Kifejezéskereső
299/2001. (XII. 27.) Korm. rendelet
a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtásáról1
A Kormány a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény (a továbbiakban: Pmt.) 8. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
Értelmező rendelkezések
1. § (1) A Pmt. 1. §-a (1) bekezdésének aa) pontjában említett számviteli tevékenység alatt a megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végzett, számviteli törvény szerinti könyvviteli szolgáltatást kell érteni.
(2) A Pmt. 2. §-a (1) bekezdésének alkalmazásában egymással ténylegesen vagy vélelmezhetően összefüggő több ügyleti megbízásra vonatkozó szabályokat kell alkalmazni az ügyfél által a pénzügyi szolgáltató szervezetnél vagy annak bármely szervezeti egységénél (telephelynél, fióktelepnél) több alkalommal, egy vagy több egymást követő (banki) munkanapon adott kétmillió forint értékhatár alatti készpénzmozgással járó, valamint ilyen forgalmi értékű értéktárgyak, piaci értékű értékpapírok letétjére, bizalmi őrzésére irányuló ügyleti megbízások kezdeményezése, illetve erre irányuló ügylet megkötése esetén, ha azok együttes értéke eléri vagy meghaladja a kétmillió forintot.
(3) A Pmt. 2. §-a (2) bekezdésének alkalmazásában az üzleti kapcsolat az írásbeli szerződés megkötésével jön létre.
(4)2 A Pmt. 1. §-a (1) bekezdésének aa) pontjában említett adószakértői tevékenység alatt megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végzett adószakértői tevékenységet kell érteni.
2. § A pénzügyi szolgáltató szervezet a Pmt. 2/A. § (2) bekezdésének alkalmazásában közvetlen irányítást igazoló okiratot vagy igazolást kérhet az ügyféltől.
3. § (1) A Pmt. 2/A. § (1) bekezdése alkalmazásában, a pénzügyi szolgáltató szervezet az ügyfél nyilatkozata alapján a tényleges tulajdonos Pmt. 2/B. § (2) bekezdésben felsorolt adatait rögzítheti.
(2) A pénzügyi szolgáltató szervezet a tényleges tulajdonos azonosítása érdekében a Pmt. 2/A. § (5) bekezdésében foglalt kötelezettsége alapján az (1) bekezdésben foglalt adatok rögzítése érdekében azonosító okmányok bemutatására hívhatja fel a tényleges tulajdonost.
4. § Pénzügyi szolgáltató szervezet a Pmt. 2/B. §-a (1) bekezdésének b) pontja alapján jogi személytől vagy jogi személyiséggel nem rendelkező más szervezettől köteles 30 napnál nem régebbi okirat bemutatását megkövetelni.
5. § (1) Az azonosítás részletes szabályait az egyes pénzügyi szolgáltató szervezetek a Pmt. 6. §-ának (2) bekezdésében meghatározott pénzmosás elleni szabályzata (a továbbiakban: Szabályzat) határozza meg.
(2) Az ügyfél hozzájárulásával a pénzügyi szolgáltatató a Pmt. 2/B. § (1) bekezdésében felsorolt, az ügyfél azonosítására szolgáló okmányairól másolatot készíthet.
(3) Az okmányokról készített másolatokat az azonosítás során keletkezett iratokkal együtt kell tárolni és a Pmt. 5. § (1) bekezdése szerint megőrizni.
6. § (1) A Pmt. 2/B. §-ának (3) bekezdésében előírt kötelezettség érdekében a pénzügyi szolgáltató szervezet az üzletszabályzatában és a hirdetményeiben felhívja az ügyfeleket az adataikban bekövetkezett változások bejelentésének kötelezettségére.
(2) Amennyiben a pénzügyi szolgáltató szervezetnél vezetett számlán két naptári évet meghaladóan nem történik forgalmazás – ide nem értve a természeténél fogva többéves futamidejű ügyleteket – a pénzügyi szolgáltató szervezet a következő egyenlegközlő értesítésben felhívja az ügyfelet az ügyfél adataiban időközben esetlegesen bekövetkezett változások bejelentésére.
(3) Amennyiben az ügyfél adataiban változás következik be és azt az ügyfél a Pmt. 2/B. §-ának (3) bekezdésében előírtak szerint nem jelenti be a pénzügyi szolgáltató szervezetnek, úgy a pénzügyi szolgáltató szervezet az ügyfél személyes megjelenésekor az adatokban való változást rögzíteni köteles.
7. § (1) A Pmt. 3/A. §-a szerinti 24 órás időtartam kezdő időpontja a pénzügyi szolgáltató szervezet által az ORFK-hoz történő bejelentés rövid úton (telefon, telefax, elektronikus út) elküldése.
(2) Amennyiben az Országos Rendőr Főkapitányság (a továbbiakban: ORFK) pénzmosás alapos gyanúját állapítja meg és 24 órán belül erről a pénzügyi szolgáltató szervezetet értesíti, feltéve, hogy az ügylet tárgyát érintően a büntetőeljárásról szóló 1973. évi I. törvény 101. §, 106. § és 107/A. §, valamint 130. § rendelkezései szerint vagyoni jellegű kényszerintézkedést rendelt el, akkor a pénzügyi szolgáltató szervezetnek a határozatban foglaltaknak megfelelően kell eljárnia. Ilyen határozat és a Pmt.-ben megjelölt, az ügylet teljesítését kizáró akadály hiányában az ügyletet haladéktalanul és késedelem nélkül teljesíteni kell.
8. § Az ORFK a Pmt. 3/A. §-a szerinti értesítést minden esetben írásban köteles megtenni (levél, telefax vagy elektronikus levél útján).
9. § (1) A pénzügyi szolgáltató szervezet és a vámhatóság a Pmt. 5. §-ának (1) bekezdésében előírt megőrzési kötelezettséget papíralapon, elektronikus vagy egyéb más formában egyaránt teljesítheti.
(2) Az elektronikus adattárolás esetén az adattárnak alkalmasnak kell lennie az okiratok eredeti megjelenési formájának reprodukálására (pl. szkennelés).
10. § (1) Pmt. 6. §-ának (2)–(3) bekezdésében előírt iránymutatások és mintaszabályzatok alapján elkészítendő Szabályzatnak az alábbi témakörökre vonatkozó előírásokat kell tartalmaznia
a) a pénzmosásra utaló adatok, tények, körülmények megállapításakor figyelembe veendő szempontok,
b) . az ügyfelek azonosításának belső eljárási rendje,
c) a Pmt.-ben előírt bejelentési kötelezettség teljesítésének belső eljárási rendje, ideértve az ezt elősegítő belső ellenőrző, információs és adatkezelő rendszert,
d) az ORFK-nak történő bejelentés eljárási rendje és formája,
e) az azonosítás, illetőleg a bejelentés kapcsán keletkezett adatok kezelésére, védelmére vonatkozó előírások,
f) az alkalmazottak képzésére és folyamatos továbbképzésére vonatkozó előírások,
g) az ügyfelekkel kapcsolatba kerülő alkalmazottak részére az egyes esetekben alkalmazandó eljárási, magatartási normák,
h) a tényleges tulajdonos azonosításának belső eljárási rendjének, illetve ügyfél erre vonatkozó nyilatkozat megtételének
meghatározása.
(2) A Szabályzat tartalmazza továbbá a Pmt. 6. § (2)–(3) bekezdéseinek megfelelően a Büntető Törvénykönyv pénzmosási tényállásának, a Pmt. rendelkezéseinek ismertetését, a pénzügyi szolgáltató szervezetre vonatkozó jogszabályok titokvédelmi előírásainak ismertetését.
11. § Azon országokról, amelyek pénzmosás elleni jogszabályai nem felelnek meg a Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) pénzmosás elleni ajánlásainak, illetve amelyekkel a Magyar Köztársaság nem kötött jogsegélyegyezményt, az ORFK a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletével (a továbbiakban: PSZÁF) és a Külügyminisztériummal közösen listát állít össze, amelyet az ORFK a mintaszabályzatok mellékleteként közöl.
12. § (1)3 A Pmt.-ben előírt bejelentési kötelezettség teljesítésének belső eljárási rendjét úgy kell kialakítani, hogy a Pmt. 3. § (2) bekezdésében megjelölt személy (a továbbiakban: felelős személy) vagy a Szabályzatban kijelölt helyettese a pénzügyi szolgáltató szervezet alkalmazottai számára a pénzügyi szolgáltató szervezet napi működésének ideje alatt állandóan rendelkezésre álljon, és haladéktalanul továbbítani tudja a bejelentést az ORFK-nak.
(2)4 A pénzügyi szolgáltató szervezet legkésőbb az általa első alkalommal észlelt pénzmosásra utaló adat, tény, körülmény észlelését követő 5 munkanapon belül köteles a felelős vezető által kijelölt alkalmazott személyéről, beosztásáról szóló értesítést megküldeni az Országos Rendőr-főkapitányság részére.
13. § A felelős személy a Szabályzatban előírt formanyomtatványon köteles bejelentését megtenni az ORFK-hoz – a pénzügyi szolgáltató szervezetre vonatkozó jogszabályok titokvédelmi előírásainak figyelembevételével – személyes vagy postai kézbesítés útján, vagy ha a késedelem veszéllyel jár, előzetesen telefonon a formanyomtatványnak megfelelő adatok közlésével.
Átmeneti rendelkezések
14. §5 (1) A pénzügyi szolgáltató szervezetek felett állami, szakmai felügyeletet gyakorló szervek e rendelet hatálybalépésétől számított 30 napon belül kötelesek a Pmt. 6. §-ának (3) bekezdésében meghatározott iránymutatást, mintaszabályzatot a pénzügyi szolgáltató szervezetek rendelkezésére bocsátani.
(2) A pénzügyminiszter az állami, szakmai felügyelettel nem rendelkező pénzügyi szolgáltató szervezetek részére a Szabályzat kidolgozásához szükséges irányelvet a Pénzügyi Közlönyben közzéteszi.
15. §6 (1) E rendelet hatálybalépésekor működő, állami szakmai felügyelettel rendelkező pénzügyi szolgáltató szervek e rendelet hatálybalépésétől számított 45 napon belül kötelesek Szabályzatot kidolgozni, és azt – ahol ilyen van – az állami, szakmai felügyeletet gyakorló részére jóváhagyásra megküldeni.
(2) A Vhr. hatálybalépésekor működő, állami, szakmai felügyelettel nem rendelkező pénzügyi szolgáltató szervezetek a 14. § (2) bekezdésében foglalt irányelv megjelenését követő 45 napon belül kötelesek elkészíteni saját belső pénzmosás elleni Szabályzatukat.
16. § A tevékenységét az e rendelet hatálybalépését követően megkezdő pénzügyi szolgáltató szervezet a szabályzatot – ha törvény vagy kormányrendelet másként nem rendelkezik – a tevékenység megkezdését követő 30 napon belül köteles elkészíteni és – ahol ilyen van – azt az állami, szakmai felügyelet részére jóváhagyásra megküldeni.
Záró rendelkezések
17. § (1) E rendelet a terrorizmus elleni küzdelemről, a pénzmosás megakadályozásáról szóló rendelkezések szigorításáról, valamint az egyes korlátozó intézkedések elrendeléséről szóló a 2001. évi LXXXIII. törvény hatálybalépésével egyidejűleg lép hatályba.
(2) E rendelet 18. §-a 2002. április 1-jén lép hatályba.
(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 1994. évi XXIV. törvény végrehajtására kiadott a 74/1994. (V. 10.) Korm. rendelet hatályát veszti.
Módosuló jogszabály
18. § Az egyes szabálysértésekről szóló 218/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet 31. §-a a követező (3) bekezdéssel egészül ki:
A rendeletet a 2003: XV. törvény 18. § e) pontja hatályon kívül helyezte, 2003. június 16. napjával.
Az 1. § (4) bekezdését az 59/2002. (III. 29.) Korm. rendelet 1. §-a iktatta a szövegbe.
A 12. § eredeti szövegének jelölése az 59/2002. (III. 29.) Korm. rendelet 2. §-ában foglalt módosítás folytán (1) bekezdésre változott.
A 12. § (2) bekezdését az 59/2002. (III. 29.) Korm. rendelet 2. §-a iktatta a szövegbe, rendelkezése folytán a 12. § eredeti szövegének jelölése (1) bekezdésre változott.
A 14. § az 59/2002. (III. 29.) Korm. rendelet 3. §-ával megállapított szöveg.
A 15. § az 59/2002. (III. 29.) Korm. rendelet 4. §-ával megállapított szöveg.