az áfa összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az áfa-kifizetőhely „áfa elszámolva” záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal
– örökösödési adó	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat
– ajándékozási adó	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap		közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat
– nyeremény
a) szerencsejátékot/nyere- ményjátékot/vetélkedőt szervező/rendező átutalása	cégkivonat* és/vagy alapító okirat, jogszabályban előírt esetekben hatósági engedély		hiteles nyereménylista, a fogadást/részvételt igazoló okmányok
b) külföldi által forintban felvett nyeremény átváltása devizára, valutára	a szerencsejátékot/nyereményjátékot/vetélkedőt szervező/rendező útlevélszámot tartalmazó igazolása a nyeremény összegéről, útlevél

TŐKE MÉRLEG
42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai
– kormánysegély – beruházási célú adomány	devizahatósági engedély	célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
– állami kártérítés, jóvátétel	határozat		határozat

43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai
– jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok beruházási és befektetési célú adományai	devizahatósági engedély	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások

44. Ki- és betelepülők átutalásai
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza/valuta	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	a kivándorlást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmányok, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy a megbízás benyújtását megelőzően az összeg legalább egy éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	devizahatósági engedély	a kivándorlást igazoló okmány, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg legalább 1 éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– bevándorlók adósságának kiegyenlítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés a külföldivel szemben fennálló adósságról	az idegenrendészeti hatóság igazolása az adósság bejelentéséről, a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok	a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok

45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása
– bányászati jogok megvétele	devizahatósági engedély	az adásvételi szerződés tervezete, indoklás	adásvételi szerződés

PÉNZÜGYI MÉRLEG
KÖZVETLEN TŐKEBEFEKTETÉSEK
46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön
– közvetlen vállalkozásalapítás, 10% feletti részesedésszerzés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	a befektető cégkivonata és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa, természetes személy esetében személyi igazolvány, a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjára vonatkozóan a befektető büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása	hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégkivonata és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának megfelelő módosítása, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési/taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok
	visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély	engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabályban előírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valamint a vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet, vagy devizahatósági engedélytől függő érvényességi záradékkal ellátott lehet)
– tőketartalék, vissza nem térítendő veszteségfedezet	az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély	az alapügylet szerinti okmányok	az alapügylet szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat
– ingatlanszerzés	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés	érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás	érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
– ingatlan bérleti jog szerzés	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti jog vételi szerződés	a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés tervezete, indoklás	a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés

47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön
– belföldi anyavállalat külföldi leánya részére nyújtott hitel folyósítása	5 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 5 évnél hosszabb hitelnyújtás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély, hitelszerződés	hitelnyújtási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél/devizhatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– belföldi anyavállalat által nyújtott visszafizetendő veszteségfedezet folyósítás	5 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély 5 évnél hosszabb folyósítás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély, a folyósításra vonatkozó határozat	folyósítási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél/devizahatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel törlesztése	365 napnál rövidebb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 365 napos és azon túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok

48. Külföldiek közvetlen, 10%-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon
– alaptőke/törzstőke csökkentés	a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat
– a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg	a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)
– a külföldi tulajdoni hányad elidegenítése	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
– külföldi belföldi ingatlanának elidegenítéséért kapott forintösszeg átváltása devizára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat

49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyarországon (hitel)
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel törlesztése	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
– belföldi leányvállalat külföldi anyavállalata részére nyújtott hitel folyósítása	devizahatósági engedély	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja)	hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok

PORTFÓLIÓ BEFEKTETÉSEK
KÖVETELÉSEK
(Kibocsátó: külföldi)
50. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések
– 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele, a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése és a 8/B. § szerinti részvények kivételével – kollektív befektetési értékpapír vétele	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás, jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat		jegyzési ív, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön, megszerzett, 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– külföldi által belföldön megszerzett kollektív befektetési értékpapírok belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– a Dvhr. 8/B. §-a szerinti, 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok

51. Kötvénykövetelések
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti kötvények kivételével	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti, 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapírforgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat		jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

52. Pénzpiaci eszköz követelések
– 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök vétele, a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások kivételével	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	kibocsátáskor (jegyzéssel) kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat		jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök belföldön történő elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok	Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
53. Pénzügyi derivatíva követelések
– opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswap-ok stb. vétele a Dvhr. 8/B. §-a szerinti opciós jog kivételével	devizahatósági engedély, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személy: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. belföldön történő elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása		vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– a Dvhr. 8/B. §-a szerinti opciós jog vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok

TARTOZÁSOK(Kibocsátó: belföldi)
54. Tulajdont megtestesítő értékpapír-tartozások
– 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapír tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, és belföldi kibocsátású, vagy ha forintra szóló nyílt végű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

55. Kormányzati szektor kötvénytartozásai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése a bankkonszolidációs kötvény kivételével	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése, a bankkonszolidációs kötvény	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

56. Egyéb szektorok kötvénytartozásai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése – átruházató eszközök elidegenítése a kárpótlási jegy kivételével	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indokolás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– átruházható eszközök tőkevisszafizetése, a kárpótlási jegy kivételével

58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése – átruházató eszközök elidegenítése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése – átruházható eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozása
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása

60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése	a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása

EGYÉB BEFEKTETÉSEK KÖVETELÉSEK
61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések
– előleg/előrefizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés, cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*	cégkivonat és/vagy alapító okirat, szerződés	szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély

62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések
– előleg/előrefizetés	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély

63. Nyújtott hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök
– hitel folyósítás	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok

64. Nyújtott rövid lejáratú (financiális) kölcsönök
– hitel folyósítás	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok

65. Hosszú lejáratú egyéb követelések
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– nem-monetáris nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának folyósítása	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	csatlakozási okirat	nemzetközi szervezet fizetési felszólítása

66. Rövid lejáratú egyéb követelések
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok

TARTOZÁSOK
67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások
– 1 évnél hosszabb halasztott fizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
– 1 évnél hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, szerződés	szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok

68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások
– 3 hónapon túli halasztott fizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
– 1 évnél nem hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány		a szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok

69. Felvett hosszú lejárató (financiális) kölcsönök
– 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztés	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok

70. Felvett rövid lejáratú (financiális) kölcsönök
– 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok

71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások
– egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése	az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány		a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány

72. Pénzügyi lízing
– pénzügyi lízing kiadás	1 évnél nem hosszabb futamidejű: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: lízingszerződés, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány 1 évnél hosszabb futamidejű: vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés szervezet, természetes személy: devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: lízingszerződés engedélykérelemnél: lízingszerződés tervezete, indokolás	lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány

73. Rövid lejáratú egyéb tartozások
– egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy vállalkozói igazolvány vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja), természetes személy esetében személyi igazolvány	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– folyószámlatartozás kiegyenlítése	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás	folyószámlaszerződés, folyószámlakivonatok, bankbizonylatok

74. Bevált garancia
– érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány, vagy hatósági engedély egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettség vállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmányok

75. Ajándék, hagyaték, hozomány
– ajándékozás közeli hozzá- tartozó részére – hozomány	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat	indoklás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezenfelül két tanú által aláírt ajándékozási okirat
– örökölt forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés
– örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– jótékonysági szervezetek és egyházak, nonprofit szervezetek, alapítványok nem beruházási célú adományai	devizahatósági engedély	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások

76. Technikai jogcím
– külföldön számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személy nem-rezidens* banknál tartott számlájával szembeni számlaáttételei	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizabelföldi rezidensek esetében külföldi számlanyitási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat indoklás	bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok

77. Technikai jogcím
– külföldi számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személyek másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai

* Rezidens – nem-rezidens

Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak:

1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjait, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat

2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, nonprofit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is.

Nem-rezidens: a fent felsoroltak közé nem tartozók.

* Az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott hitelintézet az ügyfél ez irányú jogosultságát nyilvántartásba veszi.

** Az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül.

Megjegyzés:

a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. §-ában előírt okmányt kell érteni.

b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

d) A * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet.

2. számú melléklet
222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelethez

19. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A devizabelföldi vállalkozás és szervezet devizaszámláján, a Dvhr. 12/A. §-a szerinti jogcímeken történő jóváírás okmányai

a) Közvetlen vállalkozás:

Jogcím:

– közvetlen vállalkozás nyeresége.

Okmány:

– a Dvhr. 10. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Adatszolgáltatás''.

Jogcím:

– közvetlen vállalkozás elidegenítése, megszüntetése, jegyzett tőkéjének csökkentése.

Okmány:

– a Dtv. 32. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Bejelentőlap''.

b) A Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésben felsorolt befektetések, a Dvhr. 8/A. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások kivételével

Jogcím:

– a befektetések hozama.

Okmány:

– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély,

– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása.

Jogcím:

– a befektetések lejártakor esedékes összeg.

Okmány:

– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély,

– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása.

Jogcím:

– a befektetések elidegenítése.

Okmány:

– a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés.

c) A Dvhr. 8/A. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások

Jogcím:

– az értékpapírok hozama.

Okmány:

– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,

– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása.

Jogcím:

– az értékpapírok lejártakor esedékes összeg.

Okmány:

– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,

– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása.

Jogcím:

– az értékpapírok/letéti igazolások elidegenítése.

Okmány:

– a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,

– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás.

d) Külföldi ingatlan

Jogcím:

– külföldi ingatlan elidegenítése.

Okmány:

– a Dtv. 38. § (3) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés.

Jogcím:

– külföldi ingatlan hasznosítása.

Okmány:

– az ingatlan megszerzését jóváhagyó devizahatósági engedély, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés.''

A rendeletet hatályon kívül helyezte a 88/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet 12. § (3) bekezdése, 2001. június 16. napjával.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról1

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹