Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Az oldalmenübe visszatéréshez használhatja az ALT + S billentyűket.
242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelet
a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról1
1998.01.01.
A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. § (1) A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező, a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelettel, a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelettel, a 61/1997. (IV. 18.) Korm. rendelettel és a 116/1997. (VII. 8.) Korm. rendelettel módosított 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) 2. §-a (2) bekezdésének második mondata helyébe a következő rendelkezés lép:
,,Ez a rendelkezés nem érinti az e rendelet 4. §-ában foglaltakat, továbbá azt, hogy a természetes személynek igazolnia kell, devizabelföldi-e vagy devizakülföldi, valamint azokat az eseteket, amelyekben más jogszabályból vagy a hitelintézettel kötött ügylet természetéből az következik, hogy az ügyfél okmányokat köteles bemutatni.''
(2) A Dvhr. 2. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(5) Ha devizakülföldi folyó fizetési műveletből származó forintjövedelméből (bevételéből) a deviza-, valutavásárlást, illetőleg az átutalást maga vagy helyette megbízásából és javára a Dtv. 21. §-ának (7) bekezdése alapján devizabelföldi kezdeményezi, a felhatalmazott hitelintézethez a devizakülföldinek, illetve a megbízása alapján eljáró devizabelföldinek az 1. számú melléklet 3. oszlopa szerinti okmányokat be kell nyújtania igazolásul. Ha az 1. számú melléklet 3. oszlopa okmányt nem jelöl meg, az 1. oszlopban felsorolt okmányokat kell benyújtani.''
(3) A Dvhr. 2. §-ának (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(8) A devizabelföldi – okmányok bemutatása nélkül, annak igazolása mellett, hogy devizabelföldi, a Dtv. 23. §-ának (3) bekezdésében meghatározott jogcímeken túlmenően – a postai szolgáltató tevékenységet ellátó, erre felhatalmazott vállalkozónál külföldre nemzetközi postautalványon kis összegű átutalások jogcímén [(3) bekezdés] is teljesíthet – a jogcím feltüntetésével – fizetést.''
2. § A Dvhr. 3. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(1) A Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének d) pontja, illetőleg e) pontja szerint a hazautalási (hazahozatali) és forintra történő átváltási kötelezettség alól mentes és az ott meghatározott célra felhasznált devizáról, valutáról a devizahatóságnak a 3. számú melléklet, illetőleg a 3/a. számú melléklet szerint kell bejelentést tenni.''
3. § A Dvhr. 5. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(5) A vállalkozásnak és a szervezetnek a kiküldöttje külföldi hivatalos és üzleti utazási költségeire történő valuta-, illetőleg devizavásárlásához, valamint külképviselet nyitásának és fenntartásának költségeire történő devizavásárlásához – ide nem értve a külföldön bankkártyával történő fizetést – a fizetési megbízás mellett a 7. számú melléklet szerinti igénylő lapot is be kell nyújtania a felhatalmazott hitelintézethez.''
4. § A Dvhr. 5/C. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:
5/C. § ,,Nem szükséges a Dtv. 21. §-ának (1) bekezdésében említett átváltási bizonylat ahhoz, hogy a devizakülföldi természetes személy az általa behozott és beváltott konvertibilis fizetőeszközből vagy átutalt konvertibilis devizából származó forintösszegért devizát, valutát vásároljon, ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot nem haladja meg. Ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot meghaladja, a devizakülföldi természetes személynek olyan átváltási bizonylattal kell igazolni az általa behozott konvertibilis fizetőeszköznek vagy átutalt konvertibilis devizának a beváltását, amely tartalmazza az ügyfél nevét, az okmány fajtáját (pl. útlevél, személyazonosító igazolvány, gépjárművezetői jogosítvány) és az okmány azonosító számát.''
5. § A Dvhr. 8/A. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:
8/A. § ,,(1) A Dtv. 35/A. §-ának (2) bekezdése alapján a devizakülföldi kibocsátó előzetes bejelentésének tartalmaznia kell az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír-tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény 3. számú mellékletének I. a) és f) pontjában és – az értékpapír fajtájától függetlenül – II. pontjában említett adatokat. Ha a devizakülföldi kibocsátó értékpapírjának belföldön történő forgalomba hozatalához, illetve elismert értékpapír-piacra történő bevezetéséhez az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet engedélye szükséges, ezt az engedélyt az előzetes bejelentéshez mellékelni kell.
(2) A Dtv. 35/A. §-ának (5) bekezdése alapján a devizabelföldi előzetes bejelentésének tartalmaznia kell a megszerezni kívánt értékpapír kibocsátójának megnevezését, az értékpapír elnevezését, az értékpapír típusának megjelölését (bemutatóra vagy névre szóló), az értékpapír névértékét és darabszámát, valamint az értékpapír-befektetésre fordítandó forintösszeget. Az előzetes bejelentéshez mellékelni kell az értékpapír- kibocsátási tájékoztatót vagy ismertetőt.
(3) Az (1), illetőleg (2) bekezdésben előzetes bejelentésben a devizakülföldinek, illetőleg a devizabelföldinek nyilatkoznia kell arról, mely, a Dtv. 35/A. §-ának (2) bekezdése szerinti nemzetközi hitelminősítő intézmény sorolta a kibocsátó devizakülföldit, illetőleg az értékpapírt legalább a befektetésre ajánlott kategóriába.''
6. § A Dvhr. 8/B. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:
8/B. § ,,(1) A devizabelföldi a külföldi ingatlan tulajdonjogának visszterhes megszerzéséről a szerződéskötéstől számított 8 napon belül, az építkezésről pedig annak megkezdésétől számított 8 napon belül a devizahatóságnak a bejelentést a 11/a. számú melléklet szerint köteles megtenni [Dtv. 38. § (1) bek.].
(2) A devizabelföldi a szerződéskötéstől számított 8 napon belül a 11/b. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a külföldön lévő ingatlanára vonatkozó tulajdonjoga elidegenítését [Dtv. 38. § (2) bek.].''
7. § (1) A Dvhr. 10. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(6) A devizabelföldi az egy évet meghaladó előleg vagy előrefizetés elfogadásáról a 13/b. számú melléklet szerint, teljesítéséről a 17. számú melléklet szerint a szerződést követő 8 napon belül köteles bejelentést tenni a devizahatóságnak.''
(2) A Dvhr. 10. §-ának (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(8) A devizabelföldi a közvetlen vállalkozása részére nyújtott öt évet meghaladó lejáratú hitelt a szerződéskötéstől számított 8 napon belül a 18. számú melléklet szerint köteles bejelenteni a devizahatóságnak [Dtv. 41. § (3) bek.].''
8. § A Dvhr. 11. §-ának (3)–(4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(3) A vállalkozás devizaszámláján (Dtv. 48. §, 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52–53. §) a devizabevétel jóváírásához a vállalkozásnak, illetőleg a szervezetnek a 19. számú mellékletben meghatározott okmányokat kell benyújtania.
(4) Ha a vállalkozás, szervezet nem igazolta előzetesen a 19. számú mellékletben meghatározott okmányokkal a devizabevételnek a devizaszámlán történő jóváírásához a jogcímet, a felhatalmazott hitelintézet a beérkezett devizaösszeget függő számlán kezeli. Ha a vállalkozás, szervezet a devizaösszegnek a felhatalmazott hitelintézethez történt beérkezését követő 21 napon belül sem mutatja be a jóváíráshoz szükséges okmányokat, a felhatalmazott hitelintézet a devizaösszeget forintra átváltja és forintszámlán írja jóvá. A felhatalmazott hitelintézet az említett határidőn túl is függő számlán kezeli a beérkezett devizaösszeget, ha a 19. számú melléklet értelmében a jogcím igazolásához a vállalkozás, szervezet által a devizahatósághoz megtett bejelentés (adatszolgáltatás) visszaigazolása vagy devizahatósági engedély szükséges; ehhez a vállalkozásnak, szervezetnek a felhatalmazott hitelintézetnél igazolnia kell azt, hogy a bejelentést (adatszolgáltatást) a devizahatóságnak megtette, illetőleg a devizahatósági engedély iránti kérelmét benyújtotta.''
9. § A Dvhr. 16. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
,,(3) A devizabelföldi és a devizakülföldi 350 000 forintot meg nem haladó összegű belföldi pénzt vihet ki az országból, illetőleg hozhat be az országba [Dtv. 66. § (2) bek. b) pont].''
10. § (1) A Dvhr. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 5. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 11/a. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 11/b. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 13. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 13/b. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 14. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 14/b. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 15. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 15/a. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 16. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 17. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 18. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 19. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete lép.
(2) A Dvhr. az e rendelet 2. számú melléklete szerinti 3/a. számú melléklettel egészül ki.
11. § (1) Ez a rendelet 1998. január 1. napján lép hatályba; rendelkezéseit a folyamatban lévő ügyekben is alkalmazni kell. Az 1997. december 31. napjáig az addig hatályban volt jogszabályok alapján benyújtott kérelmeket – ha azokból az ügy elbírálásához szükséges adatok rendelkezésre állnak – a devizahatóság érdemben elbírálja, függetlenül attól, hogy a kérelmek megfelelnek-e az e rendeletben meghatározott formai kellékeknek.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 1. §-ának (2) bekezdésében a ,,valutalap bemutatására nincs szükség'' szövegrész, 1. §-ának (3) bekezdése, 5/A. §-a, 5/B. §-a, 8/C. §-a, 8/D. §-a, 10. §-ának (3)–(4) és (9) bekezdése, 10/A. §-a, 10/B. §-a, 11. §-ának (5) bekezdése, 12. §-a, 12/A. §-a, 13. §-a, 15. §-ának (2) bekezdése, 15/A. §-a és 16/A. §-a, valamint 14/a. számú melléklete hatályát veszti.
(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 3. §-ának (2) bekezdésében a ,,Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének e) pontja alapján'' szövegrész helyébe a ,,Dtv. 12. §-a (2) bekezdésének f) pontja alapján'' szövegrész, 5. §-ának (1) bekezdésében az ,,– a Dtv. 20. §-ának (1) bekezdése alapján megvásárolt valuta kivételével [1. § (1) bek.] –'' szövegrész helyébe az ,,– a Dtv. 18. §-ának (1) bekezdése alapján külföldi utazási célra megvásárolt valuta kivételével –'' szövegrész, 9. §-ában a ,,halasztott fizetésben való megállapodást'' szövegrész helyébe az ,,export irányú halasztott fizetésben való megállapodást'' szövegrész, 10. §-ának (1)–(2) és (5) bekezdésében a ,,vállalkozás'' szövegrész helyébe ,,devizabelföldi'' szövegrész lép.
1. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai
------------------------
FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI
ÜGYLETTÍPUS (Folyó fizetési mérleg)
ÜGYLETTÍPUS (Folyó fizetési mérleg)
M: A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok (1)
E: Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok (2)
B: A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** (3)
------------------------
ÁRUK
1. Áruforgalmi fizetések
– áruimport (3 hónapon belüli fizetésnél)
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált a behozatal: IKIM engedély, vámokmány, számla
– belföldön tartózkodó külföldi természetes személy ingóságának értékesítése
M: devizahatósági engedély vagy jogerős hagyatékátadó végzés, illetve halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
E: adásvételi szerződés tervezete, indoklás
– belföldi természetes személy által megrendelt áru ellenértéke
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: megrendelés, számla, vámokmány
-----------------------
* Az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott hitelintézet az ügyfél ez irányú jogosultságát nyilvántartásba veszi.
** Az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon, hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül.
Megjegyzés:
a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. §-ában előírt okmányt kell érteni.
b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek.
c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj- és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt.
-----------------------
2. Árutőzsdei forgalom
– árutőzsdei vásárlás (ideértve az árkülönbözeteket, a tőzsdei letéteket és számlákat, valamint a külföldiek által megkötött árfedezeti ügyletek külföldit megillető nyereségét is)
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: kötjegy/szerződés, brókerelszámolás
-----------------------
3. Áruforgalomhoz kapcsoló kiadások
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
– forgalmi rabatt
B: szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a rabatt alapjául szolgáló devizabefolyás igazolása
– késedelmi kötbér
– késedelmi kamat
B: szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmányok
– kártérítés
B: igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok (pl. minőség/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat
– visszáru ellenértéke
B: a devizabefolyás igazolása, vámokmány, a visszáruzást indokló okmányok
– reklamációk miatt adott utólagos engedmények
B: devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok
– árkorrekció
B: a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv
– kétszeres kifizetés miatti visszatérítések
B: a kétszeres devizabefolyás igazolása
– elszámolási és egyéb maradványösszegek visszatérítése (előleg kivételével)
B: a devizabefolyás igazolása, a visszafizetések jogosságát igazoló okmányok
– garanciadíj, garanciamegváltás
B: szerződés, számla/terhelőlevél
– üzletszerzői díj
B: a könyvelés alapjául szolgáló okmányok
– ügynöki jutalék
– közvetítői díj
B: devizabefolyást vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról
-----------------------
A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélyt* kell benyújtani, ha nem hatósági engedély köteles a tevékenység, cégkivonat* vagy alapító okiratot*.
-----------------------
Szolgáltatások
4. Bérmunkadíj
– passzív bérmunka
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, vámokmány, számla
-----------------------
5. Javítási díj
– javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével)
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány
-----------------------
6. Személyszállítás (fuvardíj)
– a külföldi utazásszervező, vagy menetjegyet értékesítő által természetes személy részére közvetlenül vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp- stb. jegy, ideértve a komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeri hajókörutak és a célországon belüli utazás kivételével
M: utazásszervező: hatósági engedély*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
-----------------------
7. Árufuvardíj magyar export miatt
– export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
-----------------------
8. Árufuvardíj magyar import miatt
– import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
-----------------------
9. Külföldi árufuvardíj
– reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
– egyéb, nem külkereskedelemhez kapcsoló fuvardíj
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személy lap
B: megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok
-----------------------
10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások
– fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások
M: hatósági engedély*
B: az elszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás
-----------------------
11. Egyéb szállítási díj magyar export miatt
– minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
-----------------------
12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt
– minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
-----------------------
13. Egyéb szállítás díj
– reexporttal kapcsolatban a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik
M: fuvarozó: hatósági engedély*
szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla
– egyéb nem külkereskedelemhez kapcsolódó, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: megrendelés, számla
-----------------------
14. Járatellátmány
– fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű és a járattal kapcsolatos dologi költségek)
M: hatósági engedély*
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
-----------------------
15. Üzleti idegenforgalom
– kiküldetések
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, igénylőlap
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: meghívólevél vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta
– szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében
M: hatósági engedély*
B: szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– külföldi szakmai továbbképzési költség
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája
-----------------------
16. Magán idegenforgalom
– belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat
M: hatósági engedély*
B: szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– cégen keresztül belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás)
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
B: tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla
– természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása
a) konvertibilis fizetőeszköz vásárlás külföldi utazási költségekre
M: útlevél, személyi igazolvány/személyi lap
b) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegyvásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra
– belföldről előre történő megrendelés
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: megrendelés, számla
– külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés
M: megbízás
B: megrendezés, számla
– magáncélú egészségügyi utazás
– előre fizetés
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott-tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás
– már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: a külföldi kezelését végző végelszámolása a fennálló tartozásról
– szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: számla/értesítés
– magáncélú oktatásra történő utazás
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása
– forintmaradvány visszaváltás kizárólag devizakülföldiek részére
a) 20 000 Ft-ig
M: útlevél vagy személyazonosításra alkalmas egyéb okmány
b) 20 000 Ft felett
M: útlevél vagy személyazonosításra alkalmas egyéb okmány, hitelintézet, illetve átváltóhely – valuta, csekk esetében útlevélszámot/személyazonosításra alkalmas egyéb okmány számát/bankkártyaszámot is tartalmazó – átváltási bizonylata, nemzetközi postautalvány
– bankkártya, üzemanyagkártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés
B: 50 000 Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák
-----------------------
17. Kommunikációs szolgáltatások
– postai és távközlési tevékenység
M: hatósági engedély*
B: szerződés, számla
– hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység
M: hatósági engedély*
B: szerződés, számla
– futárposta (pl. DHL)
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
B: megbízás, számla
-----------------------
18. Építési-szerelési szolgáltatások
– építési-szerelési költségek és javítás
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, IKIM engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok
– belföldi külföldön lévő saját tulajdonú ingatlanának fenntartási költsége
M: a devizahatóság által visszaigazolt ingatlanaszerzési/építkezési bejelentés vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés
E: adásvételi/építési kivitelezési szerződés
B: öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés telekkönyvi kivonat adásvételi/építési kivitelezői szerződés, külföldi kivitelező költségvetés-tervezete és előlegszámlája vagy végelszámolása/számlája, a teljesítést igazoló okmányok
– belföldi külföldön bérelt ingatlanának fenntartási költsége
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: bérleti szerződés, költségszámla
-----------------------
19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak
– árubiztosítási költség
M: külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
belföldi biztosító: hatósági engedély*
B: szerződés, külföldi biztosítás számlája
-----------------------
20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak
– árubiztosítási költség
M: külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
belföldi biztosító: hatósági engedély*
B: szerződés, külföldi biztosító számlájára
-----------------------
21. Biztosítási vállalkozók kiadásai
– belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződéssel (áru és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok mint élet-, ingatlan-, gépkocsi biztosítás stb.)
M: hatósági engedély*
B: szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta
– ,,zöld kártya'' és rendszám-egyezmény keretében gépkocsi-felelősségbiztosítási elszámolások
M: hatósági engedély*
B: külföldi biztosító számlája, kárakta
– belföldi biztosító viszontbiztosítása
M: hatósági engedély*
B: szerződés, a külföldi biztosító számlája
– belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető
– belföldi biztosító által, belföldi felelősségbiztosítás alapján devizakülföldi részére kifizetett forintösszeg átváltása devizára, valutára
M: belföldi biztosító útlevélszámot tartalmazó igazolása a kifizetett forintösszegről
-----------------------
22. Pénzügyi szolgáltatások
– bankköltség
B: bankbizonylat
– faktorálási díj
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: faktorintézet bizonylata
– garanciadíj, kezesség, egyéb pénzügyi biztosítékok díja
M: a Dtv. 43. § (2) bekezdés alatti ügyleteknél vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
a Dtv. 43. § (2) bekezdés alá nem tartozó ügyleteknél: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
E: a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás
B: a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla
– értékpapírszámla kezelési díj, értékpapír letétkezelési díj
M: belföldi befektetési alapkezelő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
egyéb jogi személy: értékpapír letétkezelői tevékenységre jogosító hatósági engedély
B: értékpapírszámla vezetési, értékpapír letétkezelési megbízás/szerződés, számla
– tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a külföldi értékpapírforgalmazót megillető díj
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
-----------------------
23. Számítógépes és információs szolgáltatások
– internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás
M: vállalkozás szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés/megrendelés/számla
– újságelőfizetés
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: megrendelés, díjszabás
-----------------------
24. Szabadalmi és licenc-díjak
– licenc-díj, know-how-díj, franschise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla
-----------------------
25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások
– reexport
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat
– ellenőrzési költségek (pl. minőségvizsgálat, ideértve különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is)
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanúsítvány (másolata)
-----------------------
26. Bérleti díj
– bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivételével)
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül: vámokmány
– charter személyzet nélkül
M: természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
-----------------------
27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások
– marketing szolgáltatás
– szaktanácsadás (konzultáció, tervezés, betanítás)
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket)
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*, igénylőlap
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok
– az anyavállalat/alapító részére költséghozzájárulás
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, számla és/vagy elszámolás
– szakértői költségek
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
– különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség)
M: igénylőlap
B: külön jogszabályokban előírtak szerint
– reklám, propagandaköltség
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– hirdetési díj
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: számla, hirdetési díjszabás
– vásár és kiállítás
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély*
B: megrendelés, szerződés, számla
– sírgondozás
M: személyi igazolvány/személyi lap
B: a sírhely-jog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés, számla
-----------------------
28. Audiovizuális és hozzákapcsolódó szolgáltatások
– műsorközlő tájékoztató tevékenység
M: hatósági engedély*
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film-forgalmazás
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
– kódolt sugárzás
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: számla/díjszabás
– művészközvetítés
M: hatósági engedély*
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok
-----------------------
29. Egyéb kulturális szórakoztatási szolgáltatások
– sport
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számlák
– egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak stb.)
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla
-----------------------
30. Kormányzati szolgáltatások
– diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei
M: igénylőlap
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok)
M: igénylőlap
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– attasé hivatalok fenntartási költségek
M: igénylőlap
B: költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok
– konzuli bevételek
M: külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata
-----------------------
Jövedelmek
31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása
– belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbér juttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása
M: külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről
B: külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó- és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
– belföldi által külföldinek forintban folyósított napidíj, költségtérítés, ösztöndíj maradványának átváltása valutára, devizára
M: a folyósító útlevélszámot tartalmazó igazolása a folyósítás összegéről, jogcíméről, időtartamáról, útlevél
– tudományos konferenciák előadóinak tiszteletdíja
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
B: szerződés, a teljesítést igazoló okmányok
-----------------------
32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztalékai és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj, telep, telephely jövedelme
– osztalék
– osztalék-előleg
M: a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, azt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) ezenfelül devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indoklás
B: a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport beérkezés bizonylatai), a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló/egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
– külföldi külföldön lévő ingatlana után bérleti díj
M: bérleti szerződés, számla
B: bérleti szerződés, számla
– külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára
M: az ingatlan megszerzésére vonatkozó külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
– külföldi belföldön létrehozott telepének, telephelyének jövedelme
M: adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről
B: a jövedelemszerzést és az adófizetést igazoló okmányok, bizonylatok
-----------------------
33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai
M: 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély
1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja)
bejelentésnél: hitelszerződés
B: hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
-----------------------
34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok)
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel kamatai
M: 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély
1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja),
bejelentésnél: hitelszerződés
B: hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
-----------------------
35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi)
– 10%-nál nem nagyobb részvénytulajdon utáni osztalékfizetés
M: az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása,
ezenfelül, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
– kollektív befektetési értékpapír hozama
M: az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása a hozamfizető kifizetési igazolása,
ezenfelül, ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
-----------------------
36. Kötvények kamatai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések, a bankkonszolidációs kötvény hozama kivételével
M: az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása
ezenfelül, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása
-----------------------
37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai
– forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések átruházható eszközök utáni hozamfizetések, a kárpótlási jegy hozama kivételével
M: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető kifizetési igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető kifizetési igazolása
– opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolása
M: üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet/,,szabvány'' kontraktus, indoklás
B: szerződés/,,szabvány'' kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás
-----------------------
38. Egyéb befektetések kamatai
– egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések
M: devizahatósági engedély
E: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések
M: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: hitelszerződés
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
-----------------------
VISZONZATLAN FOLYÓ ÁTUTALÁSOK
39. Munkavállalók hazautalásai
– belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbér juttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása
M: külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről
B: külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás
-----------------------
40. Kis összegű átutalások
– csak belföldi természetes személy jogcím nélküli 20 000 Ft-ot meg nem haladó átutalásai
-----------------------
41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások
– nyugdíj, kegydíj, járadékok stb. átutalása, a kárpótlási életjáradék kivételével
M: alapító okirat
B: a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés
– társadalombiztosítási járulékfizetés
M: személyi igazolvány
B: külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről
– nemzetközi szervezetek tagsági díja
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés
– per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás stb.)
– jogerős bírósági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: jogerős bírósági vagy egyéb illetékes hatóság határozata
– külföldi állammal vagy ennek helyi hatóságával szemben fennálló adó-, vám- vagy illetéktartozás, külföldi munkavállalók esetében csak ha 1 évet meg nem haladó külföldi munkavállalás ideje alatt keletkeztek
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása
– jogerős bírósági határozat alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás
M: személyi igazolvány
B: külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás
– egyéb jogerős bírósági határozatban külföldi javára megítélt összeg
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata
– belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegytelepítés) támogatás
M: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása
E: indoklás
B: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása
– áfa-visszatérítés külföldiek részére
M: a vételáron felül az áfa összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az áfa-kifizetőhely ,,áfa elszámolva'' záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal
– örökösödési adó
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat
– ajándékozási adó
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat
– nyeremény
a) szerencsejátékot/nyereményjátékot/vetélkedőt szervező/rendező átutalása
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*, jogszabályban előírt esetekben hatósági engedély*
B: hiteles nyereménylista, a fogadást/részvételt igazoló okmányok
b) külföldi által forintban felvett nyeremény átváltása devizára, valutára
M: a szerencsejátékot/nyereményjátékot/vetélkedőt szervező/rendező útlevélszámot tartalmazó igazolása a nyeremény összegéről, útlevél
-----------------------
TŐKE MÉRLEG
42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai
– kormánysegély
– beruházási célú adomány
M: devizahatósági engedély
E: célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás
B: célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
– állami kártérítés, jóvátétel
M: határozat
B: határozat
-----------------------
43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai
– jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok beruházási és befektetési célú adományai
M: devizahatósági engedély
E: az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás
B: az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
-----------------------
44. Ki- és betelepülők átutalásai
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta
M: az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza/valuta
M: devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
E: a kivándorlást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás
– első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai
M: az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmányok, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy a megbízás benyújtását megelőzően az összeg legalább egy éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– újabb kiutazáskor, illetve az OECD-n kívüli országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai
M: devizahatósági engedély
E: a kivándorlást igazoló okmány, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg legalább 1 éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat
– bevándorlók adósságának kiegyenlítése
M: a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok
B: a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok
-----------------------
45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása
– bányászati jogok megvétele
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat*
B: adásvételi/koncessziós szerződés, elszámolások, számlák
-----------------------
PÉNZÜGYI MÉRLEG
KÖZVETLEN TŐKEBEFEKTETÉSEK
46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön
– közvetlen vállalkozásalapítás, 10% feletti részesedésszerzés
M: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: a befektető cégkivonata és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa,
természetes személy esetében személyi igazolvány,
a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjára vonatkozóan a befektető büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla
alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása
részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása
B: hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégkivonata és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának megfelelő módosítása, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési/taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok
M: visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély
E: engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabályban előírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valamint a vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet vagy devizahatósági engedélytől függő érvényességi záradékkal ellátott lehet)
– alaptőke/törzstőke emelés
M: az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély
E: az alapügylet szerinti okmányok
B: az alapügylet szerinti okmányokon felül az alaptőke/törzstőke emelésére vonatkozó határozat
– tőketartalék, vissza nem térítendő veszteségfedezet
M: az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély
E: az alapügylet szerinti okmányok
B: az alapügylet szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat
– ingatlanszerzés
M: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
B: érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés
– ingatlan bérleti jog szerzés
M: bérleti jog vételi szerződés
B: a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés
-----------------------
47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön (hitel)
– belföldi anyavállalat külföldi leányvállalata részére nyújtott hitel folyósítása
M: 5 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély
5 évnél hosszabb hitelnyújtás: a devizahatóság által visszaigazolt hitelnyújtási bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat,
hitelnyújtási engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja)
hitelnyújtás bejelentésénél: hitelszerződés
B: a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– belföldi anyavállalat által nyújtott visszafizetendő veszteségfedezet folyósítás
M: 5 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély
5 évnél hosszabb folyósítás: a devizahatóság által visszaigazolt folyósítási bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a folyósításra vonatkozó határozat
B: a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok
– külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel törlesztése
M: 365 napnál rövidebb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély
365 napos és azon túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat,
engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja),
bejelentésnél: hitelszerződés
B: hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
-----------------------
48. Külföldiek közvetlen, 10%-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon
– alaptőke/törzstőke csökkentés
M: a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)
B: a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat
– a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg
M: a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)
– a külföldi tulajdoni hányadának elidegenítése
M: a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)
B: a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
– külföldi belföldi ingatlanának, vagy arra vonatkozó haszonélvezeti és egyéb jogának elidegenítéséért kapott forintösszeg átváltása devizára
M: az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
-----------------------
49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyarországon (hitel)
– külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel törlesztése
M: 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély
1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat,
engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja),
bejelentésnél: hitelszerződés
B: hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok
– belföldi leányvállalat külföldi anyavállalata részére nyújtott hitel folyósítása
M: devizahatósági engedély
E: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja)
B: hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
-----------------------
PORTFÓLIÓ BEFEKTETÉSEK
KÖVETELÉSEK
(Kibocsátó: külföldi)
50. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések
– 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele, a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése és a 35/B. §-a szerinti részvények kivételével
M: devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
E: kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás
másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás,
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– kollektív befektetési értékpapír vétele
– a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is
M: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély
befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés
B: jegyzési ív, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön, megszerzett, 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– külföldi által belföldön megszerzett kollektív befektetési értékpapírok belföldön történő elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– a Dtv. 35/B. §-a szerinti, 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele
M: a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele
B: a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok
-----------------------
51. Kötvénykövetelések
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti kötvények kivételével
M: devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
E: kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás
másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti, 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is
M: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély
befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat
a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezenfelül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés
B: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
52. Pénzpiaci eszköz követelések
– 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök vétele, a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások kivételével
M: devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
E: kibocsátáskor (jegyzéssel) kibocsátási tájékoztató, indoklás
másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is
M: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
értékpapírforgalmazó: hatósági engedély
befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat
a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezenfelül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés
B: jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök belföldön történő elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
53. Pénzügyi derivatíva követelések
– opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. vétele a Dtv. 35/B. §-a szerinti opciós jog kivételével
M: devizahatósági engedély, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
E: az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személy: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok
– külföldi által belföldön megszerzett opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. belföldön történő elidegenítése
M: a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– a Dtv. 35/B. §-a szerinti opciós jog vétele
M: a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele
B: a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok
-----------------------
TARTOZÁSOK
(Kibocsátó: belföldi)
54. Tulajdont megtestesítő értékpapír-tartozások
– 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– kollektív befektetési értékpapír tőkevisszafizetése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló, és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyílt végű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
55. Kormányzati szektor kötvénytartozásai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése a bankkonszolidációs kötvény kivételével
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése, a bankkonszolidációs kötvény kivételével
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
56. Egyéb szektorok kötvénytartozásai
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése
M: az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése
átruházató eszközök elidegenítése a kárpótlási jegy kivételével
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indokolás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– átruházható eszközök tőkevisszafizetése, a kárpótlási jegy kivételével
-----------------------
58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése
– átruházató eszközök elidegenítése
M: az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése
– átruházható eszközök tőkevisszafizetése
M: az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása
E: a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás
B: kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
-----------------------
59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozása
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése
M: a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása
-----------------------
60. Egyéb szektorok pénzügyi
derivatíva tartozásai
– opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése
M: a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély
E: a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély
B: vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása
-----------------------
EGYÉB BEFEKTETÉSEK
KÖVETELÉSEK
61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések
– előleg/előrefizetés
M: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: szerződés
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKIM engedély
-----------------------
62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések
– előleg/előrefizetés
M: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKIM engedély
-----------------------
63. Nyújtott hosszú lejáratú
(financiális) kölcsönök
– hitel folyósítás
M: devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás
B: hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
-----------------------
64. Nyújtott rövid lejáratú
(financiális) kölcsönök
– hitel folyósítás
M: devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás
B: hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
-----------------------
65. Hosszú lejáratú egyéb követelések
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel
M: a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása
B: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás
M: devizahatósági engedély
E: szerződéstervezet, indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat
B: hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
– nem-monetáris nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának folyósítása
M: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: csatlakozási okirat
B: nemzetközi szervezet fizetési felszólítása
-----------------------
66. Rövid lejáratú egyéb követelések
– belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel
M: a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása
B: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok
– egyéb hitelfolyósítás
M: devizahatósági engedély
E: szerződéstervezet, indoklás
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat
B: hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok
-----------------------
TARTOZÁSOK
67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások
– 1 évnél hosszabb halasztott fizetés
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKIM engedély
– 1 évnél hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése
M: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: szerződés
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat
B: szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
-----------------------
68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások
– 3 hónapon túli halasztott fizetés
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKIM engedély
– 1 évnél nem hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése
M: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
B: a szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok
-----------------------
69. Felvett hosszú lejárató
(financiális) kölcsönök
– 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztés
M: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
-----------------------
70. Felvett rövid lejáratú
(financiális) kölcsönök
– 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése
M: hitelfelvételi devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
-----------------------
71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások
– egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése
M: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés
E: hitelszerződés
jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése
M: az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány
B: a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány
-----------------------
72. Pénzügyi lízing
– pénzügyi lízing kiadás
M: 1 évnél nem hosszabb futamidejű:
cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
1 évnél hosszabb futamidejű: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, lízingszerződés
B: lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány
-----------------------
73. Rövid lejáratú egyéb tartozások
– egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése
M: hitelfelvételi devizahatósági engedély
E: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja)
jogi személyek: cégkivonat és/vagy vállalkozói igazolvány vagy alapító okirat
B: hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok
– folyószámlatartozás
kiegyenlítése
M: a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás
B: folyószámlaszerződés, folyószámlakivonatok, bankbizonylatok
-----------------------
74. Bevált garancia
– érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték
M: a Dtv. 43. § (2) bekezdés alá tartozó ügyleteknél:
vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*
természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap
a Dtv. 43. § (2) bekezdés alá nem tartozó ügyleteknél: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás
E: a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás
B: a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmányok
-----------------------
75. Ajándék, hagyaték, hozomány
– ajándékozás közeli hozzá-
tartozó részére
– hozomány
M: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat
E: indoklás
B: a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezenfelül két tanú által aláírt ajándékozási okirat
– örökölt forint átváltása devizára, valutára
M: jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés
– örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint átváltása devizára, valutára
M: jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta
– jótékonysági szervezetek és egyházak, nonprofit szervezetek, alapítványok nem beruházási célú adományai
M: devizahatósági engedély
E: az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás
B: az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások
-----------------------
76. Technikai jogcím
– külföldön számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet vagy természetes személy nem-rezidens* banknál tartott számlájával szembeni számlaáttételei
M: a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizabelföldi rezidensek esetében külföldi számlanyitási devizahatósági engedély
E: cégkivonat és/vagy alapító okirat indoklás
B: bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok
-----------------------
77. Technikai jogcím
– külföldi számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személyek másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai
-----------------------
* Rezidens – nem-rezidens
Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak:
1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjaikat, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat,
2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, nonprofit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is.
Nem-rezidens: a fent felsoroltak közé nem tartozók.''
2. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
3/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez
Előzetes bejelentés
nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelésnek azonos külföldi partnerrel
szembeni tartozással történő kiegyenlítéséről2
nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelésnek azonos külföldi partnerrel
szembeni tartozással történő kiegyenlítéséről2
Előzetes bejelentés nemzetközi gazdasági tevékenységből eredő követelésnek azonos külföldi partnerrel szembeni tartozással történő kiegyenlítéséről
[Dtv. 12. § (2) bekezdés e) pont, Korm. rendelet 3. § (1) bekezdés]
Benyújtandó:
budapesti és Pest megyei székhely esetén: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
egyéb székhely esetén: az MNB illetékes területi igazgatóságához
|
1. |
A nemzetközi gazdasági tevékenységet |
||
|
Címe/székhelye/telephelye: |
|||
|
Adószáma: |
|||
|
2. |
A külföldi partner megnevezése: |
||
|
Címe/székhelye/telephelye: |
|||
|
3. |
A devizakövetelés alapjául szolgáló |
||
|
- kötésének időpontja |
|||
|
- fizetési feltétele: |
|||
|
A kiegyenlítendő devizakövetelés devizaneme és összege: |
|||
|
A kiegyenlítendő követelés keletkezésének időponta: |
|||
|
4. |
A devizatartozás alapjául szolgáló |
||
|
- kötésének időpontja |
|||
|
- fizetési feltétele: |
|||
|
A devizatartozás devizaneme és összege: |
|||
|
A devizatartozás keletkezésének időponta: |
|||
|
5. |
Az összevezetésre kerülő devizaneme és összege: |
||
|
6. |
A külföldi partnerel az összevezetésre kötött megállapodás kelte: |
||
|
7. |
Az összevezetés utáni devizakövetelés vagy tartozás |
||
Tudomásul veszem, hogy az összevezetés lebonyolításához külföldön bankszámla nem nyitható, egyidejűleg közlöm, hogy a tartozás kiegyenlítésére a devizahatóságnál történt bejelentést követő 30 napon belül sor kerül.
Kelt: ........................................................
.................................................
aláírás/cégszerű aláírás
''
3. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP
BEJELENTŐLAP
devizakülföldivel szemben fennálló követelés*, valamint a külföldi ingatlanra, a külföldi vállalkozásban fennálló érdekeltségre megnyilvánuló igény bejelentésére
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
|
1. |
A bejelentő adatai |
|
|
|
a) jogi személy |
|
||
|
- a vállalkozás, szervezet megnevezése: |
|
||
|
- címe, székhelye, telephelye: |
|
||
|
- cégkivonatok száma: |
|
||
|
- a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: |
|
||
|
b) egyéni vállalkozó esetén |
|
||
|
- név: |
|
||
|
- lakcím: |
|
||
|
- vállalkozói igazolvány száma: |
|
||
|
c) természetes személy esetén |
|
||
|
- név: |
|
||
|
- lakcím: |
|
||
|
2. |
Devizakövetelések |
|
|
|
A külföldivel szemben devizában |
|
||
|
A követelés |
|||
|
összege (devizában) |
keletkezésének ideje |
a követelés fennállására |
|
|
|
|||
|
|
|||
________
* Ide nem értve a nemzetközi gazdasági tevékenységgel kapcsolatban keletkezett követeléseket.
** A megfelelő írandó be: örökség, betét, biztosítékok, értékpapírok, letétek, egyéb.
|
3. |
A külföldön lévő ingatlanra megnyíló igény bejelentése |
||||
|
Az ingatlan |
|||||
|
helye |
leírása |
ingatlan- |
jelenlegi értéke |
||
|
(ország, |
(Földnél: művelési ág és |
(telekkönyvi |
(a fekvés |
||
|
|
|||||
|
|
|||||
|
Az ingatlan szerzésének ideje: |
|||||
|
4. |
Közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény |
||
|
A közvetlen vállalkozásban való részesedésre megnyíló igény jogcíme (öröklés, ajándékozás stb.): |
|
||
|
A közvetlen vállalkozás adatai: |
|
||
|
- a vállalkozás megnevezése: |
|
||
|
- a vállalkozás gazdasági tevékenysége: |
|
||
|
- cégjogi formája: |
|
||
|
- címe, székhelye, telephelye: |
|
||
|
- bejegyzésének helye:*** |
|
||
|
- bejegyzésének ideje:*** |
|
||
|
A közvetlen vállalkozásban résztvevő devizakülföldi |
|||
|
- a vállalkozás, szervezet megnevezése/természetes személy esetén neve: |
|||
|
- a vállalkozás, szervezet címe, székhelye, telephelye/természetes személy esetén lakcíme: |
|||
|
A közvetlen vállalkozás alaptőkéje (törzstőkéje) vagyonának összértéke: |
devizában |
százalékban |
|
|
Külföldi vállalkozásban részesedést megtestesítő értékpapírok megnevezése és fajtája: |
|
||
|
A közvetlen vállalkozás székhelye szerinti orszgában az üzleti év tartalma: |
|
||
Kelt: ...............................................
.................................................
Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása
____________
*** Már meglévő vállalkozásban való részesedés esetén töltendő ki.
''
4. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
|
1. |
A bejelentő adatai |
|||||
|
a) |
jogi személy esetén |
|||||
|
- |
a vállalkozás, szervezet megnevezése: |
|||||
|
- |
címe, székhelye, telephelye: |
|||||
|
- |
cégkivonatok száma: |
|||||
|
- |
a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: |
|||||
|
b) |
egyéni vállalkozó esetén |
|||||
|
- |
név: |
|||||
|
- |
lakcím: |
|||||
|
- |
vállalkozói igazolvány száma: |
|||||
|
c) |
természetes személy esetén |
|||||
|
- |
név: |
|||||
|
- |
lakcím: |
|||||
|
2. |
A külföldi ingatlan/építkezés adatai |
|||||
|
helye |
leírása |
ingatlan-nyilvántartás |
||||
|
(ország, helység, utca, házszám) |
(földnél: művelési ág és terület nöl-ben, épületnél: jelleg, földszintes vagy emeletes, szobák száma, melléképületek stb., |
(telekkönyvi adatok, |
||||
_________
* A megfelelő jogcím aláhúzandó!
|
3. |
Az ingatlan vételi szerződés kelte: |
|
|
4. |
Az építkezésre vonatkozó kivitelezői szerződés/megbízás kelte: |
A 3. vagy 4. pont alatti szerződést/megbízást betekintésre mellékelem/jük.
Kelt: ...............................................
........................................................
Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása
''
5. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
|
1. |
A bejelentő adatai |
|||||
|
a) |
jogi személy esetén |
|||||
|
- |
a vállalkozás, szervezet megnevezése: |
|||||
|
- |
címe, székhelye, telephelye: |
|||||
|
- |
cégkivonatok száma: |
|||||
|
- |
a vállalkozás, szervezet nevében eljáró személyek megnevezése: |
|||||
|
b) |
egyéni vállalkozó esetén |
|||||
|
- |
név: |
|||||
|
- |
lakcím: |
|||||
|
- |
vállalkozói igazolvány száma: |
|||||
|
c) |
természetes személy esetén |
|||||
|
- |
név: |
|||||
|
- |
lakcím: |
|||||
|
2. |
A külföldi ingatlan/építkezés adatai |
|||||
|
helye |
leírása |
ingatlan-nyilvántartás |
||||
|
|
|
|
||||
|
|
||||||
|
3. |
A külföldi ingatlan megszerzésének módja (visszterhes vétel, építkezés, örökség, ajándék stb.): |
||
|
4. |
Az ingatlan szerzésére vonatkozó |
||
|
a) |
devizahatósági engedély kiállítója: |
||
|
az engedély kelte: |
|||
|
az engedély száma: |
|||
|
b) |
bejelentés devizahatósági |
||
|
visszaigazolásának kelte: |
|||
|
száma: |
|||
|
5. |
Az ingatlan elidegenítésének módja (értékesítés, ajándékozás stb.): |
||
|
6. |
Az ingatlan értékesítés esetén |
||
|
az adásvételi szerződés kelte: |
|||
|
az eladási ár összege: |
|||
|
a kiegyenlítés módja: |
|||
|
várható időpontja: |
|||
Az ingatlan elidegenítésére vonatkozó okmányokat betekintésre mellékelem/jük.
Kelt: ...............................................
........................................................
Bejelentő aláírása vagy cégszerű aláírása
''
6. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP3
a három hónapnál hosszabb lejáratú - export irányú - halasztott fizetésben való megállapodásról
(a Dtv. 42. §, Korm. r. 9. §)
|
BEJELENTŐLAP |
||||||
|
a három hónapnál hosszabb lejáratú - export irányú - halasztott fizetésben való megállapodásról |
||||||
|
Benyújtandó: |
budapesti székhely esetén: |
az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához, |
||||
|
|
egyéb székhely esetén: |
az MNB illetékes területi igazgatóságához |
||||
|
|
||||||
|
1. |
A nemzetközi gazdaság i tevékenységet végző személy |
|||||
|
|
megnevezése: |
|
||||
|
|
címe/székhelye/lakhelye: |
|
||||
|
|
adószáma: |
|
||||
|
2. |
A halasztott fizetés összege devizában: |
|
||||
|
|
A halasztott fizetés lejárata: |
|
||||
|
3. |
A halasztott fizetésben való megállapodás |
|
||||
|
4. |
A fizetés módja: |
|
||||
|
5. |
A külföldi partner megnevezése: |
|
||||
|
|
A külföldi partner címe/székhelye/telephelye: |
|
||||
|
6. |
Hitellevél/vételárkezesség esetén a felhatalmazott |
|
||||
|
|
|
|
||||
|
Kelt: ………………………………… |
…………………………………. |
|||||
''
7. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP4
a devizabelföldi által devizakülfölditől felvett egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelekről
(a Dtv. 9. §)
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
|
1. |
A hitel egyedi azonosító száma (MNB tölti ki): |
|
|
2/a) |
Jogi személy esetén |
|
|
Címe/székhelye/telephelye: |
||
|
Cégkivonat, illetve vállalkozói igazolvány száma: |
||
|
Levelezési címe: |
||
|
Alaptőkéjének összege: |
||
|
Statisztikai jele: |
||
|
2/b) |
Egyéni vállalkozó esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
Vállalkozói igazolvány száma: |
||
|
2/c) |
Természetes személy esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
3. |
A hitel összege devizában: |
|
|
4. |
A hitelfelvétel időpontja: |
|
|
5. |
A hitelnyújtó neve/megnevezése: |
|
|
A hitelnyújtó címe/székhelye/telephelye: |
||
|
6. |
A hitelfolyósításban közreműködő külföldi bank: |
|
|
7. |
A hitelfolyósításban közreműködő belföldi bank: |
|
|
8. |
A vállalkozás/szervezet számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza): |
|
|
9. |
Biztosíték (jelzálog, zálogjog ingóságokon stb.) |
|
|
10. |
A hitel kamata: |
|
|
11. |
A hitel lejárata (a visszafizetés tervezett dátuma:) |
|
|
12. |
A törlesztések ütemezése (év, hónap, nap, devizanem, összeg): |
|
|
13. |
Garantált hitel esetén a garanciát nyújtó megnevezése: |
Kelt: ........................................................
.................................................
aláírás/cégszerű aláírás
''
8. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP5
a devizabelföldi által felvett, a Dtv. 3. § 30. c) szerinti, egy évet meghaladó előlegről/előrefizetésről
|
1. |
Az előleg/előrefizetés egyedi azonosító száma |
|
|
2/a) |
Jogi személy esetén |
|
|
Címe/székhelye/telephelye: |
||
|
Cégkivonat száma: |
||
|
Levelezési címe: |
||
|
Statisztikai jele: |
||
|
2/b) |
Egyéni vállalkozó esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
Vállalkozói igazolvány száma: |
||
|
2/c) |
Természetes személy esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
3. |
Az előleg/előrefizetés összege: |
|
|
4. |
Az átutalás időpontja: |
|
|
5. |
A folyósító megnevezése: |
|
|
A folyósító címe: |
||
|
6. |
A folyósításban közreműködő külföldi bank: |
|
|
7. |
A felvételben közreműködő belföldi bank: |
|
|
8. |
A vállalkozás/szervezet számlaszáma a belföldi |
|
|
9. |
Garantált előleg/előrefizetés esetén a garancianyújtó megnevezése: |
|
|
10. |
A kamat mértéke: |
|
|
11. |
Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme: |
|
|
12. |
Teljesítések kezdete és ütemezése: |
|
|
13. |
Utolsó teljesítés időpontja: |
''
9. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
ADATSZOLGÁLTATÁS
a külföldről felvett devizahitelekről6
a külföldről felvett devizahitelekről6
ADATSZOLGÁLTATÁS* |
||||||||||||||||||
Adatszolgáltató |
Határidő: |
tárgyhót követő 8. munkanap |
||||||||||||||||
neve: |
Kapja: |
MNB Statisztikai főosztály |
||||||||||||||||
címe: |
|
Fizetési mérleg osztály |
||||||||||||||||
statisztikai jele: |
|
|||||||||||||||||
Ügyintéző neve, telefonszáma: |
|
|||||||||||||||||
A belföldi közreműködő bank: |
|
|||||||||||||||||
A hitelfelvevő státusza:** |
|
|||||||||||||||||
Közvetlenül külföldről felvett hitelek állománya és forgalma |
||||||||||||||||||
199……… év ………… hó |
||||||||||||||||||
Ezer devizában (ITL,JPY millióban) |
||||||||||||||||||
|
A hitel |
Devizanem |
1. |
2. |
Hitel törlesztés |
Állományváltozás |
9=1+2-3-8 |
10. |
||||||||||
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8=5+6+7 |
|||||||||||||
devizában |
áruban |
devizában |
áruban |
|||||||||||||||
1. Tulajdonosi hitelek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél nem hosszabb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél hosszabb lejárat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2. Egyéb hitelek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél nem hosszabb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél hosszabb lejárat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
* Csak az azonos belföldi közreműködő banknál bonyolított, valamint azonos hitelnyújtó státusszal rendelkező hiteleket lehet egy adatszolgáltatásban jelenteni. ** 1 – anyavállalat, 2 – leányvállalat, 3 – egyéb. |
||||||||||||||||||
Kelt: …………………………………………………………… |
…………………………………………… |
|||||||||||||||||
''
10. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
ADATSZOLGÁLTATÁS
a külföldre nyújtott devizahitelekről7
a külföldre nyújtott devizahitelekről7
ADATSZOLGÁLTATÁS* |
||||||||||||||||||
Adatszolgáltató |
Határidő: |
tárgyhót követő 8. munkanap |
||||||||||||||||
neve: |
Kapja: |
MNB Statisztikai főosztály |
||||||||||||||||
címe: |
|
Fizetési mérleg osztály |
||||||||||||||||
statisztikai jele: |
|
|||||||||||||||||
Ügyintéző neve, telefonszáma: |
|
|||||||||||||||||
A belföldi közreműködő bank: |
|
|||||||||||||||||
A hitelfelvevő státusza:** |
|
|||||||||||||||||
Külföldre nyújtott hitelek állománya és forgalma |
||||||||||||||||||
199……… év ………… hó |
||||||||||||||||||
Ezer devizában (ITL,JPY millióban) |
||||||||||||||||||
|
A hitel |
Devizanem |
1. |
2. |
Nyújtott hitel törlesztés |
Állományváltozás |
9=1+2-3-8 |
10. |
||||||||||
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8=5+6+7 |
|||||||||||||
devizában |
áruban |
devizában |
áruban |
|||||||||||||||
1. Tulajdonosi hitelek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél nem hosszabb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél hosszabb lejárat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2. Egyéb hitelek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél nem hosszabb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Egy évnél hosszabb lejárat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
* Csak az azonos belföldi közreműködő banknál bonyolított, valamint azonos hitelnyújtó státusszal rendelkező hiteleket lehet egy adatszolgáltatásban jelenteni. ** 1 – anyavállalat, 2 – leányvállalat, 3 – egyéb. |
||||||||||||||||||
Kelt: …………………………………………………………… |
…………………………………………… |
|||||||||||||||||
''
11. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
ADATSZOLGÁLTATÁS
a külföldről felvett, éven túli devizahitelek lejáratáról8
a külföldről felvett, éven túli devizahitelek lejáratáról8
ADATSZOLGÁLTATÁS |
||||||
Adatszolgáltató |
Határidő: |
tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap |
||||
neve: |
Kapja: |
MNB Statisztikai főosztály |
||||
címe, telefonszáma: |
|
Fizetési mérleg osztály |
||||
statisztikai jele: |
|
|||||
Ügyintéző neve, telefonszáma: |
|
|||||
Hitel egyedi azonosító száma: |
|
|||||
Közvetlenül külföldről felvett hitel lejárata |
||||||
199… …………….. negyedév |
||||||
Devizanem: |
||||||
Ezer devizában (ITL,JPY millióban) |
||||||
Lejárat (év, negyedév)* |
Törlesztendő összeg |
|||||
Lejárt |
|
|
||||
Tárgyév |
I. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
II. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
III. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
IV. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
I. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
II. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
III. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
IV. negyedév |
|
||||
Tárgyév+2 |
|
|
||||
Tárgyév+3 |
|
|
||||
Tárgyév+4 |
|
|
||||
Tárgyév+5 |
|
|
||||
Tárgyév+6 |
|
|
||||
Tárgyév+7 |
|
|
||||
Tárgyév+8 |
|
|
||||
Tárgyév+9 |
|
|
||||
Tárgyév+l0 |
|
|
||||
Fennmaradó törlesztő összeg: |
|
|||||
Összesen (fennálló hitelösszeg)** |
|
|||||
* A tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni. ** Az „Összesen” sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés „9. Záróállomány” oszlop megfelelő adatával. |
||||||
Kelt: ……………………………………… |
||||||
|
………………………………………………….. |
|||||
''
12. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
ADATSZOLGÁLTATÁS
a külföldre nyújtott, éven túli devizahitelek lejáratáról9
a külföldre nyújtott, éven túli devizahitelek lejáratáról9
ADATSZOLGÁLTATÁS |
||||||
Adatszolgáltató |
Határidő: |
tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap |
||||
neve: |
Kapja: |
MNB Statisztikai főosztály |
||||
címe, telefonszáma: |
|
Fizetési mérleg osztály |
||||
statisztikai jele: |
|
|||||
Ügyintéző neve, telefonszáma: |
|
|||||
Hitel egyedi azonosító száma: |
|
|||||
Közvetlenül külföldre nyújtott hitel lejárata |
||||||
199… …………….. negyedév |
||||||
Devizanem: |
||||||
Ezer devizában (ITL,JPY millióban) |
||||||
Lejárat (év, negyedév)* |
Törlesztendő összeg |
|||||
Lejárt |
|
|
||||
Tárgyév |
I. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
II. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
III. negyedév |
|
||||
Tárgyév |
IV. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
I. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
II. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
III. negyedév |
|
||||
Tárgyév+l |
IV. negyedév |
|
||||
Tárgyév+2 |
|
|
||||
Tárgyév+3 |
|
|
||||
Tárgyév+4 |
|
|
||||
Tárgyév+5 |
|
|
||||
Tárgyév+6 |
|
|
||||
Tárgyév+7 |
|
|
||||
Tárgyév+8 |
|
|
||||
Tárgyév+9 |
|
|
||||
Tárgyév+l0 |
|
|
||||
Fennmaradó törlesztő összeg: |
|
|||||
Összesen (fennálló hitelösszeg)** |
|
|||||
* A tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni. ** Az „Összesen” sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés „9. Záróállomány” oszlop megfelelő adatával. |
||||||
Kelt: ……………………………………… |
||||||
|
………………………………………………….. |
|||||
''
13. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
A devizakülföldiek (a továbbiakban: külföldiek) konvertibilis forintszámláján történő jóváírás okmányai
a) Jogcím:
– belföldi vállalkozás megszűnése
Okmány:
– a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság felszámolása esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok
Jogcím:
– a belföldi vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése:
Okmány:
– a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat)
– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, az alaptőke/törzstőke csökkentésére vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat
Jogcím:
– belföldi befektetési alap felszámolása
Okmány:
– a befektetési alap megszűnését kimondó határozat:
– a befektetési jegyek tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
Jogcím:
– a bankkonszolidációs kötvény kivételével a hitelviszonyt megtestesítő belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz lejártakor esedékes összeg
Okmány:
– a belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
b) Jogcím:
– belföldi vállalkozásban való részesedés elidegenítése
Okmány:
– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés/alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat)
– a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
Jogcím:
– kollektív befektetési értékpapír, a bankkonszolidációs kötvény kivételével a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz elidegenítése
Okmány:
– az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
c) Jogcím:
– belföldi ingatlan elidegenítése
Okmány:
– az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja a szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
Jogcím:
– belföldi ingatlan hasznosítása
Okmány:
– az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
d) Jogcím:
– belföldi vállalkozás nyeresége
Okmány:
– a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy egyéb ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat)
– a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok, a nyereség felosztását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
Jogcím:
– kollektív befektetési értékpapír, a bakkonszolidációs kötvény kivételével hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz hozama
Okmány:
– az értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
e) Jogcím:
– a Dtv. 21. § (2)–(3) szerinti jogcím (belföldön foglalkoztatott külföldi jövedelme)
Okmány:
– külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a devizakülföldi devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről
Jogcím:
– a Dtv. 21. § (4) szerinti jogcím (ÁFA visszatérítés)
Okmány:
külföldi utas:
– a vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely ,,ÁFA-elszámolva'' záradékával ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal
külföldön nyilvántartásba vett adóalany:
– az APEH ilyen jogcímű átutalása
Jogcím:
– a Dtv. 22. § szerinti jogcím (konzuli bevételek)
Okmány:
– a külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata
f) Jogcím:
– nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók e tevékenységével összefüggésben kötött szerződések devizakülföldit illető ellenértéke
Okmány:
– szerződés vagy azzal egyenértékű rendelés; rendelésvisszaigazolás, számla
g) Jogcím:
– biztosítási szerződés alapján külföldi részére járó kártérítés és egyéb térítés
Okmány:
– szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok
h) Jogcím:
– átutalás a külföldi más felhatalmazott pénzintézetnél vezetett konvertibilis forintszámlájáról
Okmány:
– az átutaló más felhatalmazott pénzintézet igazolása az átutalási megbízáson, hogy a számlaáttét konvertibilis forintszámla terhére történik
i) Jogcím:
– örökölt forint
Okmány:
– jogerős hagyatéki végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés
j) Jogcím:
– folyóműveletekből származó, jogszerűen szerzett, a külföldit megillető forintösszeg
Okmány:
– a Dvhr. 1. számú mellékletének 3. oszlopában megjelölt – a külföldi által megadott folyóműveleti jogcím szerinti – okmányok, ha a 3. oszlopban okmány nem szerepel, az 1. oszlopban felsorolt okmányok
k) Jogcím:
– a külfölditől a devizabelföldi által felvett devizahitel, vagy a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájáról forintban nyújtott hitel tőkéjének törlesztése, kamatának és más költségének megfizetése
Okmány
– hitelszerződés, a hitel devizában, vagy konvertibilis forintszámláról történt folyósítását igazoló okmányok
l) Jogcím
– devizabelföldi által forintban teljesített előleg, vagy előrefizetés
Okmány
– az alapügylet szerinti szerződés, vagy azzal egyenértékű megrendelés, rendelésvisszaigazolás
m) Jogcím:
– a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke
Okmány:
– jogerős hagyatéki végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
n) Jogcím:
– az Országos Betétbiztosítási Alap által a külföldi konvertibilis forintszámlájával kapcsolatban térített biztosítási összeg
Okmány:
– az Országos Betétbiztosítási Alap vonatkozó igazolása
o) Jogcím:
– a devizabelföldi vállalkozás által a devizakülföldi megbízásából beszedett (behajtott), a devizakülföldit megillető összeg
Okmány:
– a beszedésre vonatkozó (behajtási) megbízás
– a követelés fennállását igazoló, az 1. számú melléklet szerinti jogcímének megfelelő okmányok
p) Jogcím:
– a Dtv. 35/A. § (1)–(2) bekezdése, illetőleg (6) bekezdésében említett értékpapír, illetve letéti igazolás devizabelföldi részére történő elidegenítéséből származó forintösszeg
Okmány:
– jegyzési elszámolás/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
– a Dtv. 35./A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezenfelül a devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés
q) Jogcím:
– a Dtv. 35/A. § (9) bekezdése és a 44. § (2) bekezdése alapján, valamint devizahatósági engedéllyel a külföldi tulajdonába került értékpapír és letéti igazolás hozamából, illetőleg azok elidegenítéséből származó forintösszeg
Okmány:
– az értékpapír és más eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
– a hozamfizető kifizetési igazolása, illetve elidegenítése esetében vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás
r) Jogcím
– a devizakülföldi által adott, az Épt. 3. § (2) bekezdése szerinti portfolió kezelési megbízás alapján a devizakülföldit megillető forintösszeg
Okmány
– az Épt. szerinti befektetési szolgáltatónak adott portfolió kezelési megbízás,
– a befektetési szolgáltató elszámolása
s) Jogcím
– a konvertibilis forintszámláról felvett/átutalt összegnek a meghiúsult ügylet miatt az eredeti kedvezményezett általi visszautalása
Okmány:
– a konvertibilis forintszámláról történt felvételt/átutalást igazoló bankbizonylat/ bankszámlakivonat,
– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződések felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi hiba, vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)
t) Jogcím
– devizahatósági engedéllyel történő jóváírás
Okmány:
– devizahatósági engedély''
14. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP10
a devizabelföldi által nyújtott, a Dtv. 41. § (4) bekezdése szerinti, egy évet meghaladó előlegről/előrefizetésről
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához
|
1. |
Az előleg/előrefizetés egyedi azonosító száma |
|
|
2/a) |
Jogi személy esetén |
|
|
Címe, székhelye, telephelye: |
||
|
Cégkivonat száma: |
||
|
Levelezési címe: |
||
|
Statisztikai jele: |
||
|
2/b) |
Egyéni vállakozó esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
Vállalkozói igazolvány száma: |
||
|
2/c) |
Természetes személy esetén |
|
|
Lakcíme: |
||
|
3. |
Az előleg/előrefizetés összege: |
|
|
4. |
Az átutalás időpontja: |
|
|
5. |
A kedvezményezett megnevezése: |
|
|
A kedvezményezett címe: |
||
|
6. |
A felvételben közreműködő külföldi bank: |
|
|
7. |
A folyósításban közreműködő belföldi bank: |
|
|
8. |
A devizabelföldi számlaszáma a belföldi banknál |
|
|
9. |
Garantált előleg/előrefizetés esetén a |
|
|
10. |
Kamat mértéke: |
|
|
11. |
Az előleg/előrefizetés alapügylet szerinti jogcíme: |
|
|
12. |
Teljesítések kezdete és ütemezése: |
|
|
13. |
Teljesítés határideje: |
Kelt: .......................................................
..................................................
aláírás/cégszerű aláírás
''
15. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
BEJELENTŐLAP11
a devizabelföldi által a közvetlen külföldi vállalkozása részére nyújtott 5 évet meghaladó lejáratú hitelről
|
BEJELENTŐLAP |
||
|
a devizabelföldi által a közvetlen külföldi vállalkozása részére nyújtott, 5 évet meghaladó lejáratú hitelről |
||
|
Benyújtandó: az MNB Devizaengedélyezési és ellenőrzési főosztályához |
||
|
1. |
A hitelnyújtás egyedi azonosító száma |
|
|
2/a) |
Jogi személy esetén |
|
|
|
Címe, székhelye, telephelye: |
|
|
|
Cégkivonat száma: |
|
|
|
Levelezési címe: |
|
|
|
Statisztikai jele: |
|
|
2/b) |
Egyéni vállalkozó esetén |
|
|
|
Lakcíme: |
|
|
|
Vállalkozói igazolvány száma: |
|
|
2/c) |
Természetes személy esetén |
|
|
|
Lakcíme: |
|
|
3. |
A hitelnyújtás összege devizában: |
|
|
4. |
Az átutalás időpontja: |
|
|
5. |
A kedvezményezett megnevezése: |
|
|
|
A kedvezményezett címe: |
|
|
6. |
A felvételben közreműködő külföldi bank: |
|
|
7. |
A folyósításban közreműködő belföldi bank: |
|
|
8. |
A devizabelföldi számlaszáma a belföldi banknál |
|
|
9. |
Garantált hitel esetén a garancianyújtó megnevezése: |
|
|
10. |
Kamat mértéke: |
|
|
11. |
Teljesítésének kezdete és ütemezése: |
|
|
12. |
Teljesítés határideje: |
|
|
13. |
A közvetlen vállalkozás szerzésére/alapítására vonatkozó |
|
|
|
száma: |
|
|
|
kelte: |
|
|
b) |
bejelentés devizahatósági |
|
|
Kelt:.......................................... |
|
|
|
|
|
................................................................ |
''
16. számú melléklet a 242/1997. (XII. 20.) Korm. rendelethez
,,
A devizabelföldi vállalkozás és szervezet devizaszámláin történő jóváírás okmányai
1. A vállalkozás Dtv. 48. §-a szerinti devizaszámlája
a) Jogcím:
– a számvitelről szóló törvény szerinti exportértékesítésből, exportszolgáltatásból származó árbevétel
Okmány:
– a vállalkozás nyilatkozata arról, hogy a befolyt összeget könyveiben a számviteli törvény alapján export árbevételként számolja el
b) Jogcím:
– devizakülfölditől felvett hitel
Okmány:
– devizahatósági engedély vagy a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
c) A Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt befektetések, a Dtv. 35/A–35/B. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások kivételével
Jogcím:
– a befektetések hozama
Okmány:
– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély
– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása
Jogcím:
– a befektetések lejáratakor esedékes összeg
Okmány:
– a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt engedély
– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása
Jogcím:
– a befektetések elidegenítése
Okmány:
– a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
d) A Dtv. 35/A. § (1) bekezdése szerinti értékpapírok és kiállított letéti igazolások
Jogcím:
– az értékpapírok hozama
Okmány:
– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása
Jogcím:
– az értékpapírok lejártakor esedékes összeg
Okmány:
– az értékpapírok tulajdonjogának igazolása
Jogcím:
– az értékpapírok/letéti igazolások elidegenítése
Okmány:
– vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás
e) A Dtv. 35/B. §-a szerinti részvények, más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok, az azokról kiállított letéti igazolások
Jogcím:
– a befektetések hozama
Okmány:
– a Dtv. 35/B. §-ában előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
– az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása
Jogcím:
– a befektetések elidegenítése
Okmány:
– a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
f) Közvetlen vállalkozás:
Jogcím:
– közvetlen vállalkozás nyeresége
Okmány:
– a Dvhr. 10. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Adatszolgáltatás''
Jogcím:
– közvetlen vállalkozás elidegenítése, megszüntetése, jegyzett tőkéjének csökkentése
Okmány:
– a Dtv. 32. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt ,,Bejelentőlap''
g) Külföldi ingatlan
Jogcím:
– külföldi ingatlan elidegenítése
Okmány:
– a Dtv. 38. § (2) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11/b. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
Jogcím:
– külföldi ingatlan hasznosítása
Okmány:
– a Dtv. 13. §-ában, illetve 38. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 5. számú, illetve 11/a. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés
h) Jogcím:
– a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása
Okmány:
– a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat
– az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)
i) Jogcím:
– a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa
Okmány:
– a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat
– a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás
j) Jogcím:
– a megbízó által a bizományos devizaszámlája javára a Dtv. 49. § (3) bekezdése alapján átutalt összeg
Okmány:
– a devizaátutalási megbízáson a megbízó – a Dtv. említett paragrafusára való hivatkozással – e tekintetben adott nyilatkozata
k) Jogcím:
– külföldi részvétellel működő gazdasági társaság, szövetkezet, közhasznú társaság devizakülföldi tagja által a jegyzett tőkéhez szolgáltatott pénzbeli hozzájárulás
Okmány:
– a külföldi pénzbeli hozzájárulását igazoló alapító okirat/társasági szerződés/közgyűlési határozat
Jogcím:
– devizahatósági engedéllyel történő jóváírás
Okmány:
– devizahatósági engedély
2. A vállalkozás Dtv. 51. §-a szerinti, egyéb devizaszámlája
a) Jogcím:
– a pályázatot kiíró külföldi szerv által átutalt devizaösszeg
Okmány:
– a külföldi szerv által – devizaszámlán való tartási és devizában történő elszámolási kötelezettséggel – kiírt pályázat
– a pályázat elnyerésére vonatkozó értesítés
b) Jogcím:
– a pályázat koordinálásával megbízott belföldi vállalkozás vagy szervezet által továbbutalt összeg
Okmány:
– a pályázat elnyerésére vonatkozó értesítés, amely tartalmazza a koordinátor, a végső kedvezményezett belföldi pályázó(k) megnevezését és az ez utóbbi(aka)t megillető devizaösszeget
3. A szervezet Dtv. 52. §-a szerinti devizaszámlája
a) Jogcím:
– devizakülfölditől vagy devizabelföldi természetes személytől ajándékként, támogatásként kapott deviza, valuta
Okmány:
– közjegyzővel hitelesített vagy két tanú által aláírt, az ajándékozás, illetve támogatás tényét igazoló okirat
b) Jogcím:
– devizakülfölditől vagy devizabelföldi természetes személytől örökölt deviza, valuta
Okmány:
– jogerős hagyatékátadó végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés
c) Jogcímek és okmányok:
a jelen melléklet 1. c)–g) pontjaiban megnevezettek szerint
4. A szervezet Dtv. 53. §-a szerinti egyéb devizaszámlája
a) Jogcímek és okmányok:
– a jelen melléklet 2. a)–b) pontjaiban megnevezettek szerint
b) Jogcím:
– nemzetközi szerződés alapján külföldről a Magyar Állam, illetve a kincstári ügyfelek részére devizában nyújtott támogatás
Okmány:
– a Dtv. 87/A. § (1) bekezdésében foglaltak szerint''
1
A rendeletet hatályon kívül helyezte a 88/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet 12. § (3) bekezdése, 2001. június 16. napjával.
2
Lásd 1997. MK 116. szám 8887. oldal.
3
Lásd 1997. MK 116. szám 8895. oldal.
4
Lásd 1997. MK 116. szám 8896. oldal.
5
Lásd 1997. MK 116. szám 8897. oldal.
6
Lásd 1997. MK 116. szám 8898. oldal.
7
Lásd 1997. MK 116. szám 8899. oldal.
8
Lásd 1997. MK 116. szám 8900. oldal.
9
Lásd 1997. MK 116. szám 8900. oldal.
10
Lásd 1997. MK 116. szám 8905. oldal.
11
Lásd 1997. MK 116. szám 8906. oldal.
Változott rendelkezések
Megváltozott
Nincs változás
Változni fog
Nincs változás
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás