Babosdöbréte község Képviselő-testületének 1/2016 (II.29.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

2016.03.01.

Babosdöbréte Község Önkormányzat Képviselőtestületének

1./2016. (II.29.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

Babosdöbréte Község Önkormányzati Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111.§-ában meghatározott feladatkörében eljárva Babosdöbréte Község Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

1. §A rendelet hatálya kiterjed Babosdöbréte Község Önkormányzati Képviselőtestületére és annak bizottságára, az önkormányzatra.

1. A költségvetési bevételek és kiadások

2. § (1) Babosdöbréte Község Önkormányzati Képviselőtestülete a 2016. évi összes bevételét 93.193 eFt-ban, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 93.193 eFt-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

Költségvetési bevételek:

- működési célú támogatások államháztartáson belülről	22.847 eFt
- felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0 eFt
- közhatalmi bevételek	22.556 eFt
- működési bevételek	47.790 eFt
- felhalmozási bevételek	0eFt
- működési célú átvett pénzeszközök	0eFt
- felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 eFt

A bevételek címenkénti, költségvetési szervek szerinti részletezését az 1., 2., 5., mellékletek tartalmazzák.

2. A 2016. évi összes kiadást 93.193 eFt-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 93.193 eFt-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

Költségvetési kiadások:

- személyi juttatások	9.089 eFt
- munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.-i adó	1.895 eFt
- dologi kiadások	19.629 eFt
- ellátottak pénzbeli juttatásai	3.970 eFt
- egyéb működési célú kiadások	eFt

- beruházási kiadások	58.610 eFt

- felújítási kiadások	0 eFt

- egyéb felhalmozási célú kiadások	0 eFt

A kiadásokat címenként, feladatonkénti bontásban, költségvetési szervenként a 3., 4., 6. mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. A költségvetési hiány 2016. évre nem állapított meg.

4. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 8. melléklet tartalmazza.

5. Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat jogcímenként a 3. melléklet tartalmazza.

6. Az önkormányzat bevételeit forrásonként a 2. melléklet, az állami hozzájárulások jogcímeit és összegeit az 5. melléklet, hitelállománya az önkormányzatnak nincs.

7. A megállapított bevételek és jóváhagyott kiadások várható teljesüléséről elkészült előirányzat-felhasználási ütemtervet (likviditási terv) a 9. melléklet tartalmazza.

8. Az önkormányzat 2016. évi hitel-törlesztése 0 Ft.

9. A Képviselő-testület általános tartalékot nem képez az év közbeni működési-gazdálkodási gondok enyhítésére, a nem tervezett kötelezettségek forrására.

3. §(1) A Képviselőtestület Babosdöbréte Község Önkormányzata 2016. évi költségvetésének címrendjét az 3., 4., 5., 6. . melléklet szerint jóváhagyja a hozzá tartozó bevételi és kiadási előirányzatokkal együtt. Az önkormányzat címet, az egyes ágazati feladatok pedig alcímet képeznek.

4. § (1) A képviselő testület az Önkormányzat létszámkeretét 1 fő létszámban, a 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

2. Az önkormányzatnál az engedélyezett létszámon felül 6 fő közfoglalkoztatotti létszámot terveznek.

3. Létszámkeret emelésére kizárólag a Képviselő-testület jogosult.

4. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

2. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

5. §(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk, törekedve a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási és számviteli szabályok maradéktalan betartására az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

2. A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, a Jegyzőt, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

3. A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor valósíthatók meg, ha finanszírozásuk megoldható, a fedezet a forrás oldalon elkülönítetten rendelkezésre áll.

6. § (1) Az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

2. Céltartalékok között elkülönített előirányzatok igénybevételére

- a költségvetési szervek felújítási (Vis maior) keretének életveszély, balesetveszély és rendkívüli kárelhárítás érdekében történő felhasználásáról a polgármester döntését követően kerülhet sor,

- egyéb esetekben a Képviselőtestület döntését követően kerülhet sor.

Az átruházott hatáskörben hozott döntések alapján a céltartalékból történő átvezetést a költségvetési rendelet soron következő módosításában kell megtenni.

3. Egyéb államháztartáson kívüli forrás átvételére a polgármester jogosult, melyről a Képviselőtestületet a költségvetési rendelet módosításai keretében utólagosan tájékoztatja.

Egyéb államháztartáson kívüli forrás átadására a forrást biztosító előirányzat feletti rendelkezési joggal bíró polgármester és a Képviselőtestület jogosultak kérelem benyújtása után, a tárgy szerinti önkormányzati rendeletek szabályai alapján.

4. A (3) bekezdésben írt pénzeszköz átadások felhasználásáról az átvevő szervezet köteles elszámolni a támogató felé az önkormányzati pénzeszközökből és támogatásokból megvalósuló beszerzésekről, valamint az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről szóló önkormányzati rendeletekben foglaltaknak megfelelően. Az elszámolást működési kiadások esetén lehetőleg a tárgyévet követő év január 31-ig, a felhalmozási célú felhasználásokról pedig a külön megállapodásban megjelölt határidőig kell benyújtani.

5. Azok a szervezetek, amelyeknek lejárt határidejű tartozása van az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szervei, valamint gazdasági társaságai felé, addig költségvetési forrásból támogatást nem kaphatnak, amíg tartozásukat nem rendezték.

7. §

1. Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

2. Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a Képviselő-testület dönt a Polgármester előterjesztése alapján.

3. Az önkormányzat, által a gáz-, villamos energia és vízszolgáltatás sorokon megtervezett eredeti előirányzat más kiadásra nem használható fel.

8. §(1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, illetve az általános tartalék 50 %-os felhasználásáig,

b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a Képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 500 e forintos összeghatárig,

c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.

2. A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak. A működési kiadásokat időarányosan, felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a Képviselőtestület jóváhagyása szerint történhet.

3. Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni a jövőbeni kötelezettségek teljesítése érdekében.

4. Az önkormányzat esetében a polgármester, a Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző saját hatáskörben engedélyezheti:

a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,

b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,

Minden más egyedi esetben követelés csak a Képviselőtestület hozzájárulásával törölhető.

5. A gazdálkodás során keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.

6. A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor: - készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése

- reprezentációs kiadások

- kisösszegű szolgáltatási kiadások

- elszámolásra felvett előlegek

- pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások

- munkavállalók személyi juttatásai rendkívül indokolt esetben

- külső személyi juttatások

- fizetési előleg és elszámolásra felvett előleg

- egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100.000,- Ft összeget meg nem haladó kifizetés.

9. §(1) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított intézményfinanszírozása és saját bevételei terhére köteles úgy megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodása, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

2. A költségvetési szerve éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül a szerv vezetője a felelős.

3. A költségvetési szerv kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja, előirányzatai között átcsoportosíthat az államháztartásról szóló törvényben és a törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerint. A módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetésére a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján az Áht szerint kerül sor.

4. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket, az éves költségvetésében meghatározott célokra és módon.

5. Az intézményi többletbevételekről a Képviselő-testületet tájékoztatni szükséges, és a többletbevétellel a költségvetési rendeletet módosítani kell.

10. §(1) Az önkormányzat által támogatott civil szervezetek, egyesületek és egyéb szervezetek féléves ütemezésben, időarányosan részesülnek a támogatás kiutalásában.

2. Az Önkormányzat által folyamatosan támogatott szervezetek, illetve más szervezetek kötelesek évente elszámolni a részükre biztosított támogatás felhasználásáról.

3. A támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára az Önkormányzat számadási kötelezettséget ír elő a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A támogatás több ütemben történő folyósítása esetén a támogatott végszámadásra köteles. A támogatás csak a támogatási szerződés megkötését követően nyújtható. A támogatási szerződésben meg kell határozni a támogatás célját, összegét, a folyósítás ütemét és a számadási kötelezettség rész és véghatáridejét.

4. A közvetett támogatásokról a 3. melléklet ad tájékoztatást.

3. Vegyes és záró rendelkezések

11. §A fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

12. §E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2016. költségvetési év során kell alkalmazni.

Babosdöbréte, 2016. február 11.

Takácsné dr. Simán Zsuzsanna
jegyző

Kaczor Tamás
polgármester

Záradék:

A rendelet a község hirdetőtábláján 2016. február 29. napján kihirdetve.

Babosdöbréte, 2016. február 29.

Takácsné dr. Simán Zsuzsanna

Jegyző