BODORFA TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2016 (II.9.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE

Bodorfa Község Önkormányzatának 2016. évi költségvetéséről

2016.02.10.

Bodorfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138-139. §-aiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya kiterjed Bodorfa Község Önkormányzatára.

(2) Az önkormányzat SZMSZ-e határozza meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, a rendelet ezen feladatok ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat a költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, a 2016. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(3) A rendeletben foglaltak végrehajtását az Önkormányzat Képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A költségvetés célkitűzései

2. §

Az önkormányzat 2016. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki:

(1) Az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:

a) az Önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatok működési feltételeinek kiegyensúlyozott biztosítását, figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

b) az önkormányzat önként vállalt feladatai a kötelezően ellátandó feladatokat nem veszélyeztetheti,

c) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének fokozatos erősítését,

d) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel.

(2) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belüli célok:

a) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások, felújítások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,

b) a felhalmozási feladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni.

III. Fejezet

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi főösszegét 24.856.152 Ft-ban (1. melléklet)

b) költségvetési kiadási főösszegét 28.856.152 Ft-ban (1. melléklet)

c) finanszírozási bevételét 4.485.968 Ft-ban (1. melléklet)

d) finanszírozási kiadását 485.968 Ft-ban

e) hiányának összegét 4.000.000 Ft-ban

melyből: ea) 4.000.000 Ft működési célú

eb) 0 Ft felhalmozási célú

állapítja meg.

f) A hiány finanszírozásának módja az előző évi maradvány igénybevétele

(2) Az önkormányzat költségvetésének nettósított főösszegét

a) 29.342.120 Ft bevétellel

b) 29.342.120 Ft kiadással

állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg forrásonkénti megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az (1) bekezdés szerinti költségvetési bevételi előirányzatokból a központi költségvetésből kapott támogatásokat az 1. függelék tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbiak szerint határozza meg:

a) működési kiadási előirányzatok

- személyi juttatás 10.021.000 Ft

- munkaadókat terhelő járulékok és szocho 1.912.000 Ft

- dologi kiadások 5.864.205 Ft

- ellátottak pénzbeni juttatása 598.000 Ft

- egyéb működési c. támog. ÁH belülre 1.132.978 Ft

- egyéb működési c. támog. ÁH kívülre 10.000 Ft

- tartalékok 5.682.969 Ft

b) felhalmozási kiadási előirányzatok

- beruházások - Ft

- felújítások 3.500.000 Ft

- egyéb felhalmozási c. támog. ÁH belülre 135.000 Ft

- egyéb felhalmozási c. támog. ÁH kívülre - Ft

c) finanszírozási kiadási előirányzatok

- hosszú lejáratú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- likviditási célú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- rövid lejáratú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- központi, irányítósz. támog. folyósítása - Ft

- Államháztartáson belüli megelőlegezések 485.968 Ft

visszafizetése

d) az önkormányzat által foglalkoztatott létszám 12,17 fő

ebből:

- köztisztviselők 0 fő

- polgármester, alpolgármester 1,0 fő

- képviselők 4,0 fő

- közalkalmazottak 1,0 fő

- munkatörvénykönyv hatálya alá

tartozók 0 fő

- közfoglalkoztatottak 6,17 fő

(6) A Képviselő-testület a tartalékokat a 4. melléklet szerint határozza meg.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat mérlegét – bevételek és kiadások összesített előirányzatát – a 5/a; 5/b; 5/c. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület a beruházási, felújítási kiadásokat és felhalmozási célú pénzeszközátadásokat a– a 6/a; 6/b; 6/c. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzat likviditási tervét a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat, kedvezményeket a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) A Képviselő-testület a költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai előirányzatainak keretszámait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

4.§

(1) A költségvetés bevételi forrásainak köre:

a) önkormányzat működési támogatásai

b) működési célú támogatások államháztartáson belülről

c) közhatalmi bevételek

d) működési bevételek

e) működési célú átvett pénzeszközök

f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

g) felhalmozási bevételek

h) felhalmozási célú átvett pénzeszközök

i) finanszírozási bevételek

IV. Fejezet

A 2016. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

5. §

(1) Az önkormányzat a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek hatékonyan, takarékosan gazdálkodni. Az előirányzat túllépés, fedezetlen kötelezettségvállalás fegyelmi felelősséget von maga után. Az önkormányzat költségvetését a képviselő-testület módosíthatja.

(2) Az önkormányzat költségvetésének főösszegét kizárólag a képviselő-testület jogosult módosítani, mely alól kivételt képez a központi támogatás és a céllal érkezett pénzeszköz átvétel, amivel a polgármester jogosult a költségvetési szerv előirányzatait módosítani – annak érdekében, hogy a folyamatos feladatellátás biztosítható legyen. A polgármester az előirányzat módosítás dokumentumait köteles előzetesen felülvizsgálni és a döntésről határozatot hozni. A határozat kiadását követően indítható a feladat végrehajtása. A polgármesternek ezen döntéseiről a képviselő-testület következő ülésén tájékoztatást kell adni. Ezen döntés hosszú távú kötelezettséggel nem járhat, ellenkező esetben a képviselő-testület döntése szükséges.

(3) A végrehajtott előirányzat-módosításról az önkormányzat jegyzője negyedévenként – kivéve az első negyedévet - írásbeli tájékoztatót, költségvetési rendelet módosítási javaslatot készít, melyet a polgármester a tárgynegyedévet követő hónap képviselő-testületi ülésére terjeszt be. A képviselő-testület a 2015. évi költségvetést legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja, december 31-i hatállyal.

(4) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület negyedévenként – de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal – dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

Operatív gazdálkodás szabályai

Kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés

6. §

(1) A helyi önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat, a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére az önkormányzati hivatal gazdasági vezetője jogosult. (A Sümegi Közös Önkormányzati Hivatal gazdasági ügyrendje szerint.)

(2) A kötelezettségvállalás – a (1) bekezdés kivételével – a gazdasági vezető vagy az általa kijelölt személy pénzügyi ellenjegyzése után, és csak írásban történhet, ez alól kivételt képez az esetenként 100.000,-Ft-ot el nem érő kötelezettségvállalás, mely esetében az írásbeliség nem kötelező. Ennek rendjét és nyilvántartási formáját belső szabályzatban kell rögzíteni.

(3) A pénzügyi ellenjegyzésre jogosultnak a kötelezettségvállalást jelentő okmányt, ha nem ért vele egyet, akkor is pénzügyileg ellen kell jegyeznie, ha erre a kötelezettségvállaló írásban utasította. Ez esetben az okmányt „a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése utasításra történt” záradékkal kell ellátni, s erről a helyi önkormányzat Képviselő-testületét haladéktalanul értesítenie kell.

(4) A kiadás teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése előtt – okmányok alapján – ellenőrizni és érvényesíteni kell azok jogosultságát, összegszerűségét, a fedezet meglétét és azt, hogy az előírt alaki követelményeket betartották-e. A pénzügyi érvényesítésnek teljesítés igazolásán kell alapulnia, melynek módjáról, az azt végző személyek kijelöléséről belső szabályzatban köteles rendelkezni.

(5) Fedezet nélküli kötelezettségvállalás esetén a kötelezettségvállalót, valamint a pénzügyi ellenjegyzőt egyetemleges felelősség terheli. A felelősségre vonási eljárást az arra illetékesnek minden esetben le kell folytatnia.

(6) Költségvetési éven túli kötelezettségvállalásra csak akkor van lehetőség, ha erre vonatkozó szerződést a tárgyévben megkötötték, és a fedezetét a következő évi költségvetésben tervezik.

(7) Az operatív pénzgazdálkodási hatáskörök gyakorlásának részletes szabályait a költségvetési szerv pénzgazdálkodási szabályzatában rögzíteni kell. A szabályzat mellékleteként csatolni szükséges az aláírási címpéldányt, illetőleg az átruházott hatáskörök gyakorlására vonatkozó írásos felhatalmazást.

(8) Az államháztartásról szóló törvény 85. §-a, illetőleg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendelet 148. §-a szerinti készpénzben történő teljesítésre vonatkozó részletes szabályokat a közös önkormányzati hivatal pénzkezelési szabályzata tartalmazza, melyet a költségvetés végrehajtása során be kell tartani.

7. §

(1) Az önkormányzat költségvetéséhez támogatást nyújthatnak azok az önkormányzatok, amelyek a Bodorfa Község Önkormányzata által nyújtott közösségi szolgáltatásokat igénybe veszik.

(2) Az önkormányzat támogatást nyújthat más önkormányzatok részére azoknak a közösségi szolgáltatásoknak az ellentételezésére, amelyeket igénybe vesznek.

(3) A támogatás mértékét megállapodásban kell rögzíteni.

(4) Egyéb szervezeteknek és magánszemélyeknek adott önkormányzati támogatásról a támogatott a vonatkozó megállapodásnak megfelelően számadásra kötelezett, melyet a támogató ellenőriz.

8. §

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzat felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az érdemi döntést nem igénylő központi hatáskörű pótelőirányzatról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet, mely alapján a rendeletet is módosítani kell.

9. §

Bodorfa Község Önkormányzata költségvetési elszámolási számláját a Raiffeisen Bank Zrt. Veszprémi Fiókja vezeti.

10. §

Bodorfa Község Önkormányzata könyvvezetési kötelezettségének az államháztartás számviteli rendszeréről szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően tesz eleget.

11. §

(1) Az Önkormányzat kiadási előirányzatainak forrása az önkormányzati támogatás és az alaptevékenységének bevételei.

(2) A költségvetési támogatás csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő kiadásokra használható fel. Az előirányzatok felhasználására és módosítására vonatkozóan az Ávr. előírásain túl e rendeletben foglaltakat kell alkalmazni.

(3) Az önkormányzat feladataik színvonalasabb ellátása érdekében kizárólag az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatot nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, adományt fogadhatnak el.

(4) A pályázatok fedezet nélküli kötelezettségvállalást nem eredményezhetnek, az alapfeladat ellátásának biztonságát nem veszélyeztethetik, a cél megvalósítása a későbbiekben sem eredményezhet többletkiadást.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a rendeletmódosítással nem járó különböző pályázati források intenzív lehívása, valamint a pályázati dokumentáció rugalmasabb kezelése érdekében pályázatonként 50.000 forint összköltség határig önálló döntéseket hozzon a projektek előkészítése érdekében. Felhatalmazása a Támogatási szerződés megkötéséig szól. A szerződés aláírása előtt tájékoztatja a Képviselő-testületet az adott pályázati eljárás helyzetéről és feltételeiről, melynek ismeretében a Képviselő-testület dönt az adott projektre vonatkozóan a kötelezettségvállalásról.

12. §

(1) Az önkormányzat képviselő testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 71. §-ában foglaltak figyelembe vételével önkormányzati biztost jelöl ki, ha az általa irányított költségvetési szerv harminc napon túli lejárt esedékességű elismert tartozás állományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a százötven millió forintot.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelésére az az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendelet 116. §. (1) bekezdésében, személyére az az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendelet 116. §. (2) bekezdésében foglaltak az irányadók.

(3) Az önkormányzati biztost a választható személyek között a Képviselő Testület jelöli ki. A döntés alapján az önkormányzati biztost a polgármester bízza meg.

(4) Az önkormányzati biztos jogaira és kötelezettségeire az az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendelet 117. §. (2)-(5) bekezdésében foglaltak az irányadók.

13. §

(1) Az önkormányzat évközi adatszolgáltatást és év végi költségvetési beszámolót, pénzforgalmi jelentést, valamint mérlegjelentést készítenek.

(2) A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felel.

V. Fejezet

Vegyes és záró rendelkezések

14. §

(1) Az irányító szerv, illetve annak vezetője az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.

(2) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály, vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik.

(3) Az önkormányzatnak az élelmezéshez kapcsolódó önkormányzati támogatást kiemelten kell kezelni, annak maradványa nem használható fel, a saját hatáskörű előirányzat-módosítás e körben nem alkalmazható.

(4) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. Az önkormányzat szabad pénzeszközét a polgármester jogosult, egyben köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.

(5) Az önkormányzat a vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő nettó ötmillió forint, vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon, vagy vagyoni értékű jog átadására, koncesszióba adására vonatkozó szerződéseiből, annak megnevezését (típusát), tárgyát, szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre szóló szerződés esetében annak időtartamát, az előzőekben felsorolt adatokban bekövetkezett változásokat közzé kell tenni, a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. Az adatok hozzáférhetőségét legalább öt évig biztosítani kell.

15. §

E rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.

10.