Várpalota Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2013. (II.25.) önkormányzati rendelete

Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva Várpalota Város Önkormányzatának 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: ¹

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Várpalota Város Önkormányzatára, annak képviselő-testületére, bizottságaira, településrészi önkormányzatára, az Önkormányzati Hivatalra és Várpalota Város Önkormányzatának fenntartásában önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési intézményeire.

(2) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, az önállóan működő költségvetési szervek költségvetési keretének megállapítására, valamint a 2013. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(3) A rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás folyamatainak belső ellenőrzésével, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

(4) Az önkormányzat címrendjében az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények címeket, az önállóan működő költségvetési intézmények alcímeket alkotnak.

2. § (1) Az önkormányzat 2013. évi költségvetése működési és fejlesztési célok megvalósítását tűzte ki.

(2) Az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:

a) az önkormányzat által fenntartott intézmények üzemeltetését, működési feltételei biztosítását, figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

b) az önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,

c) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel.

(3) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységét, ezen belül:

a) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,

b) a fennálló hosszú távú kötelezettség, a Mátyás Király Kötvény 2013. évi törlesztő részleteinek visszafizetését,

c) felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni,

d) a felhalmozási feladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni.

3. § A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 53 §. (1) bekezdésében foglalt illetményalap 2013. január 1-jétől változatlanul 38.650.- Ft.

4. § (1)² Várpalota város Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat 2013. évi költségvetését:

(2) Az önkormányzat a felhalmozási hiányt felhalmozási célú hitel felvételével biztosítja. Az év közben esetlegesen jelentkező likviditási problémák megoldására kizárólag év végéig visszafizetendő likviditási hitel vehető igénybe. Az évi gazdálkodás keretében folyamatosan gondoskodni kell többletbevételi források feltárásáról, illetve kiadási tényezők lehetőség szerinti csökkentéséről.

Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül, állami (államigazgatási) feladatok, önként vállalt feladatok, kötelező feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.

5. A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötéséhez a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(4) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9., 9.1, 10. 11., 12. mellékletek szerint határozza meg.

(6) Az önkormányzat kiemelt támogatásainak és egyéb kiadásainak részletezését az 13. melléklet tartalmazza.

(7) A 14. melléklet az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását tartalmazza. A 2013. évi kötelezettség: 161.185 ezer Ft.

(8) A működési és fejlesztési célú tartalékok meghatározását a 15. melléklet tartalmazza. Együttes összegük: 50.422 ezer Ft.

Működési céltartalék: 47.422 ezer Ft.

Fejlesztési célú céltartalék: 3.000 ezer Ft.

Várpalota Város oktatási intézményeinek működtetését az Önkormányzat vállalta a 247/2012. (XII.13.) képviselő-testületi határozat alapján a. A működési céltartalék részét képezi Veszprém Megyei Intézményfenntartó Központtól átvett oktatási intézmények működtetésére elkülönítet 26 758 ezer Ft.

(9) A normatív támogatások meghatározását a 16. melléklet tartalmazza.

(10) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetésének

a)³ Működési célú kiadási főösszegen belüli kiemelt előirányzatok

aa) Személyi juttatások: 648.058 ezer Ft.

ab) Munkaadókat terhelő járulékok 153.460 ezer Ft.

ac) Dologi kiadások: 1.069.120 ezer Ft.

ad) Működési célú pénzeszköz átadások: 139.346 ezer Ft.

ae) Ellátottak pénzbeli juttatása: 276.511 ezer Ft.

af) Működési célú támogatás értékű kiadás: 170.819 ezer Ft.

ag) Garancia és kezességváll. szárm.kifiz.: 1.380 ezer Ft.

ah) Működési célú céltartalék: 60.000 ezer Ft.

b)⁴ Felhalmozási célú kiadási főösszegen belüli kiemelt előirányzatok

ba) Felújítási előirányzatok: 76.769 ezer Ft.

bb) Fejlesztési (beruházási) előirányzat: 40.591 ezer Ft.

bc) EU-s támogatásból származó beruh.kiad.: 54.399 ezer Ft.

bd) EU-s támogatásból származó felúj.kiad.: 349.144 ezer Ft.

be) Felhalmozási célú céltartalék: 240.000 ezer Ft.

c)⁵ A finanszírozási kiadás főösszegen belül

ca) Hiteltörlesztés 98.488 ezer Ft

cb) Likviditási hitel törlesztés 94.784 ezer Ft.

összeggel hagyja jóvá.

d)⁶ Intézményi finanszírozási kiadás 919.943 ezer Ft.

Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézmények mérlegének főösszegei:

Az intézmények bevételeit és kiadásait az összefoglaló mérleg, valamint a bevételi és kiadási előirányzatokat tartalmazó mellékletek foglalják össze.

6. § (1) A költségvetés éves létszám-előirányzatát a képviselő-testület 369 főben állapítja meg. Részletesen az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézmények működési kiadásait részletező tábla tartalmazza.

Foglalkoztatottak létszáma összesen: 369 fő.

A főfoglalkozásúak létszáma 362 fő, részfoglalkozásúak létszáma 7 fő.

Köztisztviselők létszáma: 51 fő főfoglalkozású

Közalkalmazottak létszáma: 209 fő főfoglalkozású, 7 fő részfoglalkozású

Közszolgálati munkavállalók létszáma: 2 fő főfoglalkozású

Közfoglalkoztatottak létszáma: 100 fő főfoglalkozású.

7. § (1) A költségvetés bevételi forrásainak köre:

a) Intézményi működési bevételek, így:

aa) hatósági jogkörhöz kapcsolódó alaptevékenység bevételei

ab) intézményi működéshez kapcsolódó bevételek

ac) intézmények egyéb sajátos bevételei

ad) továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások bevételei

ae) általános forgalmiadó-bevételek, visszatérülések

af) vállalkozási bevételek

ag) kamatbevételek

b) Helyi önkormányzat sajátos bevételei, így:

ba) helyi adók

bb) átengedett központi adók

bc) egyéb sajátos folyóbevételek

c) állami hozzájárulások, támogatások, így:

ca) normatív állami hozzájárulások

cb) központosított állami támogatások

cc) normatív kötött felhasználású támogatások

cd) egyéb központi támogatások

d) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

e) Átvett pénzeszközök

f) Támogatásértékű bevételek

(2) A felülvizsgált előző évi pénzmaradványt a zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg terjeszti a polgármester a képviselő-testület elé, és javaslatot tesz az önkormányzat, valamint költségvetési szervei pénzmaradványának megállapítására.

(3) A képviselő-testület a pénzmaradvány végleges megállapításával egyidejűleg állapítja meg a felhasználás szabályait és módosítja az önkormányzat éves költségvetési rendeletét.

(4) A költségvetési szervek 2013. évre megállapított költségvetési előirányzatai a (2) bekezdésben foglalt döntés függvényében változnak, a 2012. évi pénzmaradvány ismeretében.

8. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei tevékenységük során a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség követelményeit érvényesíteni.

(2) Az önkormányzat költségvetését a képviselő-testület módosíthatja.

(3) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) alapján az éves költségvetés módosításáról a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként dönt.

(4) A költségvetési rendelet módosítható, ha

a) a belső szervezeti viszonyokban változás következik be

b) jogszabályi változás, irányító szervi rendelkezés indokolja

c) külső körülmények, vagy más lényeges ok miatt a költségvetési szerv indokoltnak tartja.

9. § (1) Két képviselő-testületi ülés közötti időszakban a polgármester

a) rendelkezik az éves költségvetési rendeletben elkülönítetten jóváhagyott működési és felhalmozási céltartalék felett. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester negyedévente, de legkésőbb december 31-ig beszámol a képviselő-testületnek.

Cél elmaradása esetén az így felszabaduló kiadási előirányzat felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

b) jogosult a képviselő-testület által jóváhagyott főelőirányzatokon belül átcsoportosítani, esetenként 5 millió forint összegig.

c) gyakorolja az átmenetileg szabad pénzeszközök banki rendelkezési jogát a legkedvezőbb betételhelyezéssel.

(2) Az intézményi feladatmutatók évközi változásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a polgármestert

a) feladatmutató csökkenése illetve növekedése (lemondás és pótigénylés) esetén:

aa) április 30-ig

ab) július 31-ig

ac) október 15-ig

(3) A feladatmutató változásra jutó kiadási előirányzat módosításáról a polgármester azonnal intézkedik.

10. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei gazdálkodását az Ávr. IV. fejezete szabályozza.

(2) A költségvetési szerv tervezett, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételből az éves személyi juttatások valamint munkaadókat terhelő járulékok, és a létszám előirányzatot a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges mértékkel, meghatározott időtartamra emelheti, többletfeladat nélkül emelésre nem jogosult.

(3) A költségvetési szerv a saját dolgozónak megbízási díjat nem fizethet olyan feladatok jogcímén, amely a dolgozó számára a munkaköri leírásában előírható.

(4) A költségvetési szerv szakmai alapfeladatainak ellátása érdekében szellemi tevékenységre szolgáltatási szerződést köthet az alábbi körben: jogtanácsos, főépítész, speciális szakértő, speciális pedagógiai feladatok, amely a tantárgyfelosztásban szereplő pedagógus létszámmal le nem fedezett órákat érinti.

(5) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által végrehajtott előirányzat-módosítás tartós kötelezettségvállalást nem jelenthet, és a későbbiekben az önkormányzattól többlet támogatási igényt nem eredményezhet.

11. § (1) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatások és a kapcsolódó munkáltatókat terhelő járulékok és adó előirányzatával rendelkezik.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv a számára jóváhagyott előirányzatok felhasználásáért az Ávr. előírása szerint felel, és köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy biztosítsa az előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.

(3) A (2) bekezdésben foglaltak be nem tartása esetén az irányító szerv az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultságot visszavonhatja, korlátozhatja.

(4) A képviselő-testület által az önkormányzat részére engedélyezett felhalmozási, fejlesztési célú előirányzatok kizárólag a jóváhagyott feladatokra fordíthatók.

Jóváhagyott előirányzatot meghaladó kötelezettség nem vállalható.

(5) Az önállóan működő költségvetési szerv előirányzatainak felügyeleti szervi hatáskörbe tartozó változtatását a meghatározott pénzügyi-gazdasági feladatainak ellátását végző önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője jogosult kezdeményezni a felügyeleti szervnél.

12. § (1) Az önállóan működő költségvetési szervek az Ávr. 35. § (1) bekezdésében foglaltak szerint, csak az irányító szerv engedélyével használhatják fel többletbevételeiket.

(2) Az önkormányzat pénzállományának alakulásáról a jegyző likviditási tervet készít – szükség szerint aktualizálva. A kötelezettségvállalásnak ezen kell alapulnia.

(3) Az önállóan működő költségvetési szervek kiadási előirányzatainak forrása az önkormányzati finanszírozási támogatás és saját működési bevételei.

(4) Az operatív pénzgazdálkodási hatáskörök gyakorlásának részletes szabályait az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv szabályzatában rögzíteni kell.

A szabályzat mellékleteként csatolni szükséges az aláírási címpéldányt, illetőleg az átruházott hatáskörök gyakorlására vonatkozó írásos felhatalmazást.

(5) Az év közben keletkezett bevételi többletből elsősorban a hiányt kell finanszírozni, majd az ezt meghaladó bevételi többlet felhasználható:

a) bevételi kiesés fedezetére

b) nem tervezett, de halaszthatatlan feladat pénzügyi fedezetének biztosítására

c) a képviselő-testület által engedélyezett új feladat forrásának biztosítására.

13. § (1)⁷ A céltartalékban az "Adj egy órát Várpalotáért" program támogatására elkülönített keret a képviselői körzetekhez tartozó intézmények és területek beruházásaira, felújításaira és karbantartásaira fordítható, illetve a város területén működő civil szervezetek kulturális, művészeti, oktatási, sport, vallási és szociális tevékenységeinek, valamint közösségépítő rendezvényeinek támogatására fordítható. Az "Adj egy órát Várpalotáért" program keretének felhasználásáról a képviselőknek 2014. január 31. napjáig elszámolási kötelezettségük van.

(2) A céltartalékok (1) bekezdésen kívüli része esetében a képviselő-testület a rendelkezés jogát a megjelölt feladatokon belül a polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente, de legkésőbb 2013. december 31-ig tájékoztatja.

14. § (1) A költségvetési szervek létszámkeretét kizárólag a képviselő-testület növelheti.

(2) Feladatelmaradás és feladatcsökkenés esetén a létszámot csökkenteni kell, ez esetben az ehhez kapcsolódó személyi juttatás és járulék előirányzat is zárolásra kerül.

(3) Az önkormányzat

a) az Önkormányzati Hivatal alkalmazásában álló munkavállalóit a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény alapján az illetményalap ötszörös összegének megfelelő, azaz a törvény szerinti minimális mértékű cafetéria juttatásban részesíti.

b) az önállóan működő költségvetési szervek dolgozói részére évi 60.000,- Ft természetbeni juttatást biztosít.

(4) A részmunkaidőben foglalkoztatottak a juttatásban időarányosan részesülhetnek.

(5) Az önkormányzat intézményeinél az illetményfizetés egységesen lakossági folyószámlára történik, oly módon, hogy az legkésőbb minden hó 3-ig – amennyiben az munkaszüneti napra esik a következő munkanapon – a munkavállaló számláján jóváírásra kerüljön.

15. § (1) A Polgármesteri Hivatalban és az önkormányzat intézményeiben rendkívüli élethelyzet esetén a munkaviszonyban álló dolgozók munkabérelőleget vehetnek igénybe a gazdasági év folyamán egy alkalommal, amely maximálisan 300.000,- Ft-ig terjedhet, azonban ez az intézmény részéről többletfinanszírozási igénnyel nem járhat.

(2) A határozatlan idejű kinevezéssel foglalkoztatott alkalmazottak – költségvetési évtől függetlenül – 6 havi visszafizetési kötelezettséggel vehetik igénybe a munkabérelőleget.

Próbaidő alatt a visszafizetési határidő nem haladhatja meg a próbaidő lejártának időpontját.

Az elbírálásnál a munkáltató köteles vizsgálni a visszafizetés biztonságát.

16. § (1) A rendelet 11. mellékletében szereplő felújítások és 12. mellékletében szereplő beruházások lebonyolítását az Önkormányzati Hivatal végzi, melyhez speciális esetben külső szakmai szervezet közreműködését veheti igénybe.

A 12. mellékletben szereplő előirányzatok további pályázatokhoz önrészként is szolgálnak.

(2) A 11. és 12. melléklet szerinti feladatok kiadási megtakarítása esetén a polgármester előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, melyről a képviselő-testületet tájékoztatja.

17. § Várpalota Város Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó intézmények pénzforgalmi számláját a Raiffeisen Bank Zrt. Várpalotai Fiókja vezeti.

18. § Várpalota Város Önkormányzata könyvvezetési kötelezettségének a kettős könyvvitel rendszerében módosított teljesítés szemléletű nyilvántartás vezetésével tesz eleget.

19. § (1) A képviselő-testület a várpalotai székhelyű társadalmi önszerveződő közösségek (egyesületek, baráti körök) valamint az egyházak részére pénzbeli támogatást nyújthat, melynek bevételi forrása csak saját bevétel lehet.

(2) A támogatási szerződések, megállapodások megkötésére csak a saját bevételek realizálódását követően kerülhet sor, a támogatási összegek csak saját bevételből fizethetők ki, illetve folyósíthatók.

(3) Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem adható.

(4) Azon alapítvány céljára, amelynek székhelye nem a városban van, akkor nyújtható pénzbeli támogatás, ha működése, tevékenysége az önkormányzat érdekeit szolgálja.

(5) Az (1) és (4) bekezdésekben foglalt támogatásban részesült szervezetek a kapott pénzeszközökről a költségvetési évet követő év január 31-ig kötelesek elszámolni.

20. § (1) Az Önkormányzat képviselő-testülete az Ávr. 119. §-ában foglaltaknak megfelelően önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha a 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

(2) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve köteles az elismert és esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományáról adatot szolgáltatni, amennyiben mértéke az (1) bekezdésben meghatározott mértéket eléri.

(3) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi kiadás az önkormányzatot terheli, ha a költségvetési szerv finanszírozása teljes egészében az önkormányzattól származik.

(4) Az önkormányzati biztos személyére az Ávr. 119. § (2) és (3) bekezdésében foglaltak az irányadók.

21. § (1) A polgármester az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést rendkívüli esetben engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását. Ez a rendelkezés nem vonatkozik a külön jogszabályokban foglalt jogosultságokra.

(2) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály, vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik.

(3) Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. Az önkormányzat szabad pénzeszközét a polgármester jogosult, egyben köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.

(4) Az önkormányzat a gazdasági társaságainak kötelezettségéért kezesi felelősséget nem vállal.

(5) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a szerv gazdálkodásának folyamatára (tervezés, végrehajtás, beszámolás) és sajátosságaira tekintettel köteles kialakítani, működtetni és fejleszteni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerét.

A FEUVE rendszert úgy köteles kialakítani, hogy az a megállapodás alapján gazdálkodási körébe tartozó önállóan működő költségvetési szervekre is kiterjedjen.

22. § Ez a rendelet a 2013. február 27-én lép hatályba, de rendelkezéseit 2013. január 1-jétől kell alkalmazni és 2013. december 31-ig marad érvényben.