Kifejezéskereső
Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő - testületének 5/2016 (III.2..) önkormányzati rendelete
a 2016. évi költségvetésről
2017.02.28.
Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és Magyarország Alaptörvénye32. cikk (1) bekezdés f) pontjábanmeghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1.§ (1) A költségvetési rendelet (továbbiakban: rendelet) hatálya kiterjed az önkormányzatra és a Miske Óvodára, mint költségvetési szervére.
(2) Az önkormányzat címrendjében az önkormányzat és költségvetési szerve (Miske Óvoda) címet alkotnak a hozzájuk kapcsolt bevételekkel és kiadásokkal. Az önkormányzat címszáma 1., a költségvetési szerv címszáma: 2.
(3) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokattovábbá a 2016. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(4) Az önkormányzat 2016. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:
a) az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) az önkormányzat által fenntartott Miske Óvoda és a Balatonalmádi Város Önkormányzatával közösen fenntartott Közös Önkormányzati Hivatal üzemeltetését, működési feltételének biztosítását, figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,
ab) az önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel,
b) az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú kiadások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani
bb) az induló pályázatok adta lehetőségekkel élni kell a költségvetési lehetőségek figyelembe vétele mellett,
bc) a 2016. évben induló beruházások esetében a gazdasági programban foglaltak figyelembe kell venni,
bd) felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni,
be) a felhalmozási célúfeladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, amely során a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni.
(5) A (4) bekezdésben foglaltak végrehajtását az önkormányzat Képviselő-testülete, Település-gazdasági Bizottsága, Polgármestere, Jegyzője - a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett - belső ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek és eseti jellegű gazdasági beszámoltatása révén ellenőrzi. Az önkormányzat és a költségvetési szervek ellenőrzésének megszervezéséért a - Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr közreműködése alapján - az önkormányzati hivatal vezetője a felelős.
2. A bevételek és kiadások főösszege, a hiány mértéke és finanszírozás módja
2.§ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésének
a) a költségvetési bevételi főösszegét 242 710 610 Ft-ban,
b) a költségvetési kiadási főösszegét 434 946 454 Ft-ban,
c) a finanszírozási bevételét 199 740 357 Ft-ban, és
d) a finanszírozási kiadását 7 504 513 Ft-ban
állapítja meg központi irányító szervi támogatás nélkül
e) a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként megállapított hiány összegét 192 235 844 Ft-ban állapítja meg, melyből:
ea) 2 637 844 Ft működési célú és
eb) 189 598 000 Ft felhalmozási célú, amely az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.
(2) A hiány finanszírozásának módja:
a) a belső finanszírozás, a maradvány igénybevétele: 192 235 844 Ft, melyből:
aa) 2 637 844 Ft működési célú és
ab) 189 598 000 Ft felhalmozási célú,
b )a külső finanszírozás: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat költségvetésének főösszegét központi irányító szervi támogatás nélkül 442 450 967 Ft bevétellel és 442 450 967 Ft kiadással állapítja meg.
(4) Az önkormányzat költségvetésének központi irányító szervi támogatási előirányzatot is tartalmazó főösszegét 497 822 300 Ft bevételi előirányzattal és 497 822 300 Ft kiadási előirányzattal állapítja meg.
(5) A költségvetés egyensúlyának biztosítása az előző évi maradvány igénybevételével teljesül.
(6) A kiadási főösszegen belül
a) a működési célú költségvetési kiadások:
aa) a személyi juttatások 55 751 427 Ft,
ab) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 14 907 765 Ft,
ac) a dologi kiadások 76 686 958 Ft,
ad) az ellátottak pénzbeli juttatásai 4 273 120 Ft, és
ae) az egyéb működési célú kiadások 32 594 763 Ft,
b) az egyéb működési célú kiadásokból:
ba) az elvonások és befizetések 10 350 Ft,
bb) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 14 073 080 Ft, és
bc) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 18 113 800 Ft,
c) a felhalmozási célú költségvetési kiadások:
ca) a beruházások 109 680 386 Ft,
cb) a felújítások 138 165 914 Ft, és
cc) az egyéb felhalmozási kiadások 2 886 121 Ft,
d) az egyéb felhalmozási kiadásokból:
da) az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 386 121 Ft, és
db) az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 2 500 000 Ft,
e) az egyéb működési célú kiadásokból tartalékok: 397 533 Ft, melyből:
ea) a tartalékokból működési általános tartalék 247 533 Ft, és
eb) a tartalékokból működési céltartalék 150 000 Ft,
f) finanszírozási célú kiadások központi irányító szervi támogatás nélkül 7 504 513 Ft, melyből államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 7 504 513 Ft.
(7) Az önkormányzat által engedélyezett létszám 20,67 fő amelyből:
a) a közalkalmazottak létszáma 13,75 fő,
b) a köztisztviselők létszáma 1,0 fő,
c) a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozók létszám 2,67 fő, és
d) a közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszáma 3,25 fő.
(8) Az önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(9) Az önkormányzat és költségvetési szervei irányító szervi támogatásokat is tartalmazó bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet 11. mellékletei tartalmazzák.
3.§ (1) Az önkormányzati szinten összesített működési célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 2. melléklete, a felhalmozási célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(2) A költségvetés bevételeinek mérlegszerű bemutatását a rendelet 4. melléklete, a kiadások mérlegszerű bemutatását a rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(3) A 2.§ (3) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg címenkénti, alcímenkénti, előirányzat csoportok szerinti részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(4) A működési célú költségvetési kiadási előirányzatokat címenként, alcímenként, gazdálkodó szervenként, ezen belül kiemelt előirányzatonként részletezve a rendelet 7. melléklete tartalmazza.
(5) Az egyéb működési célú kiadások között szereplő egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és az egyéb államháztartáson kívülre történő támogatások kiadásait támogatásonként a rendelet 8. melléklete tartalmazza.
(6) Az önkormányzat és költségvetési szervek felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási célú kiadásainak előirányzatait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.
(7) Az önkormányzat és a költségvetési szervek kiadásait és bevételeit összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(8) A több éves kihatással járó feladat-előirányzatokat több éves bontásban a rendelet 12. melléklete tartalmazza.
(9) A rendelet 14. melléklete az önkormányzat részére a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenkénti bontásban tartalmazza.
(10) A rendelet 15. melléklete az önkormányzat által 2016. évben adott közvetett támogatások és kedvezmények összegeit, a 16. melléklete az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazza.
(11) A rendelet 17. melléklete az önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és állami feladatok megbontásban tartalmazza.
4.§ A Képviselő-testület a 2. §. (1) bekezdés szerinti hiányt az előző év költségvetési maradványának igénybevételével finanszírozza. Az önkormányzat 2016. évben hitelfelvételt nem tervez.
3. Tartalék előirányzatok
5.§ (1) Az önkormányzat a költségvetési rendelet 2.§ (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból 247 533 Ft általános tartalékot képez. Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(2) Rendkívüli, halasztást nem tűrő esetben a polgármester legfeljebb évi 300 000 Ft összeghatárig átruházott hatáskörben dönthet az általános tartalék felhasználásáról. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a Képviselő-testületet soron következő ülésén tájékoztatja.
(3) Az általános tartalék terhére hozott döntések esetén az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(4) A költségvetési rendelet 2.§ (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból 150 000 Ft céltartalékot képez.
A céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
4. Előre nem tervezhető bevételek, kiadások
6.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el.
A költségvetési szerv esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv gazdasági vezetőjének ellenjegyzése szükséges. Az olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szervalapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges kivéve, ha a pályázati önrész pályázatonként a 200 000 Ft-os értékhatártnem haladja meg és ez előirányzatában rendelkezésre áll.
(3) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.
(4) Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.Az engedély megadásával egyidejűleg a Képviselő-testület a költségvetési szerv előirányzatát módosítja.
(5) A polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - a képviselő- testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő, halaszthatatlan, életveszélyt, súlyos balesetveszély elhárítása céljából esetenként 500 000 Ft összeghatár erejéig dönthet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
5. Az önkormányzat és a költségvetési szervek gazdálkodása
7.§ (1) Az önkormányzat feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a polgármester, a költségvetési szerv feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a költségvetési szerv vezetője a jogszabályoknak megfelelően jogosult kötelezettséget vállalni. Abban az esetben, ha előirányzat-megtakarítás jelentkezik, annak terhére új feladatot vállalni a Képviselő-testületi döntés alapján lehet.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szerve a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatai főösszegét nem léphetik túl.
(3) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szerve költségvetésébe beépül, ha központi támogatást, meghatározott célra átvett pénzeszközből realizált bevételi többletet év közben az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől, vagy elkülönített állami pénzalaptól kap, vagy többlettámogatásban részesül, ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajt végre a Képviselő-testület a Polgármester előterjesztésében. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb 2017. február 28-ig dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
(4) A költségvetési szerv előirányzat feletti jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkezik. A jogkör tartalmát Balatonalmádi Városgondnoksággal kötött megállapodás tartalmazza.
(5) A költségvetési szerv feladatellátás helyéül szolgáló ingatlant érintő fejlesztések, felhalmozások megvalósítója az önkormányzat.
(6) Az önkormányzat költségvetési szerve a hatáskörébe tartozó előirányzat változásairól minden hónap 10-ig információt szolgáltat az önkormányzatnak és Balatonalmádi Városgondnokságnak, hogy az előirányzat változások a nyilvántartásokon rögzítésre kerüljenek.
(7) A Képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2016. évi költségvetési rendeletét legkésőbb 2017. február 28-ig december 31-i hatállyal módosítja.
8.§ (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(2) Feladatmutató-változást a költségvetési szerv - jóváhagyott előirányzatán felül - minden esetben csak a Képviselő- testület előzetes engedélyével hajthat végre.
(3) Amennyiben a feladatmutató-változás a költségvetési szerv költségvetési rendeletben megállapított bevételi és kiadási főösszegét érinti, a feladatmutató-változás engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.
(4) A feladatmutató csökkenéséről a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles a polgármestert tájékoztatni. A polgármester a feladatmutató-csökkenésre jutó kiadási előirányzat zárolásáról azonnal intézkedik, és a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(5) Költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez a Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges.
9.§ (1) Az önkormányzat, a költségvetési szerv pót előirányzati kérelemmel nem fordulhat a Képviselő-testület felé, amíg az adott összegre a kiemelt előirányzaton belül fedezet áll rendelkezésre.
(2) Jogszabályi változásokból, vagy önkormányzati döntésekből fakadó többletkiadás fedezetét akkor is biztosítani kell, ha az önkormányzat és a költségvetési szerv költségvetése nem fedezet hiányos.
(3) Az önkormányzat, a költségvetési szervek költségvetésükben nem szereplő - bevételt és kiadást egyaránt eredményező - gazdasági esemény felmerülésekor, a bevétel realizálódását követően a realizálódott bevétel összegével megegyező összegű bevételi előirányzat emelése mellett emelhetik kiadási előirányzataikat a Képviselő-testület döntése alapján.
10.§ (1) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Polgármester számára biztosítja az önálló jogi személyiségű önkormányzat kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítást a hivatali pénzügyi vezetőjének ellenjegyzése mellett.
(2) A költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a jogszabályban meghatározottak betartása mellett jogosult a gazdasági vezető ellenjegyzése mellett. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás végrehajtását megelőzően a költségvetési szerv vezetője indokolással, pénzügyi számításokkal alátámasztott jelentést terjeszt elő a polgármesternek, aki azt a törvényességi és gazdaságossági szempontból felülvizsgálja.
11.§(1)Az önkormányzat és a költségvetési szerv 2015. évi maradványának elszámolása során a kötelezettséggel nem terhelt szabad pénzmaradványok elvonásra kerülnek, azok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek előirányzatai a 2015. évi jóváhagyott költségvetési maradvány igénybevételének előirányzatával növekedhetnek. A Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának megállapítással egyidejűleg rendelkezik a felhasználás szabályairól.
12.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve a megállapított személyi juttatásból foglalkoztatható 2016. évre engedélyezett - közfoglalkoztatott létszámot is tartalmazó - létszám előirányzatát a rendelet 7/a. melléklete tartalmazza.
(2) Az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (a továbbiakban:Ávr.) 51.§.(1) bekezdésében meghatározott személyi juttatás az önkormányzatnál, az önkormányzat költségvetési szerveinél az e bekezdésben szereplő mérték 150 %-át nem haladhatja meg.
(3) Az önkormányzatnak és az önkormányzati költségvetési szervének az irányító által a költségvetési rendelettel engedélyezett létszám-előirányzata év közben csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelhető. A létszám-növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a Képviselő-testület, ha az intézménynél tartós bérmegtakarításból ennek fedezete nem áll rendelkezésre.
A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg.
(4) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(5) Az önkormányzatnak, a költségvetési szervnek lehetősége van szakmai feladatainak ellátása érdekében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére. A dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel csak a jogszabályban meghatározott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthető.
(6) Az önkormányzatnál, valamint az önkormányzat költségvetési szervénél foglalkoztatott közalkalmazottak 2016. évben évi bruttó 80 706 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek. A munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó munkavállalók 2016. július 1-jétől 2016. évben 40 353 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek. A polgármester 2016. évben bruttó 200 000 Ft összegű cafetéria juttatásban részesül. A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállalók cafetéria juttatásban nem részesülnek.
13.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve beruházásaira, felújításaira és beszerzéseire a közbeszerzésekről szóló törvény rendelkezéseit kell alkalmazni.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat Felsőörs Község Önkormányzatának beszerzési szabályzata tartalmazza.
(3) A beszerzésekre vonatkozó szerződéseket, megrendeléseket az önkormányzat esetében a polgármester írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzésével, költségvetési szerv esetén a költségvetési szerve vezetője a Balatonalmádi Városgondnokság gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzésével.
14.§ Az önkormányzat és költségvetési szervének az éves elemi költségvetési előirányzatai részletes kimunkálását (indokolását) legkésőbb az önkormányzat költségvetésének jóváhagyását követő 10 munkanapon belül kötelesek elkészíteni.
15.§ (1) Az Áht. 85. §-ban és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerinti készpénzben történő teljesítésre vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzati hivatal pénzkezelési szabályzata tartalmazza, melyet a költségvetés végrehajtása során a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók kötelesek betartani.
(2) A költségvetési rendelet hatálya alá tartozók
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,
b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások és K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, százezer forint értéket el nem érő kiadások,
f) az alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,
g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,
h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítésére igényelhetik – a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel.
6. Korlátozó és egyéb intézkedések
16.§ (1) A Képviselő-testület a tervezési hibából, illetőleg téves adatszolgáltatásból adódó megtakarítás kifizetése esetén az érintett vezetőt felelősségre vonja.
(2) Az önkormányzat központi támogatásaihoz információt az önkormányzat költségvetési szerve szolgáltat, az igénybevétel alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése is a hatáskörébe tartozik (ágazati statisztikai jelentések, analitikus nyilvántartások). A téves adatszolgáltatásból, az előírt nyilvántartások előírásoknak nem megfelelő vezetéséből adódó visszafizetési kötelezettségek miatt a Képviselő-testület a költségvetési szerv kiadási előirányzatait csökkenti, a költségvetési szerv vezetőjét felelősségre vonja.
(3) A költségvetési szervtől a 2016. évben túligénylés miatt, vagy jogosulatlanul igénybe vett, illetve fel nem használt és következő évre le nem kötött állami hozzájárulás összegét december 31-i hatállyal a költségvetés módosításakor el kell vonni.
17.§ Azönkormányzat és az önkormányzat költségvetési szerve költségvetésük végrehajtása során - a saját bevételeik teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhatnak fizetési kötelezettséget és fizethetik ki.
18.§ Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei szellemi és anyagi infrastruktúrájukat magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybevevő számára köteles térítést előírni, a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.
19.§ Az önkormányzat, a költségvetési szerve, az önkormányzatot, a költségvetési szervet, gazdasági társaságot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést akkor engedélyezhet, ha az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti. Pénzkövetelés behajtásánál a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező.
20.§ A karbantartási, felújítási és fejlesztési feladatok elvégzésével kapcsolatos kifogásolható vállalkozói teljesítés esetén kötelező a jótállási, szavatossági igények érvényesítése.
21.§ Az önkormányzati költségvetési szerv alapítványhoz való csatlakozásához, illetve alapítvány létrehozásához a Képviselő-testület csak akkor adhat engedélyt, ha a csatlakozás, illetve az alapítvány létrehozásának fedezete a költségvetési szervnél rendelkezésre áll és annak alapítványi célú felhasználása a költségvetési szerv gazdálkodását nem veszélyezteti, s a csatlakozás az alapító okirat szerinti alaptevékenységgel összhangban áll és a cél közhasznú.E szabályok értelemszerűen irányadók az önkormányzat, mint jogi személy alapítványhoz való csatlakozására, illetve önkormányzati alapítvány létrehozására is.
22.§ (1) Felsőörs község önkormányzata Képviselő-testülete önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak elismert tartozás állománya a (2) bekezdésben meghatározott időt és mértéket eléri.
(2) Amennyiben az intézmény 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió Ft-ot, és e tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles azt jelenteni és adatot szolgáltatni az önkormányzat jegyzőjének.
(3) Az önkormányzati biztost – a Településgazdasági Bizottság javaslata alapján - a Képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg.
7. Társadalmi önszerveződő közösségek és egyéb támogatások
23.§ (1) A Képviselő-testület az e rendelet 8-9. mellékletében meghatározott és részletezett kiadási előirányzat mértékéig támogatja a rendelet 8-9. mellékletében nevesített nyilvántartásba vett társadalmi önszerveződő közösségeket (civil szervezeteket, egyházakat, alapítványokat) és magánszemélyeket az államháztartáson kívüli forrás átadásáról és átvételéről szóló önkormányzati rendeletben foglalt szabályozásnak megfelelően, az arról szóló megállapodás megkötését követően.
(2) Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem nyújtható.
(3) Az épített környezet helyi védelméről szóló rendelet alapján a felhalmozási célú kiadások között tervezett pályázati keretösszeg nyújt fedezetet a településen lévő helyi építészeti értékek megóvásának, fennmaradásának, megőrzésének elősegítése érdekében magánszemélyek és szervezetek részére pályázati eljárás keretében, elszámolási kötelezettség mellett nyújtott támogatás.
(4) A támogatásban részesülő szervezetek és magánszemélyek - az államháztartáson belüli szervezetek, a közbiztonsági feladatokat ellátó szervezet, valamint a visszatérítendő önkormányzati támogatásban részesülő szervezetek kivételével - a kapott pénzeszközökről a támogatási szerződésben meghatározott módon és időpontig, de legkésőbb tárgyév december 31-ig kötelesek elszámolni.
(5) Az államháztartáson belüli szervezetek, a közbiztonsági feladatokat ellátó szervezet, valamint a visszatérítendő önkormányzati támogatásban részesülő szervezetek a támogatási szerződésben meghatározott időpontig kötelesek elszámolni.
(6) Az önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek az árubeszerzési, építési beruházási és szolgáltatás-megrendelési céllal juttatott támogatásokat kizárólag a beszerzéseikre, beruházásaikra vonatkozó külön törvény szabályainak alkalmazásával használhatják fel.
8. Európai Uniós támogatás
24.§ Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 13. melléklete tartalmazza.
9. Végrehajtási szabályok
25.§ Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szerv vezetői felelősek a költségvetés végrehajtásáért.
26.§ Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. Az önkormányzat szabad pénzeszközét a polgármester jogosult, egyben köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.
27.§ (1) A polgármester 2016. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 635eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget belterületi utak és legfeljebb évi 933 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget külterületi utak karbantartására.
(2) A polgármester 2016. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 13 001 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget közbeszerzési tanácsadó, műszaki ellenőr, műszaki lebonyolító, pályázatíró igénybevételéről az önkormányzat és költségvetési szervének beruházásai, felújításai, beszerzései esetén.
(3) A polgármester 2016. évben a rendelet 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 485 eFt-os keret terhére vállalhat kötelezettséget ügyvéd megbízására ügyvédi ellenjegyzéshez kötött szerződés megkötése esetén.
(4) A Képviselő-testület a Humán Bizottság javaslatát figyelembe vévedönt az önkormányzatéves rendezvény-naptáráról és a rendezvénynaptárban szerepelő programok költségelőirányzatáról, annak módosításáról a rendelet a 7. mellékletében meghatározott dologi kiadások előirányzatán belül legfeljebb évi 2 900 eFt-os keret terhére. A Képviselő-testület a 8. mellékletben meghatározott működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre kiadások előirányzat (környezetvédelmi, kulturális keret) terhére legfeljebb évi 600 eFt összegig pályázatot ír ki nyilvántartásba vett civil szervezetek részére rendezvények lebonyolításának támogatására.
28. § Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.
10. Záró rendelkezések
29.§ (1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) A rendelet rendelkezéseit 2016. január 1-jétől alkalmazni kell.
Szabó Balázs Dr. Hoffmann Gyöngyi
polgármester jegyző
Záradék:
A rendelet kihirdetésének napja: 2016. március 2.
dr. Hoffmann Gyöngyi
jegyző megbízásából:
dr. Könczöl Gábor
kirendeltségvezető
