1/2014. (II. 13.) önkormányzati rendelet az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának szabályairól

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

(1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, és az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) Az Önkormányzat költségvetési szervei:

a.) Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv:

- Önkormányzat

- Polgármesteri Hivatal

b.) Önállóan működő költségvetési szerv:

- Hegyesi János Könyvtár és Közművelődési Intézmény

- Lurkófalva Óvoda

A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához, a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2014. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célt eredeti előirányzatként nem határoz meg.

(3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló hosszú távú kötelezettségeit a 5. melléklet részletezi.

(4) Az önkormányzati költségvetési szerv bevételeit és kiadásait előirányzat csoportonként, valamint a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat fejlesztési elképzeléseinek megvalósítására 54 millió 666 ezer forint céltartalékot különít el. A céltartalékból a 7.1. mellékletben felsorolt beruházásokat, valamint és a 7.2 mellékletben felsorolt felújításokat tervezi megvalósítani, illetve az év közben megjelenő pályázatok önerejére a 7.3.sz. melléklet szerinti összeget különíti el.

A jelenleg nem tervezhető, év közben megjelenő pályázati kiírások függvényében a tartalék fejlesztési célok szerinti összetétele előirányzat módosítással változtatható.

(6) Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok és projektek, kapcsán várható bevételeket, valamint az abból megvalósuló kiadásokat a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2.§. (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások költségvetési szervenkénti megoszlását a rendelet 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, mellékletében foglaltak szerint határozza meg.

(8) Az éves engedélyezett létszám előirányzatot költségvetési szervenként 9.5 mellékletenként határozza meg.

(9) Az önkormányzat által adott szociális céljellegű támogatásokat a 10.sz. melléklet szerint határozza meg.

(10) Társadalmi szervezetek támogatására 14,7 millió forintot tartalmaz a költségvetés. E keretből a képviselő-testület a Füzesgyarmati Tehetséges Rászoruló Fiatalság továbbtanulásáért Közalapítvány támogatására 250 ezer forintot állapít meg.

Egyházak működését segíti, a Füzesgyarmati Református Egyházközösség 400 ezer, Füzesgyarmati Unitárius Egyházközösség 100 ezer, a Szeplőtelen Fogantatás Plébánia 100 ezer forint támogatásban részesül.

A közfeladatot ellátó civil szervezetek közül a Sportkör Egyesület 4,8 millió, a Tűzoltó Egyesület 1,9 millió, a Polgárőrség 200 ezer forint, Hegyesi Kick-box Egyesület 400 ezer, Sárréti Gyöngyhalász Gyermeksport Egyesület 600 ezer, a Bass Bady Klub 70 ezer forint támogatásra jogosult.

A Magyar Közalkalmazottak Helyi Alapszervezete 200 ezer, a Híd a jövőért Egyesület 200 ezer forint, a Zs Nagy Lajos Hunor Alapítvány 200 ezer forint támogatásban részesül.

Az Oktatási-, Kulturális és Sportbizottság 4 millió 780 ezer forint felett rendelkezik, 500 ezer forintról a Polgármester dönt.

(11) A fejlesztési célt szolgáló 7.3. sz. mellékletben elkülönített tartalékkal való cél szerinti rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának. A 7.1 és a 7.2 számú mellékletben felsorolt beruházások és felújítások tekintetében 5 millió forint bekerülési költség alatti fejlesztés rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át. A forrásfelhasználásról a polgármester az előirányzat módosítások alkalmával tájékoztatja a testületet.

(12) Közfoglalkoztatások támogatásokból nem finanszírozott évközi többletigényre önerőként 26 millió forintot céltartalékként állapít meg, mely tartalék felett a rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át. A forrásfelhasználásról a polgármester az éves beszámoló során tájékoztatja a testületet. A közfoglalkoztatottak éves létszáma támogatási programok függvényében várhatóan 300 fő/év.

(13) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályosságáért a polgármester felelős.

(3) Bármely kiemelt előirányzat megtakarítása elsődlegesen más kiemelt előirányzat hiányának kezelésére használható. (átcsoportosítási kérelem jóváhagyása után.)

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a havi rendszeres személyi juttatások 100 %-át. Fedezetére az eredeti előirányzatban szereplő 50 %-on felül a személyi juttatások évközi megtakarítása és a testület által engedélyezett, személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Az önkormányzati intézmények finanszírozása, nettó finanszírozási rendszerben, finanszírozási ütemterv szerint történik. Az ütemtervtől eltérni a polgármester előzetes engedélyével lehet.

(6) A kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére az e költségvetésben véglegesen átadott pénzeszközként, és tagi kölcsönként megállapított összeg folyósítása támogatási szerződés alapján, egyeztetett finanszírozási ütemterv szerint történik.

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a negyedéves testületi előirányzat módosítások között 1000 Eft értékhatárig, a polgármesterre ruházza át. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításokról a polgármester negyedévenként köteles beszámolni és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat módosítás 2014. december 31-ig gyakorolható.

(4) Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat részére pótelőirányzatot biztosít, a polgármester a soron következő előirányzat módosítás során a képviselő-testületet tájékoztatja.

Ha év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai a kiemelt előirányzaton belül saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet a soron következő előirányzat módosításkor tájékoztatja.

(6) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(7) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység saját dolgozójának szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(8) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(9) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5.§. (2) és (4) bekezdése szerinti előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás átvezetéseket– az első negyedév kivételével – negyedévenként, a negyedévet követő első testületi ülésen, de legkésőbb 2015. február 28-ig, az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(10) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az együttműködési, munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Az önállóan működő költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a LENCSILAK” Szolgáltató Bt. 5600 Békéscsaba, Lencsési út 10. fsz.2., (Asz: 20876337-1-04) útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(1) A Polgármester átmeneti gazdálkodásról szóló tájékoztatóját a képviselő-testület elfogadja, az átmeneti időszak alatt teljesített bevételeket és kiadásokat e rendelet előirányzatainak terhére kell lekönyvelni.

(2) E rendelet és mellékletei 2014. február 14.-én lép hatályba, előírásait 2014. január 1.-től kell alkalmazni.

Füzesgyarmat, 2014. február 5.

Bere Károly dr. Makai Sándor

polgármester jegyző

Kihirdetve: 2014. 02. 13.

dr. Makai Sándor

jegyző