Kifejezéskereső
Kalocsa Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2013. (III.18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
2014.03.01.
Kalocsa Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) a. és f. bekezdésében, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.tv. szóló törvény 143.§ (4) bekezdés, b.) pontja alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban:Áht.) 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
A rendelet hatálya
1.§ A rendelet hatálya a Képviselő Testületre és annak bizottságaira, az Önkormányzatra, a Kalocsai Közös Önkormányzati Hivatalra, továbbá az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézményekre terjed ki.
2. § Az önkormányzati költségvetésben a költségvetési szerveket nem kell címenként kezelni az Államháztartásról szóló törvény szerint, ezért a költségvetési rendelet nem határoz meg címeket.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §[1] (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és irányított költségvetési szervei együttes 2013. évi költségvetését
5 309 046 e Ft költségvetési főösszeggel, ezen belül
3 739 816 e Ft költségvetési bevétellel,
35 710 belső finanszírozási bevétellel,
1 533 520 e Ft külső finanszírozási bevétellel,
3 577 316 e Ft költségvetési kiadással,
1 731 730 e Ft finanszírozási kiadással,
162 500 e Ft költségvetési pénzforgalmi különbözettel (többlettel) állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésének összesített mérlegét az 1. számú melléklet, míg külön bontásban a működési költségvetési mérlegét a 2.1., a felhalmozási költségvetési mérlegét a 2.2. számú melléklet tartalmazza.
(3)[2] Jelen rendelet 3. sz. melléklete VI. Kiegészítő támogatások b) Önkormányzatok működőképességének fenntartását szolgáló fejezeti tartalékból való részesedés bevételi jogcím realizálódása végett pályázatot kell benyújtani a 2012. évi CCIV. tv. 4. sz. mellékletében foglaltak szerint.
(4) A működési kiadások csökkentése érdekében tovább kell folytatni az intézmények hatékonyabb működését célzó racionalizálásokat. A költségtakarékosság, hatékonyság elvét kell érvényesíteni a gazdálkodás minden területén, az erőforrások felhasználásához kapcsolódó kiadásoknak, ráfordításoknak a lehető legalacsonyabb összegűeknek kell lenniük a vonatkozó jogszabályokban meghatározott, vagy általában elvárható közfeladat ellátási minőség biztosítása mellett.
(5) Az átmeneti költségvetési hiány finanszírozását szolgáló éven belüli hitel felvételéhez képviselő-testületi döntés szükséges. Testületi döntést követően a polgármester jogosult a kapcsolódó hitelszerződés megkötésére, figyelemmel a közbeszerzési törvény előírásaira.
(6) Amennyiben a hiány összege a (3-5.) bekezdésekben foglaltak ellenére, valamint év közbeni többletbevételekkel nem fedezhető, a Képviselő-testület az év során a költségvetési egyensúly megteremtése érdekében pótlólagos intézkedéseket hoz.
(7) Amennyiben a gondos, fegyelmezett tervezés és évközi gazdálkodás ellenére 2013. évben évközi, átmeneti likviditási problémák alakulnának ki, a fizetési kötelezettségek kezelésénél – a fizetési késedelem mértéke szemponton túl - az alábbi prioritás sorrendet kell érvényesíteni:
1)Munkavállalókkal szemben fennálló fizetési kötelezettségek teljesítése, ideértve a közhasznú munkásokkal szembeni fizetési kötelezettségeket is
2)Állammal, központi költségvetéssel szemben fennálló fizetési kötelezettségek teljesítése
3)Esedékes hitel- és kamattörlesztések teljesítése
4)Jogszabály vagy jogerős bírósági, illetve közigazgatási határozat által kötelezően előírt egyéb fizetési kötelezettségek, valamint a szociális támogatási transzferek teljesítése
5)Kötelező feladatok ellátásához kapcsolódó alapvető működési feltételeket biztosító szállítókkal szembeni fizetési kötelezettségek teljesítése
6)Kötelező feladatok ellátásához kapcsolódó kiegészítő működési feltételeket biztosító szállítókkal szembeni fizetési kötelezettségek teljesítése
7)Folyamatban lévő beruházásokhoz kapcsolódó szállítókkal szembeni fizetési kötelezettségek teljesítése
8)Egyéb önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó fizetési kötelezettségek teljesítése
(8) A működési költségvetésben meghatározott kötelező feladatok ellátásához kapcsolódó bevételi előirányzatok teljesülése nyomán rendelkezésre álló pénzeszközök terhére felhalmozási kiadást teljesíteni nem lehet. Kivételt képez ez alól a már meglévő hitelekhez kapcsolódó felhalmozási célú finanszírozási kiadások, tőketörlesztések teljesítése. Egyéb felhalmozási kiadások teljesítésére kizárólag felhalmozási célú támogatásértékű bevételek, ilyen célra átvett pénzeszközök, felhalmozási célú finanszírozási bevételek (felhalmozási célú hitelek felvétele), valamint önként vállalt működési feladatok évközi elhagyása nyomán felhalmozási célra átcsoportosítható források szolgálhatnak.
[1] Módosította az 1/2014. (II.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos 2014. március 1-től.
[2] Módosította a 12/2013. (VII.26.) önkormányzati rendelet. Hatályos 2013. július 27-től.
[1] Módosította az 1/2014. (II.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos 2014. március 1-től.
Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1. számú melléklet tartalmazza.
5. § (1) A 4. §-ban megállapított bevételek közül az Önkormányzat bevételeit a 2. számú tájékoztató tábla, a Polgármesteri Hivatal bevételeit az 5. számú tájékoztató tábla, míg az intézményi bevételeket a 1.3. számú melléklet, valamint annak továbbbontásával kapott részmellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat kiadásai
6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek kiadásait, ezen belül kiemelt előirányzatait, valamint az intézményi támogatásokat az 1.3. számú melléklet, valamint annak továbbbontásával kapott részmellékletek szerint állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a költségvetési intézmények engedélyezett létszámát az 1.3. számú melléklet, valamint annak továbbbontásával kapott részmellékletek szerint határozza meg. A létszámkeret bővítése képviselő testületi engedéllyel történhet.
7. § (1) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait – ezen belül kiemelt előirányzatait – a 4. számú tájékoztató tábla szerint állapítja meg. Az Önkormányzati kiadásokat a 3. számú tájékoztató tábla tartalmazza.
(2) A városüzemeltetési kiadások csak az alapszintű működési kiadásokat tartalmazzák. Ettől eltérő körülményekből (rendkívüli helyzetekben, pl. vis maior) adódó többletkiadások fedezetére az alapköltségvetés nem biztosít fedezetet.
(3) A 10. számú mellékletben szereplő valamennyi jogcím az ott megjelölt keretösszegükben az Önkormányzat költségvetésében a megfelelő helyeken, illetve jogcímeken beépítésre került. Ebből következően a 10. számú melléklet csupán a már figyelembe vett kiadások további részletezését szolgálja, kétszeres számbavételre nem került sor.
(4) A költségvetés összeállításánál fő szempont volt, hogy a jövőbeli kiadásokat csökkentő beruházások elsőbbséget élvezzenek.
8. § (1) A Képviselő-testület a tervezett beruházási, valamint felújítási kiadásokat célonként, feladatonként, illetve egyéb ismérvek mentén részletezve a 5., 6. számú melléklet szerint állapítja meg. A beruházások, felújítások indításához minden esetben képviselő-testületi döntés szükséges.
(2) A Képviselő Testület a hitel és kamattörlesztések összegét a 8. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
Általános és céltartalék
9. § A Képviselő-testület az Önkormányzat általános tartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület az Önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg, amelyből az államháztartási tartalék összege 0 Ft.
Többéves kihatással járó feladatok előirányzatai
11. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban az 5., 6., 7., valamint 8. számú mellékletek szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatása mellett – kötelezettséget vállalhat.
(3) Az Önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását ügyletek szerinti bontásban a 8. számú melléklet mutatja be.
Európai Uniós projektek
12. § A 6. számú mellékletben meghatározott projektek közül az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, valamint az Önkormányzaton kívüli ilyen projekthez történő hozzájárulásokat a 7. számú melléklet részletezi.
Közvetett támogatások
13. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat azok jellege, mértéke, összege, illetve kedvezményezettjei szerinti részletezettséggel a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
Költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
14. § Előirányzat módosítás
(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv vezetője az évközi pénzeszköz átvételek, bevételi többletek, vagy központi juttatások miatt a kiemelt előirányzatainak átcsoportosítását vagy módosítását kezdeményezi. A végrehajtott előirányzat változtatásokról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja. Kivételt képez ez alól a költségvetési év első negyedéve.
(2) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület legalább negyedévente dönt a polgármester előterjesztésében, a rendelet egyidejű, illetőleg utólagos módosításával.
(3) A (2) bekezdésben nem szereplő pótelőirányzatokkal negyedévente (az I. negyedév kivételével) kell rendeletet módosítani.
(4) A jóváhagyott költségvetés évközi módosításáról negyedévenként, (az I. negyedév kivételével) de legkésőbb a tárgyévet követő év február 28-ig – december 31-ei hatállyal dönt a Képviselő-testület.
15. § Előirányzat átcsoportosítás
(1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a (2) pont kivételével fenntartja magának.
(2) A Képviselő-testület az 10. számú mellékletben részletezett feladatok tekintetében az ott meghatározottak szerint a polgármesterre és a Képviselő-testület bizottságaira ruházza át előirányzat átcsoportosítási jogát.
Finanszírozás
16. § (1) A Képviselő-testület az intézmények működéséhez biztosított önkormányzati támogatást olyan ütemben és mértékben bocsátja az intézmények rendelkezésére, hogy azok zavartalan működése biztosított legyen.
(2) Az intézmények az önkormányzati támogatást tervezett kötelezettségvállalásaik és a költségvetési számlájukon lévő szabad pénzeszközök figyelembe vételével vehetik igénybe.
(3) Az intézményi bevételek tervezettnél alacsonyabb szintű teljesülése esetén a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell a szóban forgó elmaradás összegével megegyező mértékben.
(4) Az intézmények évközi saját bevételi többletük, vagy átvett pénzeszközeik terhére tervezett beruházásaik megvalósítása előtt kötelesek megkérni a fenntartó nyilatkozatát az ezekkel kapcsolatosan pótlólagosan jelentkező üzemeltetési és karbantartási kiadások biztosításával kapcsolatban. Felhalmozási kiadás az intézmények esetében is kizárólag felhalmozási jellegű, illetve célú bevétel terhére valósítható meg.
(5) Az Áht-ben foglaltak szerint az intézmények külön rendeletben meghatározott időtartamú és mértékű kintlévősége esetén az adósságállomány rendezésére önkormányzati biztost kell kijelölni. Az önkormányzati biztos működésével kapcsolatos szabályokat külön rendelet tartalmazza.
(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, illetve a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
17. § A Képviselő-testület a 2013. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet, éves szintű likviditási tervet a 12. számú melléklet szerint fogadja el.
Átmeneti és vegyes rendelkezések
18. § (1) Az éves költségvetés végrehajtása során azokban a kérdésekben, amelyekre vonatkozóan e rendelet külön nem intézkedik a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, illetve ezek végrehajtásáról rendelkező kormányrendeletek előírásait kell alkalmazni az Önkormányzatnál, a Polgármesteri Hivatalnál, valamint az önkormányzati intézményeknél egyaránt.
(2) A költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadás keretében az önkormányzati vagyon alakulásáról a 249/2000 (XII.24.) Korm. rendelet szerinti mérlegkimutatás tagolásának megfelelő formában kell számot adni a Képviselő-testület részére.
Az önkormányzati ingatlanvagyon beszámolási év december 31-i állapot szerinti értékét az ingatlan kataszterrel egyezően
- törzsvagyon
- forgalomképtelen,
- korlátozottan forgalomképes
- forgalomképes (üzleti vagyon)
bontásban természetes mértékegység és értékadat közlésével kell feltüntetni.
Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2013. év január 1. napjától kell alkalmazni.
