Ugod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2014. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.

Az Országgyűlés a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényt 2013. december 21-én kihirdette.

A Képviselő-testület /2013. (X.30.) határozatával jóváhagyott költségvetési koncepciójában számba vette a várható bevételeket és az ismert kötelezettségeket, meghatározta az elérni kívánt célokat.

Az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetéséről együttes testületi ülésen döntöttek Ugod, Bakonyszücs, Bakonykoppány, Béb, Nagytevel, Lovászpatona, Bakonyság Községek önkormányzata képviselő-testületei 2014. ……..-án.

Az államháztartási törvényben foglaltak alapján az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését elkülönítetten kell kezelnünk, de önkormányzatunk költségvetésének részét kell, hogy képezze. Az Ugodi Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda 2013. július 1-től az Ugod-Bakonyszücs-Bakonykoppány-Nagytevel Óvodafenntartó Társulásához tartozik, költségvetése a Társulás költségvetésének részét képezi.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Ugod község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2014. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén

A támogatások alapja a 2012. évben szolgáltatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembe vételével tartalmazza.

A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 138.547 e Ft összeggel.

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatás biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz (67.097 e Ft). Ez évtől az önkormányzati hivatalok központjai kapják a támogatást, így azt a többi önkormányzatnak nem kell átutalnia.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 8.751 e Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket. A pénzbeli szociális ellátások címen érkező hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez, a közfoglalkoztatáshoz biztosít önrészt.

Következő nagy bevételünk az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás, mely jelentős mértékben nőtt az elmúlt évhez képest: 43.472 e Ft.

A gyermekétkeztetés támogatásának rendszere is átalakult, két jogcímen kapunk támogatás: a gyermekétkeztetés bértámogatására és az üzemeltetési feladatokra: 9.787 e Ft.

Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma alapján: 3.266 e Ft összeggel. Kistelepülési szociális feladatinak támogatására 1.415 e Ft bevétellel számolunk.

Önkormányzatunkat lakosságszám alapján támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 1.613 e Ft.

Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése címen tudjuk visszaigényelni a kifizetett: lakásfenntartási támogatás 90 %-át, a foglalkoztatás helyettesítő támogatás 80 %-át, rendszeres szociális segély 90 %-át, melyeknek együttes összege: 1.987 e Ft.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege: 10.719 e Ft. E jogcímen terveztük a család és nővédelmi eü. gondozáshoz 3.365 e Ft, az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz 144 e Ft a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból finanszírozott támogatásokat. A közfoglalkoztatás támogatására a Kormány Hivataltól 4.136 e Ft bevételt terveztünk. Az Óvodafenntartó Társulás által fenntartott KFU Napköziotthonos Óvoda költségvetéséhez a társulásban részt vevő önkormányzatoknak hozzá kell járulni, melynek összege 3.074 e Ft.

Közhatalmi bevétel címén 34.739 e Ft került tervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, iparűzési adó címén 25.000 e Ft, gépjárműadóból 8.000 e Ft, idegenforgalmi adóból 700 e Ft, talajterhelési díjból 30 e Ft, igazgatási szolgáltatási díjból 9 Ft. A közhatalmi bevételek soron 1.000 e Ft adópótlék, adóbírság bevételt is szerepeltetünk.

E bevételek tartalmazzák az ellátási díjakból 17.026 e Ft, a kiszámlázott általános forgalmi adóból 6.005 e Ft, kamatbevételből 3.150 e Ft bevételeket. Egyéb működési bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 4.114 e Ft, hirdetési díjakat, haszonbérleti díjakat, a lakbéreket, egyéb helyiségek bérleti díját valamint a gyógyszertár bérleti díját, összesen 4.476 e Ft étékben.

Működési célú kölcsönt nyújtottunk magánszemélyeknek a 2013. évben, melyből a 2014. évben várhatóan 227 e Ft térül meg.

ÁH-on kívüli felhalmozási célú pénzeszköz átvétel háztartástól jogcímen (LTP-as befizetések, illetve érdekeltségi hozzájárulások) 305 e Ft, felhalmozási célú kölcsönök visszatérülésére 47 e Ft bevételt tervezünk.

A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatalhoz benyújtott kifizetési kérelmeink, valamint támogatási határozatok alapján várható bevétel 19.847 e Ft.

BM pályázatából konyha felújításra 23.753 e Ft bevételt tervezünk.

Előző évi pénzmaradványunk 116.603 e Ft volt, mely az alábbiakból tevődött össze: Ugod Község Önkormányzatának 114.943 e Ft, az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatalnak 1.660 e Ft.

Kiadásaink alakulását 1.2., 8-13. melléklet, a felújításokat az 4., 5., melléklet mutatja be.

Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

A személyi juttatások jogcímen 33 fő (10 fő önkormányzat, 15 fő Közös Önkormányzati Hivatal, 8 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bérkiadásoknál bérfejlesztés nem történt. A minimálbér 101.500,-Ft-ra, illetve a középiskolai végzettségűek esetében 118.000,-Ft-ra nőtt, a munkáltatói járulékok változatlanul 27 %. Így személyi juttatás címén 34.498 e Ft, munkaadói járulék jogcímen pedig 8.907 e Ft került tervezésre.

A dologi kiadások 2014. évi tervezett összege 33.369 e Ft. Ezen kiadások tervezésénél csak minimális emeléssel számoltunk.

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összeg 22.737 e Ft értékben.

E címen 122.129 e Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza az Óvodafenntartó Társulásnak az Ugodi Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda működéséhez szükséges támogatásokat (48.061 e Ft), az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal intézményfinanszírozását, a Rendőrség gépjármű-üzemeltetésének támogatását, a Pápai Többcélú Kistérségi Társulás működési hozzájárulását. Működési célú támogatások ÁHT-n kívülre kiadási jogcím tartalmazza az Ugodi Sportegyesületnek, a Csóti Lovasklub, a VM-i Mentőszolgálatnak, a Vöröskereszt Ugodi Szervezetének támogatásként átadott összegeket, valamint a Győri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Tárulásnak fizetendő működési hozzájárulást.

Működési célú kölcsönök címén 200 e Ft-ot tervezünk.

A beruházások soron a konyha felújítási pályázatában előírt 10%-os eszköz beszerzések értékét szerepeltetjük 2.975 e Ft értékben.

Felújításokra 73.669 e Ft kiadást terveztük, mely magában foglalja a folyamatban lévő beruházásokat (Templom támfal felújítás, járda felújítás, óvoda felújítás), valamint új felújítások tervezetét..

Felhalmozási célú pénzeszköz átadások közé 500 e Ft-ot tervezünk.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 80.574 e Ft a tartalékba helyezhető összeg. Ez az összeg az önkormányzat pályázatainak megvalósításához szükséges önrészét is képezi, valamint egyéb kiadásainak fedezetéül használható fel. Ezen összeg teljes egészében Ugod Község Önkormányzatának tartaléka.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 116.603 e Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

A 7. melléklet táblázata összesíti a szociális étkezők, óvodai és iskolai intézményi ellátottak részére juttatott közvetett támogatásokat. E táblázat tartalmazza a gépjárműadóból, illetve a szociális étkezők térítési díjából biztosított kedvezményeket is.