Porrogszentkirály Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2014. (I.31.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről

2014.09.24.

Porrogszentkirály Község Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ alapján kapott felhatalmazás alapján a 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra és annak szerveire terjed ki.

2. § A képviselő-testület a címrendet a 11. melléklet szerint állapítja meg.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

¹ 3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2014. évi költségvetését

52 387 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

55 051 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással,

2.664 ezer Ft költségvetési hiánnyal,

ebből külső finanszírozásból 2.664 ezer Ft fejlesztési hitelfelvétellel,

11 fő létszámkeretben állapítja meg.

Ezen belül:

a működési bevételeket: 37 777 e Ft-ban

a működési kiadásokat: 37 777 e Ft-ban

ebből:

személyi juttatások kiadásokat 14 164 e Ft-ban

munkaadókat terhelő járulékokat 2 574 e Ft-ban

dologi jellegű kiadásokat 8 806 e Ft-ban

egyéb működési kiadásokat 12 033 e Ft-ban

működési célú hitelkiadásokat 0 e Ft-ban

az általános tartalékot 100 e Ft-ban

a céltartalékot 100 e Ft-ban

a felhalmozási célú bevételeket: 17 274 e Ft-ban

ebből:

a felhalmozási célú hitelfelvételt 2 664 e Ft-ban

az előző évi pénzmaradvány igénybevételét 0 e Ft-ban

felhalmozási célú kiadásokat: 17 274 e Ft-ban

ebből:

a beruházási kiadásokat 12 664 e Ft-ban

a felújítási kiadásokat 2 320 e Ft-ban

egyéb felhalmozási kiadásokat 0 e Ft-ban

felhalmozási célú hitel kiadások 0 e Ft-ban

az általános tartalékot 0 e Ft-ban

a céltartalékot 2 290 e Ft-ban

felhalmozási célú költségvetési egyenelget: 0 e Ft-ban

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetés bevételeit és kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban az l. és a 2., valamint a 7. és a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait forrásonként e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő működési bevételek és működési kiadások előirányzatait e rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

(3) A 3. §-ban megállapított működési bevételeket e rendelet 3. melléklete, működési célú kiadásait pedig a rendelet 4. melléklete szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat által folyósított ellátásokat e rendelet 5. melléklete szerint határozza meg.

(5) A képviselő-testület a speciális célú támogatásokat a 6. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.

(6) A képviselő-testület a felhalmozási bevételek előirányzatait a 7. melléklet, felhalmozási kiadások előirányzatait feladatonként a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszámkeretét összesen e rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg.

Éves létszám előirányzat: 11,0 fő

ebből: köztisztviselők éves létszámkerete 0,0 fő

közalkalmazottak éves létszámkerete 2,0 fő

közfoglalkoztatottak éves létszámkerete 9,0 fő

(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 9 főben (átlagosan napi 8 óra munkaidőre átszámítva) határozza meg.

4. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. § Amennyiben év közben a likviditási helyzet indokolttá teszi, a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető banktól rövidlejáratú, éven belüli hitel felvételére.

5. A bevételi többlet kezelése

6. § (1) A hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 300 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(2) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

6. Általános és céltartalék

7. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 100 eFt-ban, és céltartalékát 2.390 eFt-ban állapítja meg, melyből 2.290 eFt (9. melléklet) az esetleges pályázatok önerejére.

7. Több éves kihatással járó feladatok

8. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 12. melléklete szerint fogadja el, hogy a későbbi évek előirányzatait végelegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor tárgyalja.

8. Előirányzat-felhasználási ütemterv

9. § A 2013. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatának felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet tartalmazza.

9. Támogatások

10. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. A 2014.évi költségvetés végrehajtási szabályai

11. § (1) A képviselő-testület elrendeli az áthúzódó, folyamatban lévő felújítások, beruházások befejezését. Az új, induló felújítás, beruházás csak akkor kezdhető, ha a bevételi forrás biztosított.

(2) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni. A támogatás igénybevételének, elszámolásának, ellenőrzésének részletes szabályait a „megállapodás” tartalmazza.

12. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

11. Előirányzatok megváltoztatása

13. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetési előirányzatait rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az önkormányzat számára a költségvetési beszámoló megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat körében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testületnek a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) Az önkormányzat saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

12. Létszám-és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

14. § (1) Az önkormányzat az engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint megbízási díjas, tiszteletdíjas foglalkoztatás) az elemi költségvetésben tervezett előirányzatot nem lépheti túl (módosított személyi juttatás).

13. A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

15. § (1) A képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét nem ruházhatja át.

(2) A támogatás címzettjével a támogatásról megállapodást kell kötni. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. Rendelet 73 § (1) bekezdésében foglalt feltételeket.

(3) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyosítását követő év március 30. napjáig köteles eleget tenni.

(4) Az elszámolási kötelezettségének nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető oda.

14. Záró rendelkezések

16. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) legkésőbb 2014. év április 30. napjáig számol be a képviselő-testületnek. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Csurgó, 2014. január 16.

Fábián Anita s.k. Szlávecz Károlyné s.k.

jegyző polgármester