Balatonfűzfő Város Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2013. (III.4.) önkormányzati rendelete

Az önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.§ A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra, az önkormányzat által fenntartott önállóan működő költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2.§ [1] [2] (3) (4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetésének költségvetési előirányzatait:
a) költségvetési bevételek főösszegét 2 475 315 ezer forintban

b) költségvetési kiadások főösszegét 2 466 856 ezer forintban
c) költségvetési hiányát 8 459 ezer forintban,
állapítja meg.”

[1] Módosította a 17/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelet

[2] Módosította a 21/2013. (IX. 30.) önkormányzati rendelet

(3) Módosította a 27/2013. (XI. 29.) önkormányzati rendelet

(4) Módosította a 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet

3.§[1] [2] (1) A Képviselő-testület a kiadási előirányzatokat az 1.,4.,5.,6.,14. mellékletek alapján az alábbi előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatonként fogadja el:

(1) A Képviselő-testület a kiadási előirányzatokat az 1.,4.,5.,6.,14. mellékletek alapján az alábbi előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatonként fogadja el:

a) működési költségvetés: 877 208 ezer forint

ebből:

aa) Személyi juttatások 285 639 ezer forint

ab) Munkaadókat terhelő járulék és

szociális hozzájárulási adó 71 752 ezer forint

ac) Dologi kiadások 419 265 ezer forint

ad) Egyéb működési célú kiadások 100 552 ezer forint

b) felhalmozási költségvetés 330 939 ezer forint

ebből:

ba) Beruházások 265 890 ezer forint

bb) Felújítások 8 839 ezer forint

bc) Egyéb felhalmozási kiadások 56 210 ezer forint

c) működési tartaléka: 0 ezer forint

ebből:

ca) általános tartalék 0 ezer forint

cb) céltartalék 0 ezer forint

d) felhalmozási céltartalékát: 128 736 ezer forint

e) működési finanszírozási kiadását: 0 ezer forint

ebből:

ea) külső finanszírozás 0 ezer forint

eb) belső finanszírozás 0 ezer forint

f) felhalmozás finanszírozás kiadását: 1 138 432 ezer forint

ebből:

fa) külső finanszírozás 1 138 432 ezer forint

fb) belső finanszírozás 0 ezer forint

(2)[3] [4] A Képviselő-testület a bevételi előirányzatokat az 2.,3.,7.,8.,9.,10.,11.,14. mellékletek alapján az alábbi kiemelt előirányzatonként állapítja meg:

a) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1 576 867 ezer forint

b) intézményi működési bevételek 229 341 ezer forint

c) közhatalmi bevételek 406 225 ezer forint

d) felhalmozási bevételek 188 471 ezer forint

e) működési és felhalmozási célú átvett

pénzeszköz államháztartáson kívülről 65 952 ezer forint

f) működési finanszírozási bevételét: 0 ezer forint

ebből:

fa) külső finanszírozás 0 ezer forint

fb) belső finanszírozás 0 ezer forint

g) felhalmozási finanszírozási bevételét: 8 459 ezer forint

ebből:

ga) külső finanszírozás 0 ezer forint

gb) belső finanszírozás pénzmaradvány 8 459 ezer forint.

[1] Módosította a 17/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelet

[2] Módosította a 21/2013. (IX. 30.) önkormányzati rendelet

[3] Módosította a 17/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelet

[4] Módosította a 21/2013. (IX. 30.) önkormányzati rendelet

Módosította a 27/2013. (IX. 29.) önkormányzati rendelet

Módosította a 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet

(3) [5] [6] A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat hiányát 8.459 e.-Ft pénzmaradvánnyal finanszírozza.

A Képviselő-testület folyószámlahitel keretét 80.000 e.-Ft-ban határozza meg.

[5] Módosította a 17/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelet

[6] Módosította a 21/2013. (IX. 30.) önkormányzati rendelet

(4) Az utólagos elszámolású felhalmozási kiadások finanszírozásának megelőlegezésére, a polgármester jogosult átmenetileg igénybe venni az elkülönített számlákon lévő pénzeszközöket. A támogatás megérkezésekor a pénzeszközt az elkülönített számlára vissza kell pótolni.

(5) [1] [2] A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát intézményenként a 15. mellékletnek megfelelően: 121,5 fő-ben

a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 16,0 fő-ben

állapítja meg.

[1] Módosította a 17/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelet

[2] Módosította a 21/2013. (IX. 30.) önkormányzati rendelet

4.§ (1) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó polgármesteri hivatal, valamint az önállóan működő költségvetési szervek bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami feladatok szerinti bontásban az 1-10.,19/a-f. mellékletek, az éves létszámkeretét költségvetési szervenként, a költségvetési rendelet 15. melléklete tartalmazzák.

(2) A normatív állami hozzájárulások jogcímenkénti részletezését a 11. melléklet tartalmazza.

5.§ (1) Az általános és a céltartalékot, a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban, a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a rendelet 13,18,3,2. mellékletei tartalmazzák.

(2) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére személyenként 200.000.-Ft/ fő/év keretösszegű cafeteria-juttatásnak biztosítja anyagi fedezetét.

(3) A költségvetésében szereplő felújítási előirányzatok célonkénti, valamint a felhalmozási kiadások feladatonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

6.§ (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de - a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve - együttesen egyensúlyban, az 18. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat a 16. mellékletben meghatározottak alapján tudomásul veszi, hogy az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége, az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.

(3) Az Európai Uniós támogatásból megvalósuló projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

7.§ (1) A 2013. évi költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kötelezettségvállalásaikat - összeghatártól függetlenül, a készpénzes kifizetések esetében is – a Hivatal Pénzügyi Irodájába benyújtott előzetes igény, polgármester általi engedélyezése után tehetik meg. A polgármester, a pénzügyi ellenjegyző javaslata alapján engedélyezi a szükséges kötelezettségvállalásokat és kifizetéseket.

(2) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél.

8.§ Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

9.§ (1)A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy:

a) a központi költségvetésből meghatározott célra engedélyezett pótelőirányzatokat, a pályázat útján elnyert összegeket az intézményi költségvetésekben előirányzat-átcsoportosítás címén, összeghatár nélkül engedélyezze,

b) a céltartalékban tervezett polgármesteri és nemzetközi kapcsolatok összesen 800 ezer Ft összegű kerete terhére pótelőirányzatot engedélyezzen,

c) az önkormányzat szabad pénzeszközeit a legkedvezőbb betétben elhelyezze a kamatbevételek növelése érdekében.

2. Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról, az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján dönt.

10.§ (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítások esetében kötelezettséget vállalni az Ávr. 36.§ (2) bekezdésében foglaltak alapján lehet.

3. (3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv előirányzatainak megváltoztatását a pénzügyi-gazdasági feladatainak ellátását végző önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője - az önállóan működő költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével - kezdeményezi a Képviselő-testületnél. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások tervbevételére a 2013. január 1. - június 30. közötti időszakra az I. félévi tájékoztatóval egyidejűleg, 2013. július 1. - december 31. közötti időszakra vonatkozóan, legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez - a külön jogszabályban meghatározott határidőig - történő megküldését megelőző rendes ülésére.

(5) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek 2012. évi pénzmaradványának elszámolása során a kötelezettséggel nem terhelt szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. A pénzmaradványból, illetve előirányzat maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg a végleges feladatelmaradás miatti előirányzat maradvány; a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott előirányzatok, ha áthúzódó pénzügyi teljesítési kötelezettségük nincs; az az összeg, amelyet a tárgyévben, év közben engedélyezett feladattal összefüggésben a jóváhagyott előirányzatból részben vagy egészben használtak fel; a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány; a támogatás értékű bevételi többlet.

(6) Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványnak kell tekinteni: a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben; a kötelezettségvállalással terhelt azon maradvány, melyre kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben valósul meg. A költségvetési szerveknél a pénzmaradvány személyi juttatásokból származó része - a személyi juttatásokba tartozó tételeken túlmenően - a kiemelt előirányzatokba tartozó tételek előirányzatára is fordítható. A pénzmaradvány többi része személyi juttatásokra nem használható fel. A pénzmaradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár.

11.§ (1) Az önálló működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a polgármester engedélye alapján kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

12.§ (1) Az önálló működő és gazdálkodó jogkörrel felruházott költségvetési szerv köteles saját hatáskörben kialakított számviteli rendjét - a jegyző által meghatározott módon - számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

13.§ (1) A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és az önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(3) Az önkormányzati intézményeknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését, hanem azt a kiadás csökkentésével kell ellensúlyozni.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek pénzellátásáról az Önkormányzat, a Hivatal közreműködésével gondoskodik.

(5) A Hivatal, valamint az önállóan működő költségvetési szervek az évközi előirányzat módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

14. § Az önkormányzat által támogatott vagy finanszírozott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználására, amit minden esetben a megkötött támogatási szerződésben kell rögzíteni.

15. § (1) Amennyiben a Képviselő-testület december 31-ig nem fogadja el a következő év költségvetési rendeletét, úgy átmeneti szabályként az alábbiakat kell alkalmazni: A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek folyamatos beszedésére, valamint az önkormányzat kiadásai előirányzatainak időarányos teljesítésére az önkormányzat és költségvetési szervei működőképességének biztosítása érdekében.

(2) Az (1) bekezdés alapján folytatott gazdálkodásról a képviselő-testület előtt el kell számolni, a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat az új költségvetési rendeletbe be kell illeszteni.

(3) Az (1) bekezdésben rögzített felhatalmazás az új költségvetési rendelet elfogadásáig érvényes.

16.§ (1) A költségvetés végrehajtását az önállóan működő és gazdálkodó valamint az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a polgármesteri hivatal köteles ellenőrizni.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni a saját és a hozzá tartozó önállóan működő költségvetési szerv belső ellenőrzésének megszervezéséről.

17.§ (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Balatonfűzfő, 2013. február 26.

Marton Béla Dr. Takács László

polgármester jegyző

Kihirdetve: 2013. március 4.

Dr. Takács László

jegyző