Kifejezéskereső
41/1996. (XII. 28.) PM rendelet
a deviza nyitott pozíció számításáról
A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének l) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:
1. § E rendelet hatálya a pénzügyi szolgáltatások teljes körének vagy egy részének devizában, valutában való végzésére – a Hpt. 3. §-ának (5) bekezdése alapján vagy e rendelet hatálybalépését megelőzően kiadott – engedéllyel rendelkező hitelintézetekre terjed ki.
2. § (1) Nyitott pozíciónak tekintendő, ha a hitelintézet devizaeszközeinek és határidős devizaköveteléseinek összege valamely devizában nem egyezik meg a devizaforrásainak és határidős devizatartozásainak összegével. A vásárolt opciós jogból származó pozíciók figyelembevételére választott módszerrel kapcsolatos eljárásra a (9) bekezdés megfelelően alkalmazandó.
(2) A hitelintézet teljes nyitott pozíciója az egyes külföldi pénznemekben fennálló és forintban kifejezett, előjel nélküli (hosszú és rövid) pozíciók összege.
(3) A hitelintézet teljes nyitott pozíciója nem haladhatja meg a hitelintézet szavatoló tőkéjének harminc százalékát.
(4) A hitelintézet a (3) bekezdésben meghatározott nyitott pozíció előírásainak naponta köteles megfelelni.
(5) A nyitott pozíciót a hitelintézet a számviteli nyilvántartásaiban devizában is kimutatott eszköz- és forrástételeire (a továbbiakban: devizamérleg szerinti nyitott pozíció), valamint határidős követeléseire és kötelezettségeire (határidős nyitott pozíció) külön ki kell számítani.
(6) A devizamérleg szerinti nyitott pozíció meghatározásánál a hitelintézet devizamérlegében lévő valamennyi eszköz- és forrástételt – a (7)–(8) bekezdésben foglaltak figyelembevételével – számításba kell venni.
(7) A külföldi részvétellel működő hitelintézet devizában befizetett (nyilvántartott) – illetőleg forintra át nem váltott – alaptőkéje nem tekintendő nyitott pozíciónak. Az ilyen alaptőkét mind a forrás, mind az eszköz oldalon a napi deviza középárfolyamon kell számításba venni. A hitelintézet a számítást az általa jegyzett árfolyamon, annak hiányában pedig a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) által jegyzett hivatalos árfolyamon végzi.
(8) A hitelintézet a nyitott pozíció összeállításakor a devizában felmerülő, a mérlegen belül nyilvántartott esedékes, de még ki nem fizetett, valamint a járó, de még nem esedékes kamatokat ugyanazon módon, saját választása szerint, könyvelési rendszerétől függően,
a) mind az eszköz, mind a forrás oldalon figyelembe veszi, vagy
b) sem az eszköz, sem a forrás oldalon nem veszi figyelembe.
(9) A hitelintézet a (8) bekezdés szerint választott módszerről az MNB-nek és az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyeletnek (a továbbiakban: Felügyelet) nyolc napon belül bejelentést köteles tenni, és a választott módszert köteles a továbbiakban alkalmazni. Ha a hitelintézet az általa megválasztott módszert megváltoztatja, erről az MNB-nek és a Felügyeletnek nyolc napon belül bejelentést köteles tenni.
(10) Az azonnali, határidős és árfolyamkockázati csereügyleteket a határidős nyitott pozíció számításánál figyelembe kell venni.
(11) Az eladott opciós jogból származó pozíciókat a határidős nyitott pozíción belül kell figyelembe venni. A vásárolt opciós jogból származó pozíciók a hitelintézet szabad választása szerint vehetők figyelembe. A vásárolt opciós jogból származó pozíciók figyelembevételére választott módszerrel kapcsolatos eljárásra a (9) bekezdésben foglaltakat kell megfelelően alkalmazni.
(12) A (3) bekezdés szerinti szavatoló tőkét a hitelintézeteknek havonta kell kiszámítaniuk, és a tárgyhónapot követő tizenöt munkanapon belül az MNB-nek megküldeniük. A számítást a Hpt. 5. számú melléklete alapján kell elvégezni. A kiszámított szavatoló tőke összegét a következő számításig kell figyelembe venni. Újonnan alakult hitelintézet esetében a szavatoló tőkét a nyitómérleg alapján kell megállapítani.
(13) Ha a hitelintézet
a) működése nem felel meg a Hpt.-nek, a bankhitelről és a pénzforgalomról szóló jogszabályoknak, továbbá a jegybanki és a bankfelügyeleti rendelkezéseknek, illetve a hitelintézetek működésére vonatkozó egyéb jogszabályoknak,
b) olyan veszélyhelyzetben van, amely – az MNB vagy a Felügyelet rendelkezésére álló adatok alapján vélelmezhetően – a hitelintézet kötelezettségeinek teljesítését, a rábízott vagyoni érték biztonságát fenyegeti,
a Felügyelet az MNB-vel egyetértésben a hitelintézet nyitott pozíciójának mértékét a (3) bekezdésben meghatározottnál kisebb mértékben is megállapíthatja.
3. § (1) A napközbeni és napvégi nyitott pozíciókra – mind deviza-deviza, mind deviza-forint viszonylatban – a hitelintézet belső szabályzatot köteles kidolgozni. Ebben a szabályzatban kell meghatározni a nyitott pozíció előírás megtartásának belső ellenőrzési módját.
(2) Az (1) bekezdésben említett belső szabályzatot, illetőleg annak módosítását a hitelintézet által történt elfogadástól számított nyolc napon belül jóváhagyásra be kell nyújtani a Felügyeletnek. A Felügyelet a jóváhagyást az MNB-vel egyetértésben adja meg.
4. § A hitelintézetnek a napvégi nyitott pozíció kiszámításánál az MNB tárgynapi hivatalos devizaárfolyamát kell alkalmaznia. Ha az MNB az adott külföldi pénznemre hivatalos árfolyamot nem jegyez, az ügyletnél alkalmazott árfolyamot kell használni.
5. § (1) A hitelintézet a napvégi nyitott pozíciót az MNB-nek naponta köteles jelenteni.
(2) Az (1) bekezdés alapján bejelentett adatokat az MNB egy munkanapon belül megküldi a Felügyeletnek.
6. § (1) E rendelet 1997. január 1. napján lép hatályba.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a külföldi pénznemben, arannyal és külföldiekkel forintban végzett hitelintézeti tevékenységről szóló 15/1995. (PK 18.) MNB rendelkezés 35–38. §-a hatályát veszti.
Dr. Medgyessy Péter s. k.,
pénzügyminiszter
