BODORFA TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2017 (II.15.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE

Bodorfa Község Önkormányzatának 2017. évi költségvetéséről

2017.11.09.

Bodorfa Község Önkormányzatának Képviselőtestülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,

a 13. § vonatkozásában az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében;

a 17. § (3) – (5) bekezdések vonatkozásában Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésében;

a 19. § (1) bekezdése vonatkozásárban a Magyarország 2017. évi központi költségvetésérők szóló 2016. évi XC. törvény 59. § (6) bekezdésében

a 19. § (4) bekezdése vonatkozásában a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdésében

a 19. § (5) bekezdése vonatkozásában a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 226. § (7) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

1. A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya kiterjed Bodorfa Község Önkormányzatára.

(2) Az önkormányzat SZMSZ-e határozza meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, a rendelet ezen feladatok ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat a költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, a 2017. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(3) A rendeletben foglaltak végrehajtását az Önkormányzat Képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A KÖLTSÉGVETÉS CÉLKITŰZÉSEI

2. A költségvetés célkitűzései

2. §

Az önkormányzat 2017. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki:

(1) Az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:

a) az Önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatok működési feltételeinek kiegyensúlyozott biztosítását, figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

b) az önkormányzat önként vállalt feladatai a kötelezően ellátandó feladatokat nem veszélyeztetheti,

c) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének fokozatos erősítését,

d) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel.

(2) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belüli célok:

a) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások, felújítások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,

b) a felhalmozási feladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni.

III. Fejezet

A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

(1)¹ A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi főösszegét 28.730.705,- Ft-ban

b) költségvetési kiadási főösszegét 42.142.595,- Ft-ban

c) finanszírozási bevételét 16.029.223,- Ft-ban

d) finanszírozási kiadását 2.617.333,- Ft-ban

e) hiányának összegét 13.411.890,- Ft-ban

melyből: ea) 6.273.531,- Ft működési célú

eb) 7.138.359,- Ft felhalmozási célú

állapítja meg.

f) A hiány finanszírozásának módja az előző évi maradvány igénybevétele.

(2)² Az önkormányzat költségvetésének nettósított főösszegét

a) 44.759.928,- Ft bevétellel

b) 44.759.928,- Ft kiadással

állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg forrásonkénti megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az (1) bekezdés szerinti költségvetési bevételi előirányzatokból a központi költségvetésből kapott támogatásokat az 1. függelék tartalmazza.

(5)³ A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbiak szerint határozza meg:

a) működési kiadási előirányzatok

- személyi juttatás 13.972.247 Ft

- munkaadókat terhelő járulékok és szocho 2.311.099 Ft

- dologi kiadások 7.018.812 Ft

- ellátottak pénzbeni juttatása 1.093.000 Ft

- egyéb működési c. támog. ÁH belülre 1.200.263 Ft

- egyéb működési c. támog. ÁH kívülre 10.014 Ft

- tartalékok 9.398.801 Ft

b) felhalmozási kiadási előirányzatok

- beruházások 1.660.400 Ft

- felújítások 3.837.000 Ft

- egyéb felhalmozási c. támog. ÁH belülre 455.000 Ft

- egyéb felhalmozási c. támog. ÁH kívülre 1.185.959 Ft

c) finanszírozási kiadási előirányzatok

- hosszú lejáratú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- likviditási célú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- rövid lejáratú hitelek, kölcs. törlesztése - Ft

- központi, irányítósz. támog. folyósítása - Ft

- államháztartáson belüli megelőlegezések 2.617.333 Ft

visszafizetése

d) az önkormányzat által foglalkoztatott létszám 14 fő

ebből:

- köztisztviselők 0 fő

- polgármester, alpolgármester 1,0 fő

- képviselők 4,0 fő

- közalkalmazottak 1,0 fő

- munkatörvénykönyv hatálya alá tartozók 0 fő

- közfoglalkoztatottak 8 fő

(6) A Képviselő-testület a tartalékokat a 4. melléklet szerint határozza meg.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat mérlegét – bevételek és kiadások összesített előirányzatát – a 5/a; 5/b; 5/c. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület a beruházási, felújítási kiadásokat és felhalmozási célú pénzeszközátadásokat a– a 6/a; 6/b; 6/c. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzat likviditási tervét a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat, kedvezményeket a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) A Képviselő-testület a költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai előirányzatainak keretszámait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

4.§

A költségvetés bevételi forrásainak köre:

a) önkormányzat működési támogatásai

b) működési célú támogatások államháztartáson belülről

c) közhatalmi bevételek

d) működési bevételek

e) működési célú átvett pénzeszközök

f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

g) felhalmozási bevételek

h) felhalmozási célú átvett pénzeszközök

i) finanszírozási bevételek

IV. Fejezet

A KÖLTSÉTGVETÉS VÉGRFEHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

4. A 2017. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

5. §

(1) Az egységes költségvetés végrehajtását a jogszabályi előírások szerint a közös önkormányzati hivatal végzi.

(2) A közös önkormányzati hivatal a központi költségvetésből származó normatív hozzájárulásokat, felhasználási kötelezettséggel kapott bevételeket a pénzügyi információs rendszer szerkezetének megfelelő formában köteles nyilvántartani, annak érdekében, hogy az elszámolás az éves költségvetés lezárását követően elkészíthető legyen.

(3) A költségvetési szervek támogatása – az egyszeri feladatok finanszírozásának kivételével – havonta nem haladhatja meg az éves költségvetési támogatás 1/12-ét. A pénzforgalomban teljesülő költségvetési támogatás kiutalása a költségvetési szervek likviditását figyelembe véve – 1 hónapon belül több részletben is – történhet. A költségvetési szervek részére évközben többlet költségvetési támogatás biztosítható pályázati pénzeszközök megelőlegezésére – utófinanszírozás esetén – a pénzügyi egyensúly, a szállítói kötelezettségek ütemezett biztosítása érdekében, a bevételek és kiadások ütemének időbeli eltolódása miatt.

6. §

Az önkormányzat kiemelt előirányzatait kizárólag a Képviselő-testület jogosult módosítani, mely alól kivételt képez a központi támogatás és a céllal érkezett pénzeszköz átvétel, amivel a polgármester jogosult az önkormányzat előirányzatait módosítani, annak érdekében, hogy a folyamatos feladatellátás biztosítható legyen. A polgármester az előirányzat módosítás dokumentumait köteles előzetesen felülvizsgálni és a írásban intézkedést hozni. Az intézkedés kiadását követően indítható a feladat végrehajtása. A polgármesternek e döntéseiről a képviselő-testület következő ülésén tájékoztatást kell adnia. Ezen döntés hosszú távú kötelezettséggel nem járhat, ellenkező esetben a képviselő-testület döntése szükséges.

7. §

(1) Az önkormányzat feladatainak változását az alapító okirat egyidejű módosításával a Képviselő-testület engedélyezheti.

(2) Az önkormányzatnál szakmai program indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a Képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

8. §

(1) A személyi juttatások és a kapcsolódó munkáltatói járulékok előirányzata más kiemelt előirányzatok terhére nem emelhető, módosítására is arányosan kerülhet sor. A személyi juttatáshoz nem kapcsolódó munkáltatói járulékok maradványával az előirányzat módosítását tételesen bizonyítani kell.

(2) Az önkormányzat a személyi juttatások előirányzat megtakarításból az egységes rovatrend K1102. Normatív jutalmak és a K1103. Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzatai terhére fizethető jutalom maximális mértékét együttesen az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-ban határozza meg a Képviselő-testület.

9. §

A költségvetési kiadások finanszírozásának biztosítására – az EU-s források célelszámolási számlái kivételével – a polgármester tárgyéven belüli visszapótlási kötelezettséggel, jogosult átmenetileg igénybe venni az elkülönített számlákon levő pénzeszközöket.

5. Operatív gazdálkodás szabályai

10. §

(1) Az önkormányzat nevében, a feladatainak ellátása (végrehajtása) során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni a polgármester, vagy az általa írásban felhatalmazott személy jogosult a szabad előirányzat mértékéig. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia.

(2) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a közös önkormányzati hivatal gazdasági vezetője jogosult a Sümegi Közös Önkormányzati Hivatal Gazdasági Ügyrendjében foglaltak szerint.

(3) A kiadás teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése előtt – okmányok alapján – ellenőrizni és érvényesíteni kell azok jogosultságát, összegszerűségét, a fedezet meglétét és azt, hogy az előírt alaki követelményeket betartották-e. A pénzügyi érvényesítésnek teljesítés igazolásán kell alapulnia, melynek módjáról, az azt végző személyek kijelöléséről a költségvetési szerv vezetője belső szabályzatban köteles rendelkezni.

(4) Fedezet nélküli kötelezettségvállalás esetén a kötelezettségvállalót, valamint a pénzügyi ellenjegyzőt egyetemleges felelősség terheli. A felelősségre vonási eljárást az arra illetékesnek minden esetben le kell folytatnia.

(5) Költségvetési éven túli kötelezettségvállalásra csak akkor van lehetőség, ha erre vonatkozó szerződést a tárgyévben megkötötték, és a fedezetét a következő évi költségvetésben tervezik.

(6) Az operatív pénzgazdálkodási hatáskörök gyakorlásának részletes szabályait a költségvetési szerv pénzgazdálkodási szabályzatában rögzíteni kell. A szabályzat mellékleteként csatolni szükséges az aláírási címpéldányt, illetőleg az átruházott hatáskörök gyakorlására vonatkozó írásos felhatalmazást.

11. §

A költségvetési kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:

a) a közfoglalkoztatottak részére történő bérkifizetés;

b) az önkormányzat és a költségvetési szervek tevékenységével összefüggésben készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések, ezekhez kapcsolódó előlegek;

c) kiküldetési és reprezentációs kiadások, ezekhez kapcsolódó előlegek;

d) egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások, ezekhez kapcsolódó előlegek;

e) ellátottak juttattásai,

f) megbízási díjak, munkabérek;

g) üzemanyag előleg.

12. §

(1) Az önkormányzat költségvetéséhez támogatást nyújthatnak azok az önkormányzatok, amelyek az önkormányzat által nyújtott közösségi szolgáltatásokat igénybe veszik.

(2) Az önkormányzat támogatást nyújthat más önkormányzatok részére azoknak a közösségi szolgáltatásoknak az ellentételezésére, amelyeket igénybe vesz.

(3) A támogatás mértékét és feltételeit megállapodásban kell rögzíteni.

13. §

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzat felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az érdemi döntést nem igénylő központi hatáskörű pótelőirányzatról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet, mely alapján a rendeletet is módosítani kell.

14. §

Az önkormányzat költségvetési elszámolási számláját az Raiffeisen Bank Zrt. Veszprémi Fiókja vezeti.

15. §

(1) Az önkormányzat kiadási előirányzatainak forrása az önkormányzati támogatás és az alaptevékenységének bevételei.

(2) A költségvetési támogatás csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő kiadásokra használható fel. Az előirányzatok felhasználására és módosítására vonatkozóan az államháztartásról szóló törvény és végrehajtási rendeletei előírásain túl e rendeletben foglaltakat kell alkalmazni.

(3) Az önkormányzat feladatai színvonalasabb ellátása érdekében kizárólag az alapító okirat szerinti tevékenységi körben pályázatot nyújthat be, közvetlen pénzbeli támogatást, adományt fogadhat el.

(4) A pályázatok fedezet nélküli kötelezettségvállalást nem eredményezhetnek, az alapfeladat ellátásának biztonságát nem veszélyeztethetik, a cél megvalósítása a későbbiekben sem eredményezhet többletkiadást.

(5) A pályázat elbírálásának eredményéről, annak felhasználásáról a polgármester a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a rendeletmódosítással nem járó különböző pályázati források intenzív lehívása, valamint a pályázati dokumentáció rugalmasabb kezelése érdekében, pályázatonként 50.000 forint összköltség határig, önálló döntéseket hozzon a projektek előkészítése érdekében. Felhatalmazása a támogatási szerződés megkötéséig szól. A polgármester a támogatási szerződés aláírása előtt tájékoztatja a Képviselő-testületet az adott pályázati eljárás helyzetéről és feltételeiről, melynek ismeretében a Képviselő-testület dönt az adott projektre vonatkozóan a kötelezettségvállalásról.

16. §⁴

(1) Az önkormányzati képviselő évi tiszteletdíja 21.000,-Ft.

(2) Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak részére a cafetéria keretében biztosított juttatás összege bruttó 100.000,-Ft.

(3) A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére az illetményalap 44.500,-Ft.

(4) A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatottak részére a cafetéria keretében biztosított juttatás összege bruttó 200.000,-Ft.

(5) A közös önkormányzati hivatal valamennyi felsőfokú végzettségű tisztviselője – az ügykezelők kivételével – részére a Képviselő-testület 30 %-os mértékű illetménykiegészítést biztosít.

(6) A Képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselő havi 1.000,-Ft/fő összegű, évi 12.000,-Ft bankszámla hozzájárulásra jogosult, amelyet egy összegben, november 30. napjáig bankszámlára történő utalással kell teljesíteni.

17. §

(1) Pénzkövetelés behajtásánál legalább a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező, ha jogszabály, vagy szerződés ettől eltérően nem rendelkezik.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. Az önkormányzat szabad pénzeszközét a polgármester jogosult, egyben köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében.

V. Fejezet

VEGYES ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

6. Vegyes záró rendelkezések

18. §

E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2017. január 1. napjától kell alkalmazni.