Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015.(III.2.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

2015.08.11.

Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, és Borzavár Községi Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézményre (továbbiakban: Intézmény) terjed ki.

(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt, továbbá az államigazgatási feladatainak ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az Intézmény előirányzatainak megállapítására, a 2015. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

2. A költségvetés célkitűzései

2. § (1) Az Önkormányzat 2015. évi költségvetése célul tűzte ki

a) az Önkormányzat által fenntartott Intézmény üzemeltetését, működési feltételeik biztosítását, különös figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

b) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,

c) a feladatellátás színvonalának emelését, továbbá a fejlesztések által megvalósuló jövőbeni működési megtakarítások érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva – pályázati lehetőségek kiaknázását.

3. Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek főösszege, a hiány, többlet mértéke

3. § Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) az Önkormányzat 2015. évi összevont működési költségvetését

aa) 57 973 ezer forint működési költségvetési bevétellel,

ab) 65 935 ezer forint működési költségvetési kiadással,

ac) 7 962 ezer forint működési hiánnyal,

ad) 13 075 ezer forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,

ae) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és

af) 923 ezer forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

b) az Önkormányzat 2015. évi összevont felhalmozási költségvetését

ba) 850 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 5 328 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 4 478 ezer forint felhalmozási hiánnyal,

bd) 288 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel,

be) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és

bf) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

c) Az a) és b) pontokban foglaltaknak megfelelően az önkormányzat összevont költségvetésének 2015. évi

ca) bevételi főösszegét 72 186 ezer forintban és

cb) kiadási főösszegét 72 186 ezer forintban

az 1. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel állapítja meg.

d) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú belső finanszírozási bevételeit, a működési és a felhalmozási költségvetés hiányának finanszírozására, valamint a működési célú külső finanszírozási kiadások teljesítésére fordítja.

(3) Az Önkormányzat a 2015. évben ellátandó kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti bontását a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

4.§ Az Önkormányzatot megillető 2015. évi központi költségvetésből juttatott állami támogatások jogcímenkénti részletezése a 3. melléklet szerinti tartalommal kerül jóváhagyásra.

5. § (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) az Önkormányzat 2015. évi működési költségvetését

aa) 57 973 ezer forint működési költségvetési bevétellel,

ab) 65 875 ezer forint működési költségvetési kiadással,

ac) 7 902 ezer forint működési hiánnyal,

ad) 13 015 ezer forint működési célú belső finanszírozási bevétellel,

ae) 0 ezer forint működési célú külső finanszírozási bevétellel és

af) 923 ezer forint működési célú külső finanszírozási kiadással állapítja meg.

b) az Önkormányzat 2015. évi felhalmozási költségvetését

ba) 850 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 5 328 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 4 478 ezer forint felhalmozási hiánnyal,

bd) 288 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel,

be) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási bevétellel és

bf) 0 ezer forint felhalmozási célú külső finanszírozási kiadással

a 4. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 72 126 ezer forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.

c) A mérlegegyezőséget külső finanszírozási forrás bevonása nélkül állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási költségvetési hiányát, valamint működési célú külső finanszírozási kiadásait az Önkormányzat működési és felhalmozási célú belső finanszírozási bevételeivel fedezi.

(3) Borzavár Községi Önkormányzat a 2015. évi bevételi főösszegének forrásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az Önkormányzat a 2015. évi működési és felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 7. melléklet alapján rögzíti.

6. § (1) Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

a) a Borzavár Manókert Óvoda 2015. évi működési költségvetését

aa) 15 200 ezer forint működési költségvetési bevétellel,

ab) 15 260 ezer forint működési költségvetési kiadással,

ac) 60 ezer forint működési hiánnyal,

ad) 60 ezer forint működési célú belső finanszírozási bevétellel állapítja meg.

b) a Borzavár Manókert Óvoda 2015. évi felhalmozási költségvetését

ba) 0 ezer forint felhalmozási költségvetési bevétellel,

bb) 0 ezer forint felhalmozási költségvetési kiadással,

bc) 0 ezer forint felhalmozási egyenleggel,

bd) 0 ezer forint felhalmozási célú belső finanszírozási bevétellel

az 5. melléklet szerinti mérlegegyezőséggel 15 260 ezer forint bevételi és kiadási főösszeggel állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Borzavár Manókert Óvoda működési költségvetésének hiányát működési célú belső finanszírozási bevétellel fedezi.

7.§ Borzavár Községi Önkormányzat 2015. évi – intézményenkénti – költségvetési létszámkeretét 6 főben, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó létszámkeretet 5 főben állapítja meg melynek részletezését a 13. melléklet tartalmazza.

8. § (1) A Képviselő-testület a beruházási és felújítási kiadásait célonként, feladatonként a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az Önkormányzat az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek, és ilyen jellegű önkormányzaton kívüli projektekhez történő hozzájárulások 2015. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 9. melléklet alapján rögzíti.

9. § (1) A Képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános és céltartalékok előirányzatait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A működési céltartalékok között a „Szociális juttatások önrésze” kiadási előirányzat felhasználása év közben folyamatosan történik a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a szociális és gyermekvédelmi és személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról szóló 22/2013. (XII. 20.) önkormányzati rendeletben nevesített ellátások nyújtásához szükséges önkormányzati önrész biztosítása érdekében. A céltartalék felhasználásáról a költségvetési rendelet módosítása során számol be a Polgármester a Képviselő-testület részére.

(3) A működési céltartalékok között a „Közfoglalkoztatás önrésze” kiadási előirányzat felhasználása év közben folyamatosan történik a központi szabályozás alapján megvalósított közfoglalkoztatással összefüggésben felmerülő kiadások teljesítéséhez szükséges önerő biztosítása érdekében. A céltartalék felhasználásáról a költségvetési rendelet módosítása során számol be a Polgármester a Képviselő-testület részére.

(4) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási céltartalékkal, valamint az általános tartalékkal való rendelkezést saját hatáskörben végzi, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel.

10.§ (1) Az Önkormányzat a több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban és a hozzájuk kapcsolódó szöveges indokolást a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Borzavár Községi Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 12. melléklet alapján hagyja jóvá.

(3) Borzavár Községi Önkormányzat 2015. évben olyan fejlesztési célt nem fogalmaz meg, mely megvalósításához a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését tenné szükségessé.

11. § A Képviselő-testület Borzavár Községi Önkormányzat belső finanszírozási forrásának előirányzatát 13 363 ezer forintban állapítja meg, melyből 13 075 ezer forint működési célú, 288 ezer forint felhalmozási célú.

12.§ Az Önkormányzat a 2015. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 14. melléklet tartalmának megfelelően rögzíti.

13. § Az Önkormányzat az általa adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2015. évi tervét és az ahhoz kapcsolódó szöveges indokolást a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. § Borzavár Községi Önkormányzat a 2015-2018. évek közötti bevételeinek és kiadásainak összevont költségvetési mérlegét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai

15. § A 2015. január 1-jétől jelen rendelet hatálybalépéséig terjedő átmeneti időszakban a Polgármester az Áht. 25 §. (3) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25. §. (4) bekezdés szerint e rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azokat tartalmazzák.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

16.§ (1) Az Önkormányzat és az Intézmény bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

17. § (1) A Képviselő-testület legalább április 30-i, június 30-i, szeptember 30-i, valamint december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(2) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában az (1) bekezdésben meghatározott gyakorisággal költségvetési módosítási kérelemmel élhetnek a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttatnak el a Polgármester részére.

(3) Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendeletének módosítási rendjének részletes szabályairól külön Polgármesteri Utasítás rendelkezik.

18. §⁵

19. § (1) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) Az intézményi többletbevétel saját hatáskörben történő felhasználásának engedélyezése előirányzat módosítás formájában a Képviselő-testület hatásköre.

(3) Az intézményi feladat elmaradásából származó kiadási megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

6. Pénzgazdálkodásra vonatkozó szabályozások

20. § Az év közben jelentkező többletbevétel felhasználásának engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.

21. § A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

22. § Az Önkormányzat szabad pénzeszközeit a polgármester jogosult és köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a saját bevételek növelése érdekében.

23. § Az Önkormányzat a szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

24. § Az Önkormányzat által elnyert utófinanszírozott pályázatok esetében a polgármester jogosult a pályázatokkal összefüggésben felmerült, a pályázatban elszámolható kiadások teljesítéséről rendelkezni, a pályázati támogatás összegéhez való mielőbbi hozzáférés érdekében.

25. § Amennyiben költségvetési év közben likvid hitel felvételére van szükség, arról a Képviselő-testület dönt.

7. Az önkormányzati biztos kirendelése, működése

26. § Amennyiben az Önkormányzatnál sor került az önkormányzati biztos kirendelésére és az önkormányzati biztos megbízásának ideje alatt a helyi önkormányzatnál a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény alapján adósságrendezési eljárást kezdeményeztek akkor az önkormányzati biztos megbízását – a megbízási szerződésben meghatározott időtartam letelte előtt – meg kell szüntetni.

8. Záró rendelkezések

27. § Az önkormányzat valamennyi tárgyi eszközéről, valamint az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatos részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, ezért a leltározást 2012. évtől számítva kettő évenként hajtja végre.

28. § Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.