Kadarkút Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2012.(II.10.) önkormányzati rendelete

Kadarkút Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Kadarkút Város Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.

2. A rendelet 1. sz. mellékletében feltüntetett költségvetési szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.

3. E rendelet hatálya kiterjed továbbá a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

1. A címrendet e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

2. A költségvetés címrendjében Kadarkút Város Önkormányzata önálló címet, a Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek pedig külön - külön önálló alcímet alkotnak.

3. Az előirányzat-csoportok a működési és felhalmozási célú előirányzatok, valamint a kölcsönök előirányzat-csoport.

4. A működési célú előirányzatokon belüli jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.

5. Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.

6. A felújítások, mint kiemelt előirányzat európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódik. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.

7. A fejlesztési (beruházási) feladatok európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósuló jogcímekre tagozódnak. A jogcímeken belül az egyes feladatok tételesen megjelöltek.

1. A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek2012. évi összesített költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 949.959 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 849.023 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 100.936 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 849.023 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 397.371 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 106.232 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 268.757 e Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait 71.711 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat 3.452 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 1.500 e Ft-ban,

ebből:

- az általános tartalékot 500 e Ft-ban

- a céltartalékot 1.000 e Ft-ban

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 100.936 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 68.320 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 32.616 e Ft-ban

- a lakástámogatás összegét 0 e Ft-ban

- a lakásépítés összegét 0 e Ft-ban

állapítja meg.

Ezen belül:

ca) a működési célú költségvetési hiányát 102.778 e Ft-ban

cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 10.000 e Ft-ban

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 15.154 e Ft-ban,

Ezen belül:

da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 15.154 e Ft-ban

db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

Ebből:

ea) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 102.778 e Ft-ban

eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 10.000 e Ft-ban

Ebből:

fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 0 e Ft-ban

fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 32.616 e Ft-ban

állapítja meg.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Jálics Ernő Integrált Közoktatási Intézmény 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 530.930 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 512.978 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 17.952 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 512.978 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 268.108 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 71.310 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 173.560 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 17.952 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 900 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 17.052 e Ft-ban

állapítja meg.

Ezen belül:

ca) a működési célú költségvetési hiányát 92.857 e Ft-ban

cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 6.072 e Ft-ban,

Ezen belül:

da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 6.072 e Ft-ban

db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

Ebből:

ea) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 92.857 e Ft-ban

eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 0 e Ft-ban

Ebből:

fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 0 e Ft-ban

fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 17.052 e Ft-ban

állapítja meg.

3. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Szociális Alapszolgáltatási Központ 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 62.869 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 61.786 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 1.083 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 61.786 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 23.730 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 6.091 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 31.965 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 1.083 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 0 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 1.083 e Ft-ban

állapítja meg.

Ezen belül:

ca) a működési célú költségvetési hiányát 3.668 e Ft-ban

cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,

Ebből:

ea) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 3.068 e Ft-ban

eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 0 e Ft-ban

Ebből:

fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 0 e Ft-ban

fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 1.083 e Ft-ban

állapítja meg.

4. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Id. Kapoli Antal Művelődési Ház 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 12.203 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 12.203 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 0 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 12.203 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 4.065 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 1.097 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 7.071 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 0 e Ft-ban,

állapítja meg.

Ezen belül:

ca) a működési célú költségvetési hiányát 6.253 e Ft-ban

cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,

Ebből:

ea) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 6.253 e Ft-ban

eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 0 e Ft-ban

állapítja meg.

5. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Városi Könyvtár 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 7.266 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 6.631 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 635 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 6.631e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 2.329 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 629 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 3.673 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 635 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 635 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

állapítja meg.

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,

állapítja meg.

6. A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 139.037 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 127.141 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 11.896 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 127.141 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 78.503 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 21.046 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 26.177 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat 1.415 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 0 e Ft-ban,

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 11.896 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 0 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 11.896 e Ft-ban

állapítja meg.

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban,

Ebből:

fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 0 e Ft-ban

fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 11.896 e Ft-ban

állapítja meg.

7. A Képviselő-testület Kadarkút Város Önkormányzata 2012. évi költségvetésének

a) Tárgyévi költségvetési bevételét 197.654 e Ft-ban,

Ezen belül:

aa) működési költségvetési bevételét 128.284 e Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 69.370 e Ft-ban

Ezen belül:

ba) Működési célú költségvetési kiadását 128.284 e Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 20.636 e Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 6.059 e Ft-ban

- a dologi kiadásokat 26.341 e Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait 71.711 e Ft-ban

- egyéb működési célú kiadásokat 2.037 e Ft-ban

bb) Tartalékokat 1.500 e Ft-ban,

ebből:

- az általános tartalékot 500 e Ft-ban

- a céltartalékot 1.000 e Ft-ban

bc) Felhalmozási célú költségvetési kiadását 69.370 e Ft-ban,

Ezen belül:

- az intézményi beruházások összegét 66.785 e Ft-ban

- a felújítások összegét 0 e Ft-ban

- az egyéb felhalmozási kiadások összegét 2.585 e Ft-ban

állapítja meg.

Ezen belül:

ca) a működési célú költségvetési hiányát 0 e Ft-ban

cb )a felhalmozási célú költségvetési hiányát 10.000 e Ft-ban

előző év(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 9.082 e Ft-ban,

Ezen belül:

da) a működési célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 9.082 e Ft-ban

db) a felhalmozási célú hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

Ebből:

ea) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 0 e Ft-ban

eb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek bevételét 10.000 e Ft-ban

Ebből:

fa) a működési célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 0 e Ft-ban

fb) a felhalmozási célú finanszírozást szolgáló

műveletek kiadását 2.585 e Ft-ban

állapítja meg.

1. A Képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételeket forrásonként, továbbá a kiadási előirányzatokat - kiemelt előirányzatonkénti bontásban - az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre vonatkozóan külön-külön és összesítve a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

3. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő költségvetési szervek költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként elkülönítve e rendelet 4. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

4. A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kiadásait alcímenként és szakfeladatonként, továbbá a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 5. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

5. A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek központilag szabályozott bevételeit összesítve e rendelet 6. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

6. A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeit feladatonként e rendelet 7. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

7. A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként e rendelet 8. sz. melléklete szerint állapítja meg.

8. A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát - összesen és költségvetési szervenként és szakfeladatonként elkülönítve – e rendelet 9. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

9. A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát e rendelet 10. sz melléklete szerint állapítja meg.

10. A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 11. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

11. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi előirányzatait, költségvetési keretét kiemelt előirányzatonként e rendelet 19. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

12. A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi bevételeit szakfeladatonkénti bontásban és kiemelt előirányzatonként e rendelet 20. sz. melléklete szerint állapítja meg.

1. A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében maximum évi 112.778 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 10.000 e Ft, a legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető folyószámla hitel összege 50.000 e Ft.

2. A számlavezető banktól folyószámlahitel, egyéb rövid és hosszú lejáratú hitel felvételével kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

3. A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának felső határát e rendelet 12. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

1. Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött bevételi többletet, valamint a fizetési számláján lévő átmenetileg szabad pénzeszközöket a kincstár által értékesített, értékpapírszámlán, értékpapír-letéti számlán nyilvántartott állampapírok vásárlásával hasznosíthatja, betétként kizárólag a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán kötheti le.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000 E Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a fentiekkel kapcsolatosan megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

4. Az önkormányzat a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után - működési célú kötelező feladatai ellátására használhatja fel.

5. Az önkormányzat a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja - a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzat, létszámösszetétel, illetményszükséglet vagy a munkaidő alap évközi, tartós hatású csökkentéséből származó megtakarítás összegének mértékéig - személyi juttatások kifizetésére.

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi

Ezen belül:

ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft összegben,

cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft összegben

e rendelet 13. sz. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

2. A Képviselő-testület az általános tartalékot zárolással biztosítja.

3. A Képviselő-testület az 500 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

1. A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatokból, valamint a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit az ügyletek futamidejének végéig, éves bontásban és összesítve e rendelet 14. sz. melléklete szerint fogadja el.

2. Az önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti saját bevételeinek várható összegeit e rendelet 14/a sz. melléklete szerint állapítja meg.

3. Az önkormányzat 2012. évi azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügylet várható összegével együtt e rendelet 15. sz. melléklete tartalmazza.

4. Az önkormányzat (3) bekezdés szerinti tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási tervet e rendelet 16. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

1. A Képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 17. sz. melléklete szerinti tartalommal hagyja jóvá.

2. A Képviselő-testület az önkormányzat által az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerint nyújtott közvetett támogatásokról e rendelet 18. sz. mellékletében foglaltaknak megfelelően döntött.

1. A helyi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a polgármesteri hivatal gondoskodik.

2. A helyi roma nemzetiségi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról- a helyi roma nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján- a polgármesteri hivatal gondoskodik.

A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

1. A helyi önkormányzat nevében Kadarkút Város Önkormányzata alcímen belül az alábbi jogcímekhez tartozó előirányzatokra kötelezettségvállalási jogkörrel a jegyző rendelkezik:

időskorúak járadéka

ápolási díj

rendszeres szociális segély

mozgáskorlátozottak támogatása

közgyógyellátás

óvodáztatási támogatás

gyermekvédelmi kedvezmény

foglalkoztatást helyettesítő támogatás

2. Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.

1. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért - az alapfeladatok sérelme nélkül – a költségvetési szerv vezetője a felelős.

2. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

3. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

4. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

5. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

6. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

1. Az önkormányzat pénzmaradványának elvonandó és felhasználható részéről az irányító szerv jogosult dönteni.

2. A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben az önkormányzatot megillető, előzetes kötelezettségvállalással nem terhelt pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

1. A Képviselő-testület a költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításánál, a kiadási előirányzatok átcsoportosításánál az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdéseiben foglaltakat változtatás nélkül alkalmazza.

2. Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

1. Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzatok átcsoportosításával is.

2. A Képviselő-testület a Helyi önkormányzat alcím, működési előirányzat csoport dologi kiadások kiemelt előirányzatai között 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

3. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

4. A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, valamint a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

5. Az önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.

6. Az önkormányzatnál a személyi juttatások év közbeni változtatásánál figyelemmel kell lenni arra, hogy a megállapított létszám-előirányzat költségvetési szervi hatáskörben nem léphető túl.

7. A helyi önkormányzati költségvetési szerv kezdeményezésére a jegyző intézkedése alapján elkészített előirányzat - változtatásról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal, ennek megfelelően módosítja a költségvetési rendeletét.

1. Az önkormányzat a 2012. évi költségvetésében jutalom kifizetésére előirányzatot nem tervez.

2. A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

3. Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási díjas, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.

4. A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 3.055 e. Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltatói közterheket (SZJA, EHO) nem tartalmazza.

1. A Képviselő-testület a kulturális, közművelődési, sportcélú és egyéb támogatásokról saját hatáskörében, a benyújtott támogatási kérelem alapján dönt.

2. A Képviselő-testület az Önkormányzat által tervezett közvetlen támogatásokat jelen rendelet 17. sz. melléklete szerint állapítja meg.

3. A Képviselő-testület a nem kötelező feladatokhoz tervezett támogatások folyósításához csak a kötelező feladatok ellátásának pénzügyi feltételei maximális biztosítottsága esetén járul hozzá. A támogatás odaítéléséről a Képviselő-testület külön határozatban dönt.

4. A támogatás pozitív elbírálását követően a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben konkrétan rögzíteni kell a támogatás felhasználásának célját, valamint a felhasználásról való elszámolás határidejét.

1. A támogatási szerződés kötelezettségvállalásnak, illetve a kötelezettségvállalás dokumentumának számít.

5. A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követően – a Képviselő-testület határozatában foglaltak szerint - kerül sor.

6. A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő szerv felé.

7. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni.

A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 15. napjáig köteles eleget tenni.

8. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

9. Amennyiben az önkormányzati támogatás csoportmentességi rendelet, illetve a csekély összegű támogatásokra vonatkozó bizottsági rendelet hatálya alá tartozik, a támogatás folyósítását megelőzően a támogatási szerződést az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 85/2004.(IV.19.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése alapján előzetesen be kell jelenteni a nemzetgazdasági miniszternek.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

1. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

2. A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

3. A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

4. Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

5. A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

6. A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a.) az ellátandó feladatot,

b.) a díjazás mértékét,

c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

Az önkormányzati biztos kijelölésénél a Képviselő-testület az Áht. 71. § (1)-(4) bekezdéseiben meghatározottakat változtatás nélkül alkalmazza.

1. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

2. E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.