Kispalád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014 (III.10..) önkormányzati rendelete

1/2014. (III.10.) számú rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

2014.03.10.

KISPALÁD Község ÖNKORMÁNYZATÁNAK

1/2014. (III.10.) számú rendelete

az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság véleményét a 2014. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi rendeletet alkotja

1. § A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését:

152.100 E Ft	Költségvetési bevétellel
163.078 E Ft	Költségvetési kiadással
10.978 E Ft 10.978 E Ft 0 E Ft	Költségvetési egyenleggel -ebből működési felhalmozási

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

B E V É T E L E K
	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	63 151
	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	7 676
	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	14 181
	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	40 604
	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	690
	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	79 021
	Egyéb működési célú támogatások bevételei	79 021
	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	5 969
	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	5 969
	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	700
	Helyi adók (4.1.1.+4.1.2.)	100
	- Vagyoni típusú adók	100
	Gépjárműadó	500
	Egyéb közhatalmi bevételek	100
	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	3 259
	Szolgáltatások ellenértéke	3 209
	Tulajdonosi bevételek	20
	Kamatbevételek	30
	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)
	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)
	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	152 100
	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	10 978
	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	10 978
	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)
	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)
	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	10 978
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	163 078
K I A D Á S O K
	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)		157 009
	Személyi juttatások		89 849
	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó		14 818
	Dologi kiadások		21 223
	Ellátottak pénzbeli juttatásai		27 339
	Egyéb működési célú kiadások		3 780
	- az 1.5-ből:
	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre		3 780
	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)		5 969
	Beruházások		5 969
	Tartalékok (3.1.+3.2.)		100
	Általános tartalék		100
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)		163 078
	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)
	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.4.)
	Külföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)
	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)		163 078

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2014. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1., 9.2., mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között 100 E Ft általános állapít meg.

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.^.

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2014. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) Az önkormányzat, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Felső-Tisza Vidéki Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2014. március 11. lép hatályba.