Kondoros Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2015.(II.20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2015.évi költségvetéséről

2015.06.27.

Kondoros Város Önkormányzat Képviselő-testülete Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Településfejlesztési, Mezőgazdasági és Ügyrendi Bizottság, az Oktatási, Kulturális, Sport, Ifjúsági és Vallásügyi Bizottság, a Szociális és Egészségügyi Bizottság véleményének kikérésével - a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed a helyi Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre.

2.§

(1) A költségvetési rendelet a bevételeket és kiadásokat jogcímcsoportonként, előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények, valamint az önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban: intézmények) önálló címet alkotnak.

1. Kondoros Város Önkormányzat

2. Kondorosi Közös Önkormányzati Hivatal, továbbiakban Hivatal

3. Települési Szolgáltató Intézmény

4. Dérczy Ferenc Könyvtár és Közművelődési Intézmény

(4) A 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek jogcímenkénti és ezen belül kiemelt előirányzatonkénti összegeit az 1. melléklet sorai határozzák meg. Egyes kiemelt előirányzatok részletezését az 1/a melléklet tartalmazz.

(5) A 3. § (1) bekezdésében megállapított kiadások jogcímenkénti és ezen belül kiemelt előirányzatonkénti összegeit a 2. melléklet sorai határozzák meg. Egyes kiemelt előirányzatok részletezését a 2/a melléklet tartalmazza.

3.§

A költségvetési rendelet a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

Bevételek előirányzat-csoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. Előirányzat csoport: B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1. Kiemelt előirányzat: B11 Önkormányzatok működési támogatása

2. Kiemelt előirányzat: B12 Elvonások és befizetések bevételei

3. Kiemelt előirányzat: B13 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

4. Kiemelt előirányzat: B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

5. Kiemelt előirányzat: B15 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

6. Kiemelt előirányzat: B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

II. Előirányzat csoport: B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1. Kiemelt előirányzat: B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

2. Kiemelt előirányzat: B22 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

3. Kiemelt előirányzat: B23 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

4. Kiemelt előirányzat B24 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

5. Kiemelt előirányzat: B25 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

III. Előirányzat csoport: B3 Közhatalmi bevételek

1. Kiemelt előirányzat: B31 Jövedelemadók

2. Kiemelt előirányzat: B32 Szociális hozzájárulási adó és járulékok

3. Kiemelt előirányzat: B33 Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

4. Kiemelt előirányzat: B34 Vagyoni típusú adók

5. Kiemelt előirányzat: B35 Termékek és szolgáltatások adói

6. Kiemelt előirányzat: B36 Egyéb közhatalmi bevételek

IV. Előirányzat csoport: B4 Működési bevételek

V. Előirányzat csoport: B5 Felhalmozási bevételek

1. Kiemelt előirányzat: B51 Immateriális javak értékesítése

2. Kiemelt előirányzat: B52 Ingatlanok értékesítése

3. Kiemelt előirányzat: B53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

4. Kiemelt előirányzat: B54 Részesedések értékesítése

5. Kiemelt előirányzat: B55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

VI. Előirányzat csoport: B6 Működési célú átvett pénzeszközök

1. Kiemelt előirányzat: B61 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

2. Kiemelt előirányzat: B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

3. Kiemelt előirányzat: B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

VII. Előirányzat csoport: B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Kiemelt előirányzat: B71 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

2. Kiemelt előirányzat: B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

3. Kiemelt előirányzat: B73 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

VIII. Előirányzat csoport: B8 Finanszírozási bevételek

1. Kiemelt előirányzat: B81 Belföldi finanszírozás bevételei

2. Kiemelt előirányzat: B82 Külföldi finanszírozás bevételei

Kiadások előirányzat-csoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. Előirányzat csoport: K1 Személyi juttatások

1. Kiemelt előirányzat: K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai

2. Kiemelt előirányzat: K12 Külső személyi juttatások

II. Előirányzat csoport: K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

III. Előirányzat csoport: K3 Dologi kiadások

1. Kiemelt előirányzat: K31 Készletbeszerzés

2. Kiemelt előirányzat: K32 Kommunikációs szolgáltatások

3. Kiemelt előirányzat: K33 Szolgáltatási kiadások

4. Kiemelt előirányzat: K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

5. Kiemelt előirányzat: K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

IV. Előirányzat csoport: K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai

1. Kiemelt előirányzat: K41 Társadalombiztosítási ellátások

2. Kiemelt előirányzat: K42 Családi támogatások

3. Kiemelt előirányzat: K43 Pénzbeli kárpótlások, kártérítések

4. Kiemelt előirányzat: K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások

5. Kiemelt előirányzat: K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások

6. Kiemelt előirányzat: K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások

7. Kiemelt előirányzat: K47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatási

8. Kiemelt előirányzat: K48 Egyéb nem intézményi ellátások

V. Előirányzat csoport: K5 Egyéb működési célú kiadások

VI. Előirányzat csoport: K6 Beruházások

1. Kiemelt előirányzat: K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése

2. Kiemelt előirányzat: K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése

3. Kiemelt előirányzat: K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

4. Kiemelt előirányzat: K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

5. Kiemelt előirányzat: K65 Részesedések beszerzése

6. Kiemelt előirányzat: K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

7. Kiemelt előirányzat: K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

VII. Előirányzat csoport: K7 Felújítások

1. Kiemelt előirányzat: K71 Ingatlanok felújítása

2. Kiemelt előirányzat: K72 Informatikai eszközök felújítása

3. Kiemelt előirányzat: K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása

4. Kiemelt előirányzat: K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

VIII. Előirányzat csoport: K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások

1. Kiemelt előirányzat: K81 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

2. Kiemelt előirányzat:K82 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

3. Kiemelt előirányzat: K83 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

4. Kiemelt előirányzat: K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

5. Kiemelt előirányzat: K85 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

6. Kiemelt előirányzat: K86 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

7. Kiemelt előirányzat: K87 Lakástámogatás

8. Kiemelt előirányzat: K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

IX.Előirányzat csoport: K9 Finanszírozási kiadások

1. Kiemelt előirányzat: K91 Belföldi finanszírozás kiadásai

A költségvetés bevételei és kiadásai

4.§¹

(1) A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23 §. (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra a helyi önkormányzat 2015. évi költségvetését:

(a) kiadási főösszegét (finanszírozás nélkül) 1.607.231 ezer Ft-ban

bevételi főösszegét (finanszírozás nélkül) 1.168.371 ezer Ft-ban

- 438.860 ezer Ft egyenleggel állapítja meg.

(b) 448.725 ezer Ft finanszírozási bevétellel

9.865 ezer Ft finanszírozási kiadással

(c) A költségvetés bevételei és kiadásai között keletkező 71.049 ezer Ft hiányt a rendkívüli önkormányzati támogatások pályázattal kívánja egyensúlyba helyezni.

A költségvetési bevételek

5. ²

(1) A helyi önkormányzat 2015. évi bevételei forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

adatok E Ft-ban

I. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 535.517

II. B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 328.741

III. B3 Közhatalmi bevételek 144.342

IV. B4 Működési bevételek 158.561

V. B5 Felhalmozási bevételek 517

VI. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 0

VII. B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 693

VIII. B8 Finanszírozási bevételek 448.725

BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 1.617.096

(2) A helyi önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, az 1. 1/a melléklet ³ tartalmazza.

Költségvetési kiadások

6. ⁴

(1) A helyi önkormányzat 2015. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

adatok E Ft-ban

I. K1 Személyi juttatások 300.943

II. K2 Munkaadókat terhelő járulékok

és szociális hozzájárulási adó 66.817

III. K3 Dologi kiadások 242.264

IV. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 28.005

V. K5 Egyéb működési célú kiadások 534.572

VI. K6 Beruházások 191.147

VII. K7 Felújítások 8.998

VIII. K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 234.485

IX. K9 Finanszírozási kiadások 9.865

KIADÁSOK FŐÖSSZESEN: 1.617.096

(2) A 2015. évi költségvetés működési és felhalmozási kiadások előirányzatait a 2. §-ban meghatározott előirányzat csoportonként a 2., 2/a melléklet tartalmazza.

(3) Az egyéb működési támogatásokat államháztartáson belülre és kívülre a 3. ⁵ melléklet tartalmazza, az egyéb felhalmozási támogatásokat a 4. melléklet tartalmazza.

(a) Céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása, és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.

(b) Amennyiben a kedvezményezett neki felróható okból nem teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségét, az igénybe vett támogatást a mindenkori érvényes jegybanki alapkamattal növelt összegben kell visszafizetnie.

7.§

A 2015. évi költségvetési felújítási és felhalmozási kiadásokat a 5. ⁶ melléklet tartalmazza.

8.§

Az önkormányzat összesített létszámkerete a 6. ⁷ mellékletben foglalt részletezettségnek megfelelően határozza meg.

9.§

A 7. melléklet ⁸ tartalmazza az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások bevételeit, kiadásait.

10.§

Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségvállalásait a 8. és 8/a melléklet mutatja be. Az önkormányzatnak nincs adósságállománya.

11.§

(1) Az önkormányzat összesített kiadásait, általános és céltartalék előirányzatait a 9. melléklet ⁹tartalmazza.

(2) Az önkormányzat összesített tartaléka

Általános működési tartalék 2.391 ezer Ft

Felhalmozási céltartalék 355.482 ezer Ft

(3) A tartalék felhasználására vonatkozó szabályok: az általános tartalék, mind az Önkormányzat, mind pedig az intézmények esetében az év közben váratlanul jelentkező kiadások fedezetéül szolgál.

12.§

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, és önállóan működő intézmények költségvetési támogatását a képviselő-testület havi ütemezésben biztosítja.

(2) Az intézményfinanszírozási tervet 2015. évre vonatkozóan a 10. ¹⁰ melléklet tartalmazza.

13.§

Az önkormányzat 2015. évi közvetett támogatásait a 11. melléklet tartalmazza.

14.§

Az önkormányzat állami támogatásait a 12. melléklet tartalmazza.

15. §

A rendelet 13. melléklete ¹¹ tartalmazza a 2015. évi költségvetés eredeti előirányzatait intézményenként kiemelt előirányzati bontásban.

16.§

A rendelet 14. melléklete ¹² tartalmazza a 2015. évi költségvetés előirányzat felhasználási ütemtervét.

17.§

A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások 2015-2018. évi alakulását külön bemutató mérleg a rendelet 15. melléklete.

18.§

(1) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2015. évben 38.650 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Hivatalban foglalkoztatottak éves cafeteria keretét bruttó 200.000 Ft-ban határozza meg.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

19.§

A helyi önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

20.§

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként - kivétel az első negyedév - tájékoztatni köteles.

A képviselő-testület legalább negyedévenként – kivétel az első negyedév - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(4) Az önkormányzat költségvetési szervei a Képviselő-testület jóváhagyása esetén használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket. A többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

21.§

Az intézmények a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

22.§

A képviselő-testület feljogosítja az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveket - s ennek érdekében ezen költségvetési rendeletben a költségvetési szervek eredeti költségvetésében előirányozza - a tárgyi eszköz felújítási, illetve egyéb felhalmozási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra.

23.§

Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Stabilitási tv. rendelkezései szerint -. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

24.§

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

25. §

A képviselő-testület feljogosítja a polgármestert arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati pályázatok és projektek előkészítésénél 3 millió Ft/projekt összeghatárig kötelezettséget vállalhat.

Egyes önkormányzati rendeletek módosítása

a költségvetés előirányzatainak megalapozása

érdekében.

26.§

Az önkormányzati fenntartású intézmények lakossági áras víz és csatornadíjat továbbá szemétszállítási és ártalmatlanítási díjat fizetnek.

27.§

Záró rendelkezések

Ez a rendelet 2015. február 21 napján lép hatályba.

mellékletek