Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014.(III.3.) önkormányzati rendelete

Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, és Borzavár Községi Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézményre (továbbiakban: Intézmény) terjed ki.

(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt, továbbá az államigazgatási feladatainak ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az Intézmény előirányzatainak megállapítására, a 2014. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

2. § (1) Az Önkormányzat 2014. évi költségvetése célul tűzte ki

a) az Önkormányzat által fenntartott Intézmény üzemeltetését, működési feltételeik biztosítását, különös figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

b) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,

c) a feladatellátás színvonalának emelését, továbbá a fejlesztések által megvalósuló jövőbeni működési megtakarítások érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva – pályázati lehetőségek kiaknázását.

3. §¹ (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) az Önkormányzat 2014. évi összevont működési költségvetését

aa) 59 594 ezer forint működési költségvetési bevétellel,

ab) 61 312 ezer forint működési költségvetési kiadással,

ac) 1 718 ezer forint működési hiánnyal,

ad) 1 923 ezer forint működési célú belső finanszírozási bevétellel

ae) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és

af) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

b) az Önkormányzat 2014. évi összevont felhalmozási költségvetését

ba) 14 809 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 15 971 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 1 162 ezer forint felhalmozási hiánnyal,

bd) 5 457 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel

be) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és

bf) 4 500 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

c) Az a) és b) pontokban foglaltaknak megfelelően az önkormányzat összevont költségvetésének 2014. évi

ca) bevételi főösszegét 81 783 ezer forintban és

cb) kiadási főösszegét 81 783 ezer forintban

az 1. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel állapítja meg.

d) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú belső finanszírozási bevételeit, a működési és a felhalmozási költségvetés hiányának finanszírozására, valamint a felhalmozási célú külső finanszírozási kiadások teljesítésére fordítja.

4.§ Az Önkormányzatot megillető 2014. évi központi költségvetésből juttatott állami támogatások jogcímenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

5. §³ (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) az Önkormányzat 2014. évi működési költségvetését

aa) 59 587 ezer forint működési költségvetési bevétellel,

ab) 61 230 ezer forint működési költségvetési kiadással,

ac) 1 643 ezer forint működési hiánnyal,

ad) 1 848 ezer forint működési célú belső finanszírozási bevétellel

ae) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és

af) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

b) az Önkormányzat 2014. évi felhalmozási költségvetését

ba) 14 809 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 15 971 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 1 162 ezer forint felhalmozási hiánnyal,

bd) 5 457 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel

be) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és

bf) 4 500 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással

a 4. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 81 701 ezer forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.

c) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.

(2) Borzavár Községi Önkormányzat 2014. évi bevételi főösszegének forrásonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2014. évi működési és felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

6. §⁵ (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) a Borzavár Manókert Óvoda 2014. évi működési költségvetését

aa) 14 191 ezer forint költségvetési bevétellel,

ab) 14 266 ezer forint költségvetési kiadással,

ac) 75 e forint működési hiánnyal,

ad) 75 e forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,

b) a Borzavár Manókert Óvoda 2014. évi felhalmozási költségvetését

ba) 0 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 0 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 0 ezer forint felhalmozási hiánnyal,

bd) 0 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel

a 5. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 14 266 ezer forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Borzavár Manókert Óvoda működési költségvetésének hiányát a működési célú belső finanszírozási bevétellel fedezi.

7. § Borzavár Községi Önkormányzat 2014. évi – költségvetési szervenkénti – költségvetési létszámkeretét 6 főben, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó létszámkeretet 10 főben állapítja meg, melynek részletezését a 13. melléklet tartalmazza.

8. § (1) Borzavár Községi Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait célonként, feladatonként a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek, és ilyen jellegű önkormányzaton kívüli projektekhez történő hozzájárulások 2013. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 9. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Borzavár Községi Önkormányzat az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános és céltartalékok előirányzatait a 10. melléklet tartalmazza.

(2) A működési céltartalékok között a „Közfoglalkoztatás önrésze” kiadási előirányzat felhasználása év közben folyamatosan történik a központi szabályozás alapján megvalósított közfoglalkoztatással összefüggésben felmerülő kiadások teljesítéséhez szükséges önerő biztosítása érdekében. A céltartalék felhasználásáról a költségvetési rendelet módosítása során számol be a Polgármester a Képviselő-testület részére.

(3) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási céltartalékkal, valamint az általános tartalékkal való rendelkezést saját hatáskörben végzi, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel.

10.§ (1) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban és a hozzájuk kapcsolódó szöveges indokolást a 11. melléklet mutatja be.

(2) Borzavár Községi Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 12. melléklet tartalmazza.

(3) Borzavár Községi Önkormányzat 2014. évben olyan fejlesztési célt nem fogalmaz meg, mely megvalósításához a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését tenné szükségessé.

11. §⁷ A Képviselő-testület Borzavár Községi Önkormányzat belső finanszírozási forrásának előirányzatát 7 380 ezer forintban állapítja meg, melyből 1 923 e forint működési, 5 457 e forint pedig felhalmozási célú.

12. § Az Önkormányzat 2014. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 14. melléklet tartalmazza.

13. § Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2014. évi tervét és az ahhoz kapcsolódó szöveges indokolást a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. § Borzavár Községi Önkormányzat 2014-2017. évek közötti bevételeinek és kiadásainak összevont költségvetési mérlegét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

15. § A 2014. január 1-jétől jelen rendelet hatálybalépéséig terjedő átmeneti időszakban a Polgármester az Áht. 25 §. (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25. §. (4) bekezdés szerint e rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azokat tartalmazzák.

16. § (1) Az Önkormányzat és az Intézmény bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

17. § (1) A Képviselő-testület legalább április 30-i, június 30-i, szeptember 30-i, valamint december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(2) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában az (1) bekezdésben meghatározott gyakorisággal költségvetési módosítási kérelemmel élhetnek a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttatnak el a Polgármester részére.

(3) Az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletének módosítási rendjének részletes szabályairól külön Polgármesteri Utasítás rendelkezik.

18. § Az Önkormányzat, vagy az általa fenntartott Intézménye részére, egyéb jogszabály által nem rendezett támogatás folyósítására csak a támogató és a támogatott között megkötött Támogatási megállapodás alapján van lehetőség.

19. § (1) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) Az intézményi többletbevétel saját hatáskörben történő felhasználásának engedélyezése előirányzat módosítás formájában a Képviselő-testület hatásköre.

(3) Az intézményi feladat elmaradásából származó kiadási megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

20. § Az év közben jelentkező többletbevétel felhasználásának engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.

21. § A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

22. § Az Önkormányzat szabad pénzeszközeit a polgármester jogosult és köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a saját bevételek növelése érdekében.

23. § Az Önkormányzat a szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

24. § Az Önkormányzat által elnyert utófinanszírozott pályázatok esetében a polgármester jogosult a pályázatokkal összefüggésben felmerült, a pályázatban elszámolható kiadások teljesítéséről rendelkezni, a pályázati támogatás összegéhez való mielőbbi hozzáférés érdekében.

25. § Amennyiben költségvetési év közben likvid hitel felvételére van szükség, arról a Képviselő-testület dönt.

26. § Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséből támogatás a Képviselő-testület által megjelölt előirányzat terhére nyújtható.

27. § Támogatás kizárólag a Képviselő-testület döntése alapján folyósítható.

28. § (1) Támogatás csak Támogatási Megállapodás alapján folyósítható. A megállapodásnak a feladat- és a pénzügyi teljesítéshez kapcsolódó időpontok megjelölésén túl ki kell térni az elszámolás módjára, tartalmára, határidejére, a feladat teljesítésének ellenőrzésére, a jogszerűtlen felhasználás esetén követendő eljárásra, a visszafizetési kötelezettségre.

(2) Amennyiben a Támogatott nem bejegyzett civil- vagy sportszerveződés, úgy jogosult pénzügyi bonyolítót igénybe venni.

(3) Valamennyi Támogatottnak a támogatás felhasználásáról el kell számolnia. Az a támogatott, aki számadási kötelezettségének teljes körűen nem tesz eleget, a további támogatásból kizárja magát.

(4) A támogatás felhasználásának ellenőrzését, az elszámolást, illetve beszámoltatást folyamatosan kell elvégezni úgy, hogy az legkésőbb 2015. január 31-ig megtörténjen.

(5) A Támogatási Megállapodásban rögzített elszámolási határidőtől való eltérést különös esetben – a Támogatott írásbeli kérelme alapján - a Polgármester engedélyezheti.

(6) A Támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(7) Amennyiben a Támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, illetve elszámolási, beszámolási kötelezettségének kétszeri felszólítást követően sem tett eleget, az érintett összeget az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára köteles egy összegben visszafizetni. Ez esetben a támogatott a következő évben önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

29. § A támogatásra vonatkozó adatokat Borzavár Községi Önkormányzat a honlapján közzéteszi.

30. § Amennyiben az Önkormányzatnál sor került az önkormányzati biztos kirendelésére és az önkormányzati biztos megbízásának ideje alatt a helyi önkormányzatnál a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény alapján adósságrendezési eljárást kezdeményeztek akkor az önkormányzati biztos megbízását – a megbízási szerződésben meghatározott időtartam letelte előtt – meg kell szüntetni.

31. § Az önkormányzat valamennyi tárgyi eszközéről, valamint az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatos részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, ezért a leltározást 2012. évtől számítva kettő évenként hajtja végre.

32. § Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.