92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹

1997.05.01.

A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

1. § (1) A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) 2. §-a (2) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:

,,A vállalkozások és a szervezetek – az (1) bekezdéstől eltérően – okmányok bemutatása nélkül vásárolhatnak devizát, valutát a felhatalmazott pénzintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve

a) a devizakülfölditől felvett hitel kamatának és más költségének,

b) a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság nyereségének, osztalékának, illetőleg osztalékelőlegének,

c) a devizabelföldi által kibocsátott kötvény és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz, kollektív befektetési értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),

d) a devizakülföldi által kibocsátott és belföldön forgalomba hozott értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának)

a devizakülföldi részére történő átutalását.''

(2) A Dvhr. 2. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(3) Nem kell okmányt benyújtania a devizabelföldi természetes személynek a 20 000 forintot meg nem haladó összegű átutalással járó devizavásárlás esetén.''

(3) A Dvhr. 2. §-ának (5) bekezdése a következő mondattal egészül ki:

,,Ha az 1. számú melléklet 3. oszlopa okmányt nem jelöl meg, az 1. oszlopban felsorolt okmányokat kell benyújtani.''

2. § A Dvhr. 4. §-a (1) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:

,,A vállalkozás és a szervezet a folyó fizetési műveleti jogcímen történő, a devizakülföldinek teljesítendő fizetéseire a felhatalmazott pénzintézetnél első alkalommal történő konvertibilis deviza-, valutavásárláshoz köteles bemutatni a bejegyzéséről szóló cégbírósági végzést – ennek hiányában a bejegyzés iránti kérelmet, annak igazolásával együtt, hogy a bejegyzés iránti kérelmet a cégbíróság átvette –, bejegyzett cég esetében három hónapnál nem régebbi cégkivonatot, továbbá alapszabályát, alapító vagy a tevékenységre vonatkozó más okiratát, hatósági engedélyhez kötött tevékenység esetén a hatósági engedélyt, egyéni vállalkozónak az egyéni vállalkozói igazolványát.''

3. § A Dvhr. az 5. § után a következő 5/A. §-sal egészül ki:

5/A. § Ha devizakülföldi követelésének beszedésére (behajtására) devizabelföldi vállalkozást bízott meg, a devizabelföldi vállalkozás a devizabelfölditől beszedett (behajtott) forintösszegért – a beszedésre vonatkozó (behajtási) megbízás és a devizakülföldi követelésének fennállását igazoló okmányok bemutatása mellett – a tartozás jogcímén vásárolhat és utalhat át devizát a megbízó devizakülföldi javára.''

4. § A Dvhr. 6. §-ának (1)–(2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, egyidejűleg a jelenlegi (3) bekezdés számozása (4) bekezdésre változik:

,,(1) A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás – feltéve, hogy államközi (kormányközi) megállapodás vagy jogszabály másként nem rendelkezik – a devizakülföldivel kötött szerződésben a devizakülföldi féllel a fizetés módjában (váltó, csekk, átutalás, beszedési megbízás, okmányos meghitelezés stb.) – a (2)–(3) bekezdés figyelembevételével – szabadon állapodhat meg.

(2) A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás importszerződés esetén belföldön valutával, belföldön és külföldön belföldi készpénzzel, utazási csekkel és takarékbetétkönyvvel való fizetésben nem állapodhat meg. A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozás külföldön valutával történő fizetésben akkor állapodhat meg, ha a valutához a felhatalmazott pénzintézet által a vállalkozás forint- vagy devizaszámlája terhére kiállított bankkártyának külföldön valuta felvétel útján történő felhasználásával jut.

(3) A devizakülföldivel kötött importszerződésben az utazásszervező és -közvetítő külföldön – bankkártya felhasználása nélküli – valutában, belföldön forintban történő, a művészközvetítő külföldön – bankkártya felhasználása nélküli – vagy belföldön valutában, belföldön forintban történő készpénzfizetésben is megállapodhat.''

5. § A Dvhr. 7. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:

,,7. § A tőkeműveletek jogcímeire a felhatalmazott pénzintézetnél történő devizavásárláskor, -átutaláskor az 1. számú melléklet 42–77. pontjának 1. oszlopában feltüntetett okmányokat kell felmutatni.''

6. § A Dvhr. a 8. § után a következő 8/A–8/C. §-sal egészül ki:

8/A. § (1) Nem szükséges a Dtv. 35. §-a (2) bekezdésének a)–b) pontjában említett devizahatósági engedély

a) a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) tagországai (szövetségi) kormányai által kibocsátott, egyéves vagy annál hosszabb lejáratú kötvénynek és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak, valamint

b) az említett tagországokban székhellyel rendelkező külföldi vállalkozás által kibocsátott részvénynek vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírnak, valamint egyéves vagy annál hosszabb lejáratú kötvénynek és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak belföldön történő, zártkörű vagy nyilvános forgalomba hozatalához, továbbá elismert belföldi értékpapírpiacra történő bevezetéséhez, feltéve, hogy a b) pontban említett külföldi vállalkozásokat, illetőleg az általuk kibocsátott részvényeket, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírokat vagy kötvényeket, más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat valamely, a (2) bekezdés szerinti nemzetközi hitelminősítő intézmény a legjobb minősítésű kategóriába sorolt.

(2) Az (1) bekezdésben említett nemzetközi hitelminősítő intézmények jegyzékét az MNB a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé.

(3) Nem szükséges megszereznie a devizabelföldinek a Dtv. 35. §-a (7) bekezdésének a) és b) pontjában említett devizahatósági engedélyt az (1) bekezdésben említett kötvénynek és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak, valamint részvénynek és más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírnak devizabelfölditől külföldön, illetve devizakülfölditől belföldön vagy külföldön történő visszterhes megszerzéséhez – a (6) bekezdés figyelembevételével, a Dtv. 35. §-ának (8) bekezdésén túlmenően – akkor sem, ha ezeket a kötvényeket és részvényeket külföldön hozták akár zártkörűen, akár nyilvánosan forgalomba, illetőleg vezették be értékpapírpiacra.

(4) A (3) bekezdést alkalmazni kell az (1) bekezdés szerinti, egyébként belföldön akár zártkörűen, akár nyilvánosan forgalomba hozott, illetőleg elismert értékpapírpiacra bevezetett kibocsátások azon részéből származó kötvény, más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapír visszterhes megszerzésére, amelyet külföldön hoztak akár zártkörűen, akár nyilvánosan forgalomba, illetőleg vezettek be elismert értékpapírpiacra.

(5) Az (1) és (3)–(4) bekezdést a kötvényről és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírról, illetőleg részvényről és más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírról kiállított letéti igazolásra is alkalmazni kell (Dtv. 3. § 28/b pont).

(6) A felhatalmazott pénzintézeten kívüli devizabelföldi – ide nem értve az értékpapír-forgalmazót – devizakülfölditől a (3)–(4) bekezdésben említett kötvényt, más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, részvényt, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírt, illetőleg az (5) bekezdésben említett letéti igazolást megvásárolhatja, feltéve, hogy az ügylethez devizabelföldi értékpapír-forgalmazó közvetítését igénybe veszi. Ezt a rendelkezést nem kell alkalmazni arra a kötvényre, más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra, valamint részvényre, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírra, amelyet belföldön hoztak – akár zártkörűen, akár nyilvánosan – forgalomba, illetőleg vezettek be értékpapírpiacra.

(7) A Dtv. 45. §-ának (3) bekezdésében meghatározott fizetési szabályok az e hatálya alá tartozó értékpapír, illetőleg letéti igazolás megszerzése esetén is irányadók.

(8) Az (1) és (3)–(4) bekezdésben említett értékpapír, illetőleg a (5) bekezdésben említett letéti igazolás devizabelföldi vagy devizakülföldi részére történő visszterhes elidegenítéséhez, megterheléséhez devizahatósági engedélyre nincs szükség.

(9) Devizabelföldi devizakülföldi értékpapír-letétkezelő szolgáltatását devizabelföldi értékpapír-letétkezelő közvetítésével veheti igénybe.

(10) Ha a (6) bekezdés szerint megvásárolt – kinyomtatott – értékpapír, illetőleg letéti igazolás a devizabelföldi birtokába (rendelkezése alá) jut, azt

a) köteles hazahozni,

b) devizahatósági engedély nélkül az országból kiviheti, de azt – tényleges külföldi tartózkodásának időtartamát kivéve – külföldön nem tarthatja.

(11) Nem szükséges a Dtv. 45. §-ának (1) bekezdésében említett devizahatósági engedély ahhoz, hogy a devizakülföldi tag által a belföldi vállalkozás tőkéjéhez történő szolgáltatása folytán a belföldi vállalkozás megszerezze a devizakülföldinek az (1) és (3)–(4) bekezdés szerinti értékpapírját, valamint az (5) bekezdés szerinti letéti igazolását. A Dtv. 46. §-ának (5) bekezdésében említett devizahatósági engedély nélkül szolgáltatható nem pénzbeli hozzájárulásként, valamint mellékszolgáltatásként az (1) és (3)–(4) bekezdés szerinti értékpapír, illetőleg az (5) bekezdés szerinti letéti igazolás a devizabelföldi közvetlen vállalkozásához.

(12) A devizabelföldinek nem kell bejelentenie a Dtv. 35. §-ának (9) bekezdése alapján az (1) és (3)–(4) bekezdés értelmében devizahatósági engedély nélkül megszerzett befektetéseknek visszterhes elidegenítését, továbbá azoknak a belföldi vállalkozás tőkéjéhez nem pénzbeli hozzájárulásként történő szolgáltatását.

8/B. § A külföldi részvétellel működő vállalkozás devizabelföldi vezető tisztségviselője, felügyelőbizottsági tagja és alkalmazottja a Dtv. 33. §-ának (1) bekezdésében és 35. §-a (7) bekezdésének a) pontjában említett devizahatósági engedély nélkül szerezheti meg a devizakülföldi tulajdonos 10%-ot meg nem haladó mértékű részesedését megtestesítő részvényét, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírját, továbbá az ezekre vonatkozó vételi opciós jogot, valamint az értékpapírról kiállított letéti igazolást. A devizabelföldi az említett értékpapír, illetőleg letéti igazolás megszerzését a devizahatóságnak – a megszerzést követő 8 napon belül – köteles bejelenteni.

8/C. § A Dtv. 35. §-a (1) bekezdésének a) pontjában és (5) bekezdésének a) pontjában említett devizahatósági engedély nélkül szabad devizabelföldi által kibocsátott kötvényt és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, pénzpiaci eszközt külföldön zárt körben vagy nyilvánosan forgalomba hozni, valamint elismert külföldi értékpapírpiacra bevezetni, illetőleg devizabelföldi által devizakülföldinek elidegeníteni, ha az értékpapír, illetőleg eszköz kibocsátáskori lejárata 365 vagy azt meghaladó nap.''

7. § A Dvhr. 10. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:

,,10. § (1) A vállalkozásnak az egy évnél hosszabb lejáratú külföldi devizahitel felvételére vonatkozó szerződéskötést – ideértve a pénzügyi lízinget [a pénzintézetekről és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. törvény 3. § (1) bek. c) pont], valamint az előleget és előrefizetést is – a 13., 13/a. és 13/b. számú melléklet szerint kell bejelentenie a devizahatóságnak. A bejelentéshez csatolni kell a hitelszerződést. Ha a hitelszerződés idegen nyelvű és nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell.

(2) A vállalkozás a Dtv. 39. §-ának (1)–(2) bekezdése szerint felvett külföldi devizahitel állományáról és forgalmáról a 14. és 14/a. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb lejáratú külföldi devizahitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint negyedévente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak.

(3) Feltöltődő (rulírozó) devizahitel esetén a hitelkeret minden egyes feltöltése külön hitelfelvételnek tekintendő.

(4) Devizabelföldi devizakülföldivel egy évnél nem hosszabb futamidejű pénzügyi lízingre vonatkozó megállapodást devizahatósági engedély nélkül köthet.

(5) A vállalkozás a Dtv. 41. §-a alapján devizakülföldinek nyújtott devizahitel állományáról és forgalmáról a 14/b. számú melléklet szerint havonta, illetőleg az egy évnél hosszabb lejáratú devizahitel lejáratáról a 15/a. számú melléklet szerint negyedévente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak.

(6) Nem kell devizahatósági engedély ahhoz, hogy a devizabelföldi egy évet meghaladó előleget vagy előrefizetést [Dtv. 3. § 30. c) pont] teljesítsen a devizakülföldi részére. Az ilyen előleget vagy előrefizetést a devizabelföldi a szerződéskötést követő 8 napon belül a 17. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a devizahatóságnak.

(7) Ha a devizabelföldi közvetlen vállalkozása részére visszatérítendő veszteségfedezet jogcímén kíván külföldre átutalást teljesíteni, a Dtv. 41. §-ának (1), illetőleg (3) bekezdésében írt megkülönböztetésnek megfelelően kell devizahatósági engedélyt kérnie.

(8) A bevándorlási kérelmet benyújtó devizakülföldi a devizakülföldivel szemben fennálló tartozását a 18. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a devizahatóságnak [Dtv. 39. § (9) bek.].''

8. § A Dvhr. a 10. §-a után a következő 10/A–10/B. §-sal egészül ki:

10/A. § A devizabelföldi nemteljesítése esetén a devizakülföldi a Dtv. 44. §-ában említett, megterhelt értékpapírokat, illetőleg eszközöket külön devizahatósági engedély nélkül megszerezheti.

10/B. § (1) Ha a devizakülföldi a Dtv. 45. §-ának (6) bekezdésében, valamint a 8/A. § (1), (3)–(4), illetőleg (5) bekezdésében említett értékpapírt, pénzpiaci eszközt, átruházható eszközt, illetőleg letéti igazolást értékpapír-forgalmazó útján idegeníti el, az értékpapír-forgalmazó a devizakülföldi megbízásából a devizakülföldit megillető forintösszegért devizát vásárolhat, és azt külföldre átutalhatja.

(2) Devizabelföldi közvetlen vállalkozása devizakülföldi részére visszterhesen deviza-, valutafizetés vagy a devizakülföldi konvertibilis forintszámlája terhére történő fizetés ellenében idegeníthető el.

(3) Devizakülföldi a belföldi ingatlanát devizabelföldi részére visszterhesen forintfizetés ellenében idegenítheti el.''

9. § A Dvhr. 11. §-a (1) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép, e a következő új (3)–(4) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi (3) bekezdés számozása (5) bekezdésre változik:

,,(1) A vállalkozás deviza- vagy forintszámláján a devizakülfölditől a Dtv. 39. §-a (2) bekezdése alapján felvett hitel összege akkor írható jóvá, ha a vállalkozó igazolja, hogy a devizakülfölditől történt hitel felvételét a devizahatóságnak bejelentette, és azt a devizahatóság tudomásul vette. Az említett igazolás megtörténtéig a pénzintézet a hitel devizaösszegét függőszámlán tartja.''

,,(3) A vállalkozás a Dtv. 48. §-ának (3) bekezdése alapján nyitott devizaszámláját is a Dtv. 49. §-a szerint használhatja fel.

(4) A Dtv. 49. §-ának (3) bekezdése szerint megkötött szerződés alapján a megbízó az import ellenértékének megfizetésére – amellett, hogy választása szerint devizaszámlája feletti rendelkezésre jogot (meghatalmazást) adhat a bizományosnak – devizaszámlája terhére átutalási megbízással intézkedhet a bizományos devizaszámlája javára. Az átutalási megbízáson utalni kell e jogszabályra.''

10. § A Dvhr. 13. §-a a következő (1) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi szöveg megjelölése (2) bekezdésre változik:

,,(1) A devizabelföldi természetes személy a devizaszámláján lévő összeget a Dtv. 55. §-a (1) bekezdésének b)–c) pontjában foglalt jogcímen átutalással is felhasználhatja.''

11. § A Dvhr. 15. §-a a következő (2) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi szöveg megjelölése (1) bekezdésre változik:

,,(2) A felhatalmazott pénzintézet – a Dtv. 60. §-ának (1) bekezdésében említett jogcímeken túlmenően – a devizakülföldit a következő jogcímeken megillető forintösszegeket is jóváírja a devizakülföldiek konvertibilis forintszámláján:

a) a devizakülfölditől a devizabelföldi által felvett devizahitel tőkéjének törlesztése, kamatának és más költségének megfizetése,

b) a devizakülföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke [Dtv. 63. § c) pont],

c) az Országos Betétbiztosítási Alap által a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájával kapcsolatban térített biztosítási összeg,

d) a devizabelföldi vállalkozás által a devizakülföldi megbízásából beszedett (behajtott), a devizakülföldit megillető összeg (5/A. §),

e) a 8/A. § (1), illetőleg (5) bekezdésében említett értékpapír, illetőleg letéti igazolás devizabelföldi részére történő elidegenítéséből származó forintösszeg,

f) a 8/A. § (8) bekezdése és a 10/A. § alapján, valamint devizahatósági engedéllyel a devizakülföldi tulajdonába került értékpapír és letéti igazolás hozamából, illetőleg azok elidegenítéséből származó forintösszeg.''

12. § (1) A Dvhr. 16. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

,,(3) A devizabelföldi és a devizakülföldi 300 000 forintot meg nem haladó összegű belföldi pénzt vihet ki az országból, illetőleg hozhat be az országba [Dtv. 66. § (2) bek. b) pont].''

(2) A Dvhr. nn16. §-ának (4) bekezdése a következő mondattal egészül ki:

,,Ugyanez az értékhatár az irányadó a Dtv. 67. §-a e) pontjának alkalmazásában is.''

13. § A Dvhr. a 17. § előtt a következő 16/A. §-sal egészül ki:

16/A. § Ha a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság ilyen jellege megszűnik, a devizakülföldi munkavállalókra a Dtv. 21. §-a (2) bekezdésében foglaltakat alkalmazni kell.''

14. § A Dvhr. a 17. § után a következő 17/A. §-sal egészül ki:

17/A. § A vámjogról, a vámeljárásról, valamint a vámigazgatásról szóló 1995. évi C. törvény végrehajtásáról rendelkező 45/1996. (III. 25.) Korm. rendelet 271. §-ában említett, továbbá az olyan vámáru, amelynek vámkezelését valamely okból nem kérték, külföldre devizahatósági engedély nélkül visszavihető vagy visszaküldhető.''

(2) A Dvhr. az e rendelet 6. számú melléklete szerinti 13/a. melléklettel, 7. számú melléklete szerinti 13/b. számú mellék lettel, 9. számú melléklete szerinti 14/a. számú melléklettel, 10. számú melléklete szerinti 14/b. számú melléklettel, 12. számú melléklete szerinti 15/a. számú melléklettel, 14. számú melléklete szerinti 17. számú melléklettel, 15. számú melléklete szerinti 18. számú melléklettel egészül ki.

16. § (1) E rendelet 1996. július 1. napján lép hatályba; egyidejűleg a Dvhr. 4. számú mellékletének 4. pontjában az ,,ellenérték nélküli'' szövegrész, valamint a nemesfémtermékek gazdálkodási rendjének szabályozásáról szóló 37/1967. (XII. 29.) PM rendelet 3. §-ának c) pontja hatályát veszti.

(2)²

(3) A felhatalmazott pénzintézet a devizakülföldinek a külföldiek forintszámláiról szóló 163/1994. (XII. 7.) Korm. rendelet hatálybalépése előtt nyitott forintszámláján meglévő egyenleget és még nem tőkésített kamatot, illetőleg az említett rendelet hatálybalépése után nyitott nem konvertibilis forintszámláján 1995. december 31. napján meglévő egyenleget – a Dtv. 60. §-ának (1) bekezdésében foglalt jogcímek szerinti igazolás nélkül – a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájára átutalja, kivéve a külföldi pénzintézetek forintszámláin lévő összeget, valamint a külön jogszabály alapján a devizakülföldit kárpótlásként megillető életjáradékot.

1. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valuta- igénylés benyújtásakor a felhatal- mazott pénzintézetnél bemuta- tandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/bejelen- téssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) be- kezdése szerint megőrzendő és fel- hívására a devizahatóságnak be- mutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
Áruk
*1. Áruforgalmi fizetések*
— áruimport (3 hónapon be- lüli fizetésnél)	cégkivonat* és/vagy alapító ok- irat* vagy vállalkozói igazol- vány*		külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla
— belföldön tartózkodó kül- földi természetes személy ingóságának értékesítése	devizahatósági engedély, adás- vételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	adásvételi szerződés tervezete, indoklás
— belföldi természetes sze- mély által megrendelt áru ellenértéke*	megrendelés és/vagy számla		megrendelés, számla, vámok- mány
*2. Árutőzsdei forgalom*
— árutőzsdei vásárlás (ideért- ve az árkülönbözeteket, a tőzsdei letéteket és számlá- kat is)	cégkivonat* és/vagy alapító ok- irat* vagy vállalkozói igazol- vány*		kötjegy/szerződés, brókerel- számolás
3. Áruforgalomhoz kapcsoló- dó kiadások	cégkivonat* és/vagy alapító ok- irat* vagy vállalkozói igazol- vány*
— forgalmi rabatt			szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a rabatt alapjá- ul szolgáló devizabefolyás iga- zolása
— késedelmi kötbér — késedelmi kamat			szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmá- nyok
— kártérítés			igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok (pl. mi- nőség/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat
— visszáru ellenértéke			a devizabefolyás igazolása, vámokmány, a visszáruzást indokló okmányok
— reklamációk miatt adott utólagos engedmények			a devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok
— árkorrekció			a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv
— kétszeres kifizetés miatti visszatérítések			a kétszeres devizabefolyás igazolása
— elszámolási és egyéb maradványösszegek visszatérítése (előleg kivételével)			a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
— garanciadíj, garanciamegváltás			szerződés, számla/terhelőlevél
— üzletszerzői díj			a könyvelés alapjául szolgáló okmányok
— ügynöki jutalék — közvetítői díj			devizabefolyást vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról
A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélyt* kell benyújtani, ha nem hatósági engedélyköteles a tevékenység, cégkivonatot* vagy alapító okiratot*.
Szolgáltatások
*4. Bérmunkadíj*
— passzív bérmunka	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, vámokmány, számla
*5. Javítási díj*
— javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány, számla		szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány
*6. Személyszállítás (fuvardíj)*
— a külföldi utazásszervező vagy menetjegyet értékesítő által természetes személy részére közvetlenül vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp- stb. jegy, ideértve a komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeri hajókörutak és a célországon belüli utazás kivételével	utazásszervező: hatósági engedély* természetes személy: megrendelés, proforma számla/számla		megrendelés, proforma számla/számla, a teljesítést igazoló okmányok
*7. Árufuvardíj magyar export miatt*
— export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*8. Árufuvardíj magyar import miatt*
— import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*9. Külföldi árufuvardíj*
— reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
*10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások*
— fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások	hatósági engedély*		a elszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás
*11. Egyéb szállítási díj magyar export miatt*
— minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt*
— minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*13. Egyéb szállítási díj külföldi áruk/reexport áruk miatt*
— minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik	fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
*14. Járatellátmány*
— fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű és a járattal kapcsolatos dologi költségek)	hatósági engedély*		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
*15. Üzleti idegenforgalom*
— kiküldetések	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
— nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: meghívólevél vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató		meghívólevél vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta
— szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében	hatósági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— külföldi szakmai továbbképzési költség			a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája
*16. Magán idegenforgalom*
— belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat	hatósági engedély*		szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— cégen keresztül belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla
— természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása
a) jogszabályban megállapított turistaellátmány	magánútlevél, személyi igazolvány/személyi lap
b) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegyvásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra
— belföldről előre történő megrendelés	megrendelés, proforma számla/számla		megrendelés, számla
— külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés	megbízás		megrendelés, számla
— magáncélú egészségügyi utazás
— előre fizetés	a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott tartózkodás költségeire vonatkozóan		a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott-tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás
— már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése	a külföldi kezelést végző végelszámolása a fennálló tartozásról		a külföldi kezelést végző végelszámolása a fennálló tartozásról
— szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei	számla/értesítés		számla/értesítés
— magáncélú oktatásra történő utazás	az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása		az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása
— forintmaradvány-visszavál- tás kizárólag devizakülföldiek részére	pénzintézet, illetve átváltóhely — valuta, csekk esetében útlevélszámot is tartalmazó — átváltási bizonylata, útlevél, nemzetközi postautalvány
— bankkártya, üzemanyagkártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés			50 000 Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák
*17. Kommunikációs szolgáltatások*
— postai és távközlési tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
— hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla
— futárposta (pl. DHL)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		megbízás, számla
*18. Építési-szerelési szolgáltatások*
— építési-szerelési költségek és javítás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, IKM-engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok
— belföldi külföldön lévő ingatlanának fenntartási költsége	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével az ingatlan szerzést/bérlést jóváhagyó devizahatósági engedély vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés ezenfelül természetes személy: telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségvetéstervezete és előlegszámlája, vagy végelszámolása/számlája	adásvételi/bérleti szerződés tervezete, indoklás	öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségvetéstervezete és előlegszámlája, vagy végelszámolása/számlája, a teljesítést igazoló okmányok
*19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak*
— árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosító számlája
*20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak*
— árubiztosítási költség	külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély*		szerződés, külföldi biztosító számlája
*21. Biztosítási vállalkozók kiadásai*	hatósági engedély*
— belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződései (áru- és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok, mint élet-, ingatlan-, gépkocsi-biztosítás stb.)			szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta
— ,zöld kártya'' és rendszámegyezmény keretében gépkocsi felelősségbiztosítási elszámolások			külföldi biztosító számlája, kárakta
— belföldi biztosító viszontbiztosítása			szerződés, a külföldi biztosító számlája
— belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség			szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető
*22. Pénzügyi szolgáltatások*
— bankköltség			bankbizonylat
— faktorálási díj	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		faktorintézet bizonylata
— garanciadíj, kezesség, egyéb pénzügyi biztosítékok díja	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély* egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
— értékpapírszámla kezelési díj, értékpapír letétkezelési díj	értékpapír letétkezelői tevékenységre jogosító hatósági engedély		értékpapírszámla vezetési, értékpapír letétkezelési megbízás/szerződés, számla
— tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a belföldi értékpapír-forgalmazót megillető díj	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
*23. Számítógépes és információs szolgáltatások*
— internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés vagy proforma számla, számla		szerződés vagy proforma számla, számla
— újságelőfizetés	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: megrendelés, díjszabás		megrendelés, díjszabás

* Az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott pénzintézet az ügyfél ezirányú jogosultságát nyilvántartásba veszi.

** Az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül.

Megjegyzés:

a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. -ában előírt okmányt kell érteni.

b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

d) A * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet.

e) Ha a fizetés jogerős bírósági határozat alapján történik, azt a határozat bemutatása mellett statisztikailag az abban szereplő fizetési mérleg jogcím figyelembevételével kell teljesíteni.

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valuta- igénylés benyújtásakor a felhatal- mazott pénzintézetnél bemuta- tandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/bejelen- téssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) be- kezdése szerint megőrzendő és fel- hívására a devizahatóságnak be- mutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
*24. Szabadalmi és licencdíjak*
— licencdíj, know-how-díj, franchise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla
*25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások*
— reexport	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat
— ellenőrzési költségek (pl. minőségvizsgálat, ideértve különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája		a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanusítvány (másolata)
*26. Bérleti díj*
— bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivé- telével) — charter személyzet nélkül	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül: vámokmány		szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül: vámokmány
*27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások*
— marketing szolgáltatás — szaktanácsadás (konzul- táció, tervezés, betanítás)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket)	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*, igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
— leányvállalati költséghozzájárulás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla és/vagy elszámolás
— szakértői költségek	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
— különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség)	igénylőlap		külön jogszabályokban előírtak szerint
— reklám-, propagandaköltség	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— hirdetési díj	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: számla, hirdetési díjszabás		számla, hirdetési díjszabás
— vásár és kiállítás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély*		megrendelés, szerződés, számla
— sírgondozás	a sírhelyjog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés és/vagy számla		a sírhelyjog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés, számla
*28. Audiovizuális és a hozzákapcsolódó szolgáltatások*
— műsorközlő tájékoztató tevékenység	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film- forgalmazás	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
— kódolt sugárzás	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: számla/díjszabás		számla/díjszabás
— művészközvetítés	hatósági engedély*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
*29. Egyéb kulturális és szórakoztatási szolgáltatások*
— sport	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számla		külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számlák
— egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak stb.)	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: szerződés, számla		szerződés, számla
*30. Kormányzati szolgáltatások*
— diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
— katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok)	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
— attasé hivatalok fenntartási költségei	igénylőlap		költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
— konzuli bevételek	külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata
Jövedelmek
*31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása*
— belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
— belföldi által külföldinek forintban folyósított napidíj, költségtérítés, ösztöndíj maradványának átváltása valutára, devizára	a folyósító útlevél számot tartalmazó igazolása a folyósítás összegéről, jogcíméről, időtartamáról, útlevél
— tudományos konferenciák előadóinak tiszteletdíja	cégkivonat* és/vagy alapító okirat*		szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
*32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztalékai és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj*
— osztalék — osztalékelőleg	a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, azt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) ezen felül devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indoklás	a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport beérkezés bizonylatai), a számviteli tv. előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló/egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
— külföldi külföldön lévő ingatlana utáni bérleti díj	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti szerződés, számla	a bérleti szerződés tervezete, indoklás	bérleti szerződés, számla
— külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
*33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
— külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)*
— külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi)*
— 10%-nál nem nagyobb részvénytulajdon utáni osztalékfizetés	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
— kollektív befektetési értékpapír hozama	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve ha forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
*36. Kötvények kamatai*
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések	az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása
*37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai*
— forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincs- tárjegyek és más hitel- viszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfize- tések — átruházható eszközök utáni hozamfizetések	a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető kifizetési igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat/hozam fizető kifizetési igazolása
— opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolása	üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet/,szabvány'' kontraktus, indoklás	szerződés/,szabvány'' kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás
*38. Egyéb befektetések kamatai*
— egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés-tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
— egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély természetes személy ezen felül: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés-tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
Viszonzatlan folyó átutalások
*39. Munkavállalók hazautalásai*
— belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/ lakbérjuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása	külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről		külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
*40. Kis összegű átutalások*
— csak belföldi természetes személy jogcím nélküli 20 000 Ft-ot meg nem haladó átutalásai

Megjegyzés:

a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. -ában előírt okmányt kell érteni.

b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

d) A * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet.

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valuta- igénylés benyújtásakor a felhatal- mazott pénzintézetnél bemuta- tandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/bejelen- téssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) be- kezdése szerint megőrzendő és fel- hívására a devizahatóságnak be- mutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
*41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások*
— nyugdíj, kegydíj, járadékok stb. átutalása, a kárpótlási életjáradék kivételével	alapító okirat		a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés
— társadalombiztosítási járulékfizetés	külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről		külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről
— nemzetközi szervezetek tagsági díja	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés		belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés
— per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája		bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás stb.)
— jogerős bírósági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság	vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: jogerős bírósági ítélet, illetve az illetékes hatóság határozata		jogerős bírósági ítélet, illetve az illetékes hatóság határozata
— külföldi állammal vagy ennek helyi hatóságával szemben fennálló adó-, vám- vagy illetéktartozás, külföldi munkavállalók esetében csak ha 1 évet meg nem haladó külföldi munkavállalás ideje alatt keletkeztek	az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása		az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása
— jogerős bírósági ítélet alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás	külföldi vagy belföldi bíróság jogerős végzése, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás		külföldi vagy belföldi bíróság jogerős végzése, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás
— belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegytelepítés) támogatás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása	indoklás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása
— ÁFA-visszatérítés külföldiek részére	a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely ,ÁFA elszámolva'' záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal
— örökösödési adó	külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat		külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat
— ajándékozási adó	közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat		közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat
— nyeremény
a) a szerencsejátékot/nyereményjátékot/vetélke- dőt szervező/rendező átutalása	cégkivonat* és/vagy alapító okirat jogszabályban előírt esetekben hatósági engedély*, a szervező/rendező igazolása a nyeremény összegéről		hiteles nyereménylista, a fogadást/részvételt igazoló okmányok
b) külföldi által forintban felvett nyeremény átváltása devizára, valutára	a szerencsejátékot/nyereményjátékot/vetélkedőt szervező/rendező útlevélszámot tartalmazó igazolása a nyeremény összegéről, útlevél
Tőke mérleg
*42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai*
— kormánysegély — beruházási célú adomány	devizahatósági engedély	célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
— állami kártérítés, jóvátétel	határozat		határozat
*43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai*
— jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok beruházási és befektetési célú adományai	devizahatósági engedély	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
*44. Ki- és betelepülők átutalásai*
— első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
— újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza/valuta	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta	a kivándorlást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás
— első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmányok, a számlavezető pénzintézet igazolása arról, hogy a megbízás benyújtását megelőzően az összeg legalább egy éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
— újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai	devizahatósági engedély	a kivándorlást igazoló okmány, a számlavezető pénzintézet igazolása arról, hogy az összeg legalább 1 éve névreszóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
— bevándorlók adósságának kiegyenlítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés a külföldivel szemben fennálló adósságról	az idegenrendészeti hatóság igazolása az adósság bejelentéséről, a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok	a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok
*45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása*
— bányászati jogok megvétele	devizahatósági engedély	az adásvételi szerződés tervezete, indoklás	adásvételi szerződés
Pénzügyi mérleg
Közvetlen tőkebefektetések
*46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön*
— közvetlen vállalkozás alapítás, 10% feletti részesedésszerzés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	a befektető cégkivonata és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa, természetes személy esetében személyi igazolvány, a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjára vonatkozóan a befektető bűntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása	hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégkivonata és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának megfelelő módosítása, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési/taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok
	visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély	engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabályban előírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valamint a vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet, vagy devizahatósági engedélytől függő érvényességi záradékkal ellátott lehet)
— tőketartalék	az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély	az alapügylet szerinti okmányok	az alapügylet szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat
— ingatlanszerzés	devizahatósági engedély, adásvételi szerződés	érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás	érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
— ingatlan bérleti jog szerzés	a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti jog vételi szerződés	a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés tervezete, indoklás	a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés
*47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön (hitel)*
— belföldi anyavállalat külföldi leánya részére nyújtott hitel folyósítása	5 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 5 évnél hosszabb hitelnyújtás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély, hitelszerződés	hitelnyújtási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél/devizahatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
— belföldi anyavállalat által nyújtott veszteségfedezet folyósítás	5 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély 5 évnél hosszabb folyósítás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély, a folyósításra vonatkozó határozat	folyósítási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél/devizahatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok	a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok
— külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel törlesztése	365 napnál rövidebb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 365 napos és azon túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
*48. Külföldiek közvetlen, 10%-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon*
— alaptőke/törzstőke csökkentés	a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat
— a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg	a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)
— a külföldi tulajdoni hányad elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)		a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
— külföldi belföldi ingatlanának elidegenítéséért kapott forintösszeg átváltása devizára	az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
*49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyaroszágon (hitel)*
— külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel törlesztése	1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés	hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
— belföldi leányvállalat külföldi anyavállalata részére nyújtott hitel folyósítása	devizahatósági engedély	anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja)	hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
Portfólió befektetések Követelések(Kibocsátó: külföldi)
*50. Tulajdont megtestesítő értékpapír-követelések*
— 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapírforgalmazók útján, kivéve a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése és 8/B §-a szerinti részvények vételét	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
— kollektív befektetési értékpapír vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján
— a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás		jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
— a Dvhr. 8/B §-a szerinti, 10 %-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok
*51. Kötvény követelések*
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, kivéve a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti kötvények	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
— a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti, 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapírforgalmazók útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás		jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
*52. Pénzpiaci eszköz követelések*
— 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, kivéve a Dvhr. 8/A § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vételét	devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás	jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
— a Dvhr. 8/A § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás		jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
*53. Pénzügyi derivatíva követelések*
— opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswap-ok stb. vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, kivéve a Dvhr. 8/B. §-a szerinti opciós jogot	devizahatósági engedély, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás	szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok
— a Dvhr. 8/B §-a szerinti opciós jog vétele	a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele		a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok
Tartozások (Kibocsátó: belföldi)
*54. Tulajdont megtestesítő értékpapír-tartozások*
— 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a részvények tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a részvények tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— kollektív befektetési értékpapír tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, és belföldi kibocsátású, vagy ha forintra szóló nyílt végű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*55. Kormányzati szektor kötvény tartozásai*
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása

Megjegyzés:

a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. -ában előírt okmányt kell érteni.

b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

d) A * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet.

FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS	A devizaátutalási megbízás/valuta- igénylés benyújtásakor a felhatal- mazott pénzintézetnél bemuta- tandó okmányok*	Az engedélykérelemmel/bejelen- téssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok	A devizatörvény 75. §-ának (5) be- kezdése szerint megőrzendő és fel- hívására a devizahatóságnak be- mutatandó okmányok**
Folyó fizetési mérleg	1.	2.	3.
*56. Egyéb szektorok kötvény tartozásai*
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai*
— forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— átruházható eszközök elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján
— forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— átruházható eszközök tőkevisszafizetése
*58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai*
— forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése belföldi értékpapírforgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— átruházható eszközök elidegenítése belföldi értékpapírforgalmazó útján
— forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése	az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása	a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás	kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
— átruházható eszközök tőkevisszafizetése
*59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozásai*
— opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazó hatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
*60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai*
— opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése belföldi értékpapír-forgalmazó útján	az értékpapír-forgalmazó devizahatósági engedélye, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély	az értékpapír-forgalmazók devizahatósági engedélye, a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás	vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
Egyéb befektetések Követelések
*61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések*
— előleg/előrefizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés, cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*	cégkivonat és/vagy alapító okirat, szerződés	szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
*62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések*
— előleg/előrefizetés	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
*63. Nyújtott hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök*
— hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*64. Nyújtott rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
— hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás	hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
*65. Hosszú lejáratú egyéb követelések*
— belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország úti okmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
— egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
— nem-monetáris nemzetközi szervezetek alaptőke hozzájárulásának folyósítása	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	csatlakozási okirat	nemzetközi szervezet fizetési felszólítása
*66. Rövid lejáratú egyéb követelések*
— belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel	a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország úti okmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása		a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
— egyéb hitelfolyósítás	devizahatósági engedély	szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat, és/vagy alapító okirat	hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
Tartozások
*67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások*
— 1 évnél hosszabb halasztott fizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
— 1 évnél hosszabb, kapott előleg/ előrefizetés visszatérítése	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, szerződés	szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
*68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások*
— 3 hónapon túli halasztott fizetés	devizahatóság által visszaigazolt bejelentés		szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély
— 1 évnél nem hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése	cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*		szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
*69. Felvett hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök*
— 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztés	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*70. Felvett rövid lejáratú (financiális) kölcsönök*
— 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
*71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások*
— egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése	vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
— nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése	az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány		a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány
*72. Pénzügyi lízing*
— pénzügyi lízing kiadás	1 évnél nem hosszabb futamidejű: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: lízingszerződés, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány 1 évnél hosszabb futamidejű: vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés szervezet, természetes személy: devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: lízingszerződés engedélykérelemnél: lízingszerződés tervezete, indoklás	lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány
*73. Rövid lejáratú egyéb tartozások*
— egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése	hitelfelvételi devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy vállalkozói igazolvány vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja), természetes személy esetében személyi igazolvány	hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
— folyószámla-tartozás kiegyenlítése	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás	folyószámla-szerződés, folyószámla kivonatok, bankbizonylatok
*74. Beváltott garancia*
— érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték	nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány, vagy hatósági engedély egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás	a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás	a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmányok
*75. Ajándék, hagyaték, hozomány*
— ajándékozás közeli hozzá- tartozó részére — hozomány	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat	indoklás	a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezen felül két tanú által aláírt ajándékozási okirat
— örökölt forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés
— örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint átváltása devizára, valutára	jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
— jótékonysági szervezetek, és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok nem beruházási célú adományai	devizahatósági engedély	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás	az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
*76. Technikai jogcím*
— külföldön számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személy nem-rezidens* banknál tartott számlájával szembeni számlaáttételei	a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizabelföldi rezidensek esetében külföldi számlanyitási devizahatósági engedély	cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás	bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok
*77. Technikai jogcím*
— külföldön számlatartásra jogosult rezidens*** vállalkozás, szervezet vagy természetes személy másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai

Megjegyzés:

a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. -ában előírt okmányt kell érteni.

b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.

c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.

d) A * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet.

*** Rezidens — nem-rezidens

Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak:

1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjaikat, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat

2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, non-profit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is.

Nem-rezidens: a fent felsoroltak közé nem tartozók.

2. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez.

5. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a Dtv. 13. §-ához

a devizakülföldivel szemben fennálló követelés*, valamint a külföldi ingatlanra, a külföldi vállalkozásban fennálló érdekeltségre megnyilvánuló igény bejelentésére

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A bejelentő neve (leánykori név is): ...................

2. Lakhelye: ................................

3. Születési helye, ideje: ..................

4. Állampolgársága: .........................

5. Személyi igazolvány száma: ...............

I. Devizakövetelések

1. A külföldivel szemben devizában fennálló követelés jogcíme:** .....................................

2. A követelés

---------------------------------------------------

összege keletkezé- kivel szemben a követelés

(devizában) sének ideje keletkezett fennállására

vonatkozó bizonylatok

kelte száma

---------------------------------------------------

___

* Ide nem értve a nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatos követeléseket.

** A megfelelő írandó be: örökség, betét, biztosítékok, értékpapírok, letétek, egyéb mégpedig ………………

II. Külföldön lévő ingatlanra megnyíló igény bejelentése

Az ingatlan

----------------------------------------

helye: ország, helység, utca, házszám

leírása: földnél: művelési ág és terület nöl-ben épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák és mellékhelyiségek száma, melléképületek stb., teleknél: terület m²-ben

ingatlan-nyilvántartás: telekkönyvi adatok, betétszám, helyrajzi szám

jelenlegi értéke: (a fekvés szerinti ország pénznemében) az egész ingatlanra értve

---------------------------------------------------

helye leírása ingatlan-nyilvántartás jelenlegi értéke

---------------------------------------------------

Az ingatlan szerzésének ideje: ..............

jogcíme (vétel, öröklés, ajándékozás stb.): ............

Az ingatlanban lévő tulajdoni hányad: ........................

Az ingatlan hasznosításának tervezett módja (bérlet, haszonbérlet, ingyenes használat, üres, egyéb): .......................

................................................

Az ingatlan várható éves jövedelme (bérleti díjból stb.) az illető ország pénznemében: ...................................

................................................

Az ingatlant terhelő köztartozások (adó stb.) éves összege az illető ország pénznemében: ...................................

................................................

III. Közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény

1.	A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizabelföldi a) jogi személy esetén — a vállalkozás, szervezet megnevezése: — címe, székhelye, telephelye: — cégkivonatának száma: — a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: b) természetes személy esetén: — név: — lakcím:
2.	A közvetlen vállalkozásban való részesedésre meg- nyíló igény jogcíme: (lásd az ingatlannál)
3.	A közvetlen vállalkozás adatai — a vállalkozás megnevezése: — a vállalkozás gazdasági tevékenysége: — cégjogi formája: — a címe, székhelye, telephelye: — bejegyzésének helye:* — bejegyzésének ideje:*
4.	A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi — vállalkozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve: — a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:
5.	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában	százalékban
6.	Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
7.	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:

Kelt: ……………………………………………………

……………………………………………………

bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

____

* Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki.''

3. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

8. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Közvetlen vállalkozás megszerzésének bejelentése a Dtv. 31. §-a alapján

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi a) jogi személy esetén — a vállalkozás, szervezet megnevezése: — címe, székhelye, telephelye: — cégkivonatának száma: — a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: b) természetes személy esetén: — név: — lakcím:
2.	A közvetlen vállalkozás adatai — a vállalkozás megnevezése: — cégjogi formája: — címe, székhelye, telephelye: — bejegyzésének helye:* — bejegyzésének ideje:*
3.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizakülföldi — vállalkozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve: — a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:
4.	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában		százalékban
	ha a devizabelföldi pénzbeli hozzájárulásától különbözik, a befektetés országában a befektetés:	pénzneme	összege	átszámítási árfolyama
5.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája: a) pénzbeli hozzájárulás összege és pénzneme: b) nem pénzbeli hozzájárulás: — tárgyi apport megnevezése: — szellemi apport megnevezése: — már meglévő vállalkozásban való részesedés — megnevezése: — a rá vonatkozó devizahatósági engedély / visszaigazolt bejelentés száma és kelte: — értékpapírok és értékpapírnak nem minősülő eszköz — megnevezése: — a Dtv. 35. § (5) bekezdése alá tartozók esetében a devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]: — belföldi ingatlanra vonatkozó használati és egyéb jog — megnevezése: — devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]:
6.	A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:
7.	Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
8.	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:
9.	A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel(em)jük.

Kelt: ……………………………………………………

……………………………………………………

bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása

levelezési cím:

____

* Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki.''

4. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

9. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Közvetlen vállalkozás megszerzése iránti kérelem

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

A Dtv. 33. §-a alapján a 31. §*

---------------------------------

b) | c) | d) | e) | f) | g) | h)

---------------------------------

| | | | | |

----------------------------------

pontjában előírtak szerinti feltétel (feltételek) nem teljesülése miatt közvetlen vállalkozás megszerzésének engedélyezése iránt az alábbi kérelmet terjesztem (terjesztjük) elő:

1.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi a) jogi személy esetén — a vállalkozás, szervezet megnevezése: — címe, székhelye, telephelye: — cégkivonatának száma: — a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: b) természetes személy esetén: — név: — lakcím:
2.	A közvetlen vállalkozás adatai — a vállalkozás megnevezése: — cégjogi formája: — címe, székhelye, telephelye: — bejegyzésének helye: — bejegyzésének ideje:
3.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizakülföldi — vállalkozás, szervezet megnevezése / természetes személy esetén neve: — a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye / természetes személy esetén lakcíme:
4.	A közvetlen vállalkozás alaptőkéje/törzstőkéje/vagyonának összértéke: ebből a devizabelföldi részesedése:	devizában		százalékban
	ha a devizabelföldi pénzbeli hozzájárulásától különbözik, a befektetés országában a befektetés:	pénzneme	összege	átszámítási árfolyama
5.	A közvetlen vállalkozásban részt vevő devizabelföldi hozzájárulásának megjelenési formája: a) pénzbeli hozzájárulás összege és pénzneme: b) nem pénzbeli hozzájárulás: — tárgyi apport megnevezése: — szellemi apport megnevezése: — már meglévő vállalkozásban való részesedés — megnevezése: — a rá vonatkozó devizahatósági engedély / visszaigazolt bejelentés száma és kelte: — értékpapírok és értékpapírnak nem minősülő eszköz — megnevezése: — a Dtv. 35. § (5) bekezdése alá tartozók esetében a devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]: — belföldi ingatlanra vonatkozó használati és egyéb jog — megnevezése: — devizahatósági engedély száma és kelte [Dtv. 46. § (5) bek.]:
6.	A pénzbeli hozzájárulás átutalásának ütemezése:
7.	Külföldi vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája:
8.	A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti országban az üzleti év tartama:
9.	A vállalkozás gazdasági tevékenysége:

A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtására kiadott 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú mellékletének 46. pontjában foglalt okmányokat mellékel/em/jük.

Kelt: ……………………………………………………

……………………………………………………

kérelmező aláírása vagy cégszerű aláírása

levelezési cím:

___

* A megfelelő rovatot X jellel kell megjelölni.

** Már meglévő vállalkozásban való részesedésszerzés esetén töltendő ki.''

5. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

,,12. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a három hónapnál hosszabb lejáratú halasztott fizetésben való megállapodásról

(Dtv. 42. §, Korm. r. 9. §)

Benyújtandó:

budapesti székhely esetén: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához,

egyéb székhely esetén: az MNB illetékes Megyei Igazgatóságához

1.	A nemzetközi gazdasági tevékenységet végző személy
	megnevezése:
	címe/székhelye/lakhelye:
	adószáma:
2.	A halasztott fizetés alapját képező szerződés jellege:	export*	import*
3.	A halasztott fizetés összege devizában:
3.	A halasztott fizetés lejárata:
4.	A halasztott fizetésben való megállapodás megköté- sének időpontja:
5.	A fizetés módja:
6.	A külföldi partner megnevezése:
6.	A külföldi partner címe/székhelye/telephelye:
7.	Hitellevél/vételárkezesség esetén a felhatalmazott pénzintézet megnevezése:

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás

____

* A megfelelőt X jellel kell jelölni.''

6. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

13/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

belföldi vállalkozók által devizakülfölditől igénybe vett egy éven túli, a pénzintézetekről
és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. tv. 3. § (1) bekezdés c) pontja szerinti pénzügyi lízingekről

Benyújtandó:
az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához a szerődéskötéstől számított 8 napon belül

1. A pénzügyi lízing egyedi azonosító száma:

2. A vállalkozó neve:

A vállalkozó címe:

A vállalkozó tevékenységére vonatkozó cégkivonat,, illetve vállalkozói igazolvány száma:

A vállalkozó levelezési címe:

A lízingbe vevő alaptőkéjének összege (egyéni vállalkozók kivételével):

A vállalkozó statisztikai jele:

3. A lízing összege, eszközérték:

előleg/maradvány:

hitel:

4. A szerződéskötés időpontja:

5. A lízingbe adó megnevezése:

6. A lízingbe adó címe:

7. A törlesztésben közreműködő belföldi bank:

8. A vállalkozó számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):

9. Biztosíték (zálogjog a lízingelt tárgyon stb.):

10. A lízing kamata:

11. A lizing lejárata (a visszafizetés tervezett kelte):

12. A törlesztések ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg):

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás''

7. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

13/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a belföldi vállalkozók által felvett, a Dtv 3. § 30. c) pontja szerinti, egy évet meghaladó előlegről/előrefizetésről

Benyújtandó:
az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához a szerződéskötéstől számított 8 napon belül

1. Az előleg/előrefizetés egyedi azonosító száma:

2. A vállalkozó neve:

A vállalkozó címe:

A vállalkozó tevékenységére vonatkozó cégkivonat
végzés,, illetve vállalkozói igazolvány száma:

A vállalkozó levelezési címe:

A vállalkozó statisztikai jele:

3. Az előleg/előrefizetés összege devizában:

4. Az átutalás időpontja:

5. A folyósító megnevezése:

A folyósító címe:

6. A folyósításban közreműködő külföldi bank:

7. A felvételben közreműködő belföldi bank:

8. A vállalkozó számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):

9. Garantált előleg/előrefizetés esetén a garancianyújtó megnevezése:

10. Kamat mértéke:

11. Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme:

12. Teljesítések kezdete és ütemezése:

13. Utolsó teljesítés időpontja:

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás''

8. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

14. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

ADATSZOLGÁLTATÁS
a belföldi vállalkozó által devizakülfölditől felvett egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről
(Dtv. 39. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

címe:

statisztikai jele:

Határidő: tárgyhót követő 8. mnap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

A hitelszámla vezető bank:

Vállalkozók által közvetlenül külföldről felvett hitelek állománya és forgalma

199… év …………………… hó

Ezer devizában (ITL millióban)

A hitel
azonosító
száma

Deviza-
nem

1
Nyitó
állomány

2
Hitel felvét

Hiteltörlesztés

Egyéb állományváltozás

8=1+2+3—7
Záró állomány

9
Kamatfizetés

3
teljes összege

4
ebből:
előtörlesztés

5
tulajdonosi
részesedéssé
átalakított hitel

6
adósság
elengedés

7=5+6
egyéb állományváltozás összesen

devizában

áruban

devizában

áruban

1. Tulajdonosi
hitelek

2. Egyéb
hitelek

Kelt: ……………………………………………………

………………………………………………

a hitelfelvevő cégszerű aláírása''

9. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

14/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

ADATSZOLGÁLTATÁS
a belföldi vállalkozó által devizakülfölditől felvett egy évnél nem hosszabb lejáratú devizahitelekről*
(Dtv. 39. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

címe:

statisztikai jele:

Határidő: tárgyhót követő 8. mnap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

MNB Devizaengedélyezési

és -ellenőrzési főosztály

A hitelszámla vezető bank:

Számlaszám (devizaszámla/forintszámla):**

Vállalkozók által közvetlenül külföldről felvett hitelek állománya és forgalma

199… év …………………… hó

Ezer devizában (ITL millióban)

 
A hitel
azonosító
száma/
engedély
sz

Deviza-
nem

1
Nyitó
állomány

2
Hitel felvét

Hiteltörlesztés

8=1+2+3-7
Záró állomány

9
Kamatfizetés

3
teljes összege

4
ebből:
előtörlesztés

5
tulajdonosi
részesedéssé
átalakított hitel

6
adósság
elengedés

7=5+6
egyéb állo-
mányváltozás
összesen

devizában

áruban

devizában

áruban

1. Tulajdonosi
hitelek

2. Egyéb
hitelek

____

* Garantált hitel(ek) esetén kérjük a garanciaszerződés(eke)t mellékelni.

** A számlaszám beírása mellett a megfelelő rész aláhúzandó.

Kelt: …………………………………………………

…………………………………………

a hitelfelvevő cégszerű aláírása''

10. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

14/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

ADATSZOLGÁLTATÁS
a belföldi vállalkozó által devizakülföldinek nyújtott devizahitelekről*
(Dtv. 41. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

címe:

statisztikai jele:

Határidő: tárgyhót követő 8. mnap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

MNB Devizaengedélyezési

és -ellenőrzési főosztály

A hitelszámla vezető bank:

Számlaszám (devizaszámla/forintszámla):**

Vállalkozók által közvetlenül külföldre nyújtott hitelek állománya és forgalma

199… év …………………… hó

Ezer devizában (ITL millióban)

A hitel
azonosító
száma/
engedély
sz.

Deviza-
nem

1
Nyitó
állomány

2
Hitelnyújtás

Nyújtott hitel törlesztése

Egyéb állományváltozás

8=1+2+3—7
Záró állomány

9
Kamatbevétel

3
teljes összege

4
ebből:
előtörlesztés

5
tulajdonosi
részesedéssé
átalakított hitel

6
követelés
leírás

7=5+6
egyéb állo-
mányváltozás összesen

devizában

áruban

devizában

áruban

1. Tulajdonosi
hitelek

Egy évnél nem hosszabb

Egy évnél hosszabb lejárat

2. Egyéb
hitelek

Egy évnél nem hosszabb

Egy évnél hosszabb lejárat

____

* Garantált hitel(ek) esetén kérjük a garanciaszerződés(eke)t mellékelni.

** A számlaszám beírása mellett a megfelelő rész aláhúzandó.

Kelt: …………………………………………………

…………………………………………

a hitelfelvevő cégszerű aláírása''

11. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

15. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

ADATSZOLGÁLTATÁS
a belföldi vállalkozó által devizakülfölditől felvett, egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről
(Dtv. 39. §)

Adatszolgáltató vállalkozó neve:

statisztikai jele:

Határidő: tárgynegyedévet követő 8. munkanap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

A hitel egyedi azonosító száma: ……………

Devizanem:……………

Vállalkozók által közvetlenül külföldről felvett hitelek lejárata

199… év …………………… negyedév

Ezer devizában (ITL millióban)

----------------------------------------------

LEJÁRAT (év, negyedév)* FENNÁLLÓ HITELÖSSZEG

----------------------------------------------

Lejárt

1996. I. negyedév

1996. II. negyedév

1996. III. negyedév

1996. IV. negyedév

1997. I. negyedév

1997. II. negyedév

1997. III. negyedév

1997. IV. negyedév

1998.

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

…

legutolsó év

-----------

Összesen:**

Kelt: ………………………………………………………………

……………………………………………

a hitelfelvevő cégszerű aláírása

____

* A negyedévi bontást a tárgyévet követő második év végéig kell elkészíteni.

** Az ,,Összesen'' sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés (8. számú melléklet) ,,8. Záró állomány'' oszlop megfelelő adatával.''

12. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

.''

13. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

16. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

A devizakülföldiek (a továbbiakban: külföldiek) konvertibilis forintszámláján történő jóváírás okmányai

[a Dtv. 60. § (1) bekezdéséhez]

a) Jogcím:

— belföldi vállalkozás megszűnése.

Okmány:

— a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság felszámolása esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok.

Jogcím:

— a belföldi vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése.

Okmány:

— a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat);

— a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, az alaptőke/törzstőke csökkentésére vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat.

Jogcím:

— belföldi befektetési alap felszámolása.

Okmány:

— a befektetési alap megszűnését kimondó határozat;

— a befektetési jegyek tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása.

Jogcím:

— a bankkonszolidációs kötvény kivételével a hitelviszonyt megtestesítő belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz lejártakor esedékes összeg.Okmány:

— a belföldi értékpapír pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása.

b) Jogcím:

— belföldi vállalkozásban való részesedés elidegenítése.

Okmány:

— a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés/alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat);

— a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés.

Jogcím:

— kollektív befektetési értékpapír, a bankkonszolidációs kötvény kivételével a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz elidegenítése.

Okmány:

— az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása;

— vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás.

c) Jogcím:

— belföldi ingatlan elidegenítése.

Okmány:

— az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja a szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat.

Jogcím:

— belföldi ingatlan hasznosítása.Okmány:

— az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat.

d) Jogcím:

— belföldi vállalkozás nyeresége.

Okmány:

— a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat);

— a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok, a nyereség felosztását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat.

Jogcím:

— kollektív befektetési értékpapír, a bankkonszolidációs kötvény kivételével hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz hozama.

Okmány:

— az értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása.

e) Jogcím:

— Dtv. 21. § (2)—(3) bekezdés szerinti jogcím (belföldön foglalkoztatott külföldi jövedelme).

Okmány:

— külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a devizakülföldi devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről.

Jogcím:

— Dtv. 21. § (4) bekezdés szerinti jogcím (ÁFA-visszatérítés).

Okmány:

külföldi utas:

— a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal \bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely ,,ÁFA-elszámolva'' záradékával ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal;

külföldön nyilvántartásba vett adóalany:

— az APEH ilyen jogcímű átutalása.

Jogcím:

— Dtv. 22. § szerinti jogcím (konzuli bevételek).

Okmány:

— a külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata.

f) Jogcím:

— nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók e tevékenységével összefüggésben kötött szerződések devizakülföldit illető ellenértéke.

Okmány:

— szerződés vagy azzal egyenértékű rendelés; rendelésvisszaigazolás, számla.

g) Jogcím:

— biztosítási szerződés alapján külföldi részére járó kártérítés és egyéb térítés.

Okmány:

— szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok.

h) Jogcím:

— átutalás a külföldi más felhatalmazott pénzintézetnél vezetett konvertibilis forintszámlájáról.

Okmány:

— az átutaló más felhatalmazott pénzintézet igazolása az átutalási megbízáson, hogy a számlaáttét konvertibilis forintszámla terhére történik.

i) Jogcím:

— örökölt forint.Okmány:

— jogerős hagyatéki végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés.

j) Jogcím:

— folyóműveletekből származó, jogszerűen szerzett, a külföldit megillető forintösszeg.Okmány:

— a Dvhr. 1. számú mellékletének 3. oszlopában megjelölt, — a külföldi által megadott folyóműveleti jogcím szerinti — okmányok, ha a 3. oszlopban okmány nem szerepel, az 1. oszlopban felsorolt okmányok.

k) Jogcím:

— a külfölditől a devizabelföldi által felvett devizahitel tőkéjének törlesztése, kamatának és más költségének megfizetése.

Okmány:

— hitelszerződés, a devizahitel folyósítását igazoló okmányok.

l) Jogcím:

— a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke.

Okmány:

— jogerős hagyatéki végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat.

m) Jogcím:

— az Országos Betétbiztosítási Alap által a külföldi konvertibilis forintszámlájával kapcsolatban térített biztosítási összeg.

Okmány:

— az Országos Betétbiztosítási Alap vonatkozó igazolása.

n) Jogcím:

— a devizabelföldi vállalkozás által a devizakülföldi megbízásából beszedett (behajtott), a devizakülföldit megillető összeg.

Okmány:

— a beszedésre vonatkozó (behajtási) megbízás;

— a követelés fennállását igazoló, az 1. számú melléklet szerinti jogcímének megfelelő okmányok.

o) Jogcím:

— a Dvhr. 8/A. § (1), illetőleg (5) bekezdésében említett értékpapír, illetve letéti igazolás devizabelföldi részére történő elidegenítéséből származó forintösszeg.

Okmány:

— jegyzési elszámolás/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás.

p) Jogcím:

— a Dvhr. 8/A. § (8) bekezdése és a 10/A. § alapján, valamint devizahatósági engedéllyel a külföldi tulajdonába került értékpapír és letéti igazolás hozamából, illetőleg azok elidegenítéséből származó forintösszeg.

Okmány:

— az értékpapír és más eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása;

— a hozamfizető kifizetési igazolása, illetve elidegenítése esetében vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomatás.

14. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

17. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a belföldi vállalkozók által nyújtott, a Dtv 3. § 30. c) pontja szerinti, évet meghaladó előrefizetésről/előlegről

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. Az előrefizetés/előleg egyedi azonosító száma:

2. A vállalkozó neve:

A vállalkozó címe:

A vállalkozó tevékenységére vonatkozó cégkivonat,
illetve vállalkozói igazolvány száma:

A vállalkozó levelezési címe:

A vállalkozó statisztikai jele:

3. Az előrefizetés/előleg összege devizában:

4. Az átutalás időpontja:

5. A kedvezményezett megnevezése:

A kedvezményezett címe:

6. A felvételben közreműködő külföldi bank:

7. A folyósításban közreműködő belföldi bank:

8. A vállalkozó számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza):

9. Garantált előleg/előrefizetés esetén a garancianyújtó megnevezése:

10. Kamat mértéke:

11. Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme:

12. Teljesítések kezdete és ütemezése:

13. Teljesítés határideje:

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás''

15. számú melléklet a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelethez

18. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

BEJELENTŐLAP

a bevándorlási kérelmet benyújtó devizakülföldiek részéről a devizakülföldiek felé fennálló adósságáról

(Dtv. 39. §)

Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához

1. A bevándorló neve:

2. A bevándorló címe (ország, város, utca, házszám):

A magyarországi lakcíme:

A hitelnyújtó neve:

A hitelnyújtó címe:

3. A hitel, összege (1):

még fel nem vett része:

törlesztések összege (2):

fennálló tartozás (1)—(2):

A hitel végső lejárata (visszafizetés tervezett dátuma):

4. A fennálló tartozás törlesztésének ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg):

5. Biztosíték (zálogjog stb.):

Melléklet: letelepedési engedély, hitelszerződés

Kelt.: ……………………………………………………

……………………………………………………

aláírás/cégszerű aláírás''

A rendeletet hatályon kívül helyezte a 88/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet 12. § (3) bekezdése, 2001. június 16. napjával.

A 16. § (2) bekezdését a 61/1997. (IV. 18.) Korm. rendelet 21. §-ának (6) bekezdése hatályon kívül helyezte.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról1

Változott rendelkezések

Megnyitottak

Megnyitottak

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról¹