Kifejezéskereső
Balatonszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2017(II.17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről
2018.02.18.
Balatonszőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § Jelen rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre és az Önkormányzatra.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1,2,3,4 Az Önkormányzat bevételeit, egyezően a kiadási főösszeggel, a Képviselő-testület 106.212.300 forintban (továbbiakban: Ft) állapítja meg az alábbi részletezettségben:
|
Költségvetési bevételek előirányzata: |
69.584.852 Ft |
|
Finanszírozási bevételek előirányzata: |
36.627.448 Ft |
|
Ebből:belső hiány |
34.311.569 Ft |
|
Külső hiány |
2.315.879 Ft |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés |
2.315.879 Ft |
|
Költségvetési kiadások előirányzata: |
104.038.487 Ft |
|
Finanszírozási kiadások előirányzata: |
2.173.813 Ft |
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegen belül a bevételeket kiemelt előirányzatonkénti részletezettséggel az l. melléklet tartalmazza.
(3) A bevételek részletezését a 2. melléklet tartalmazza. Az állami hozzájárulásokat jogcímenként a 2/a melléklet tartalmazza.
(4)5,6,7,8 Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszegen belül a kiadásokat az előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben a következő összegekkel állapítja meg:
|
I. Működési kiadások |
||
|
1. Személyi juttatások |
12.283.756 Ft |
|
|
2 Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó |
2.521.370 Ft |
|
|
3. Dologi kiadások |
14.477.253 Ft |
|
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
1.810.000 Ft |
|
|
5. Egyéb működési kiadások |
11.986.104 Ft |
|
|
5.1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
10.432.704 Ft |
|
|
5.2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
1.553.400 Ft |
|
|
6. Tartalékok |
11.503.451 Ft |
|
|
6.1. Általános tartalék |
8.762.354 Ft |
|
|
6.2. Céltartalék |
2.741.097 Ft |
|
|
II. Felhalmozási kiadások |
||
|
1. Beruházások |
12.569.845 Ft |
|
|
2. Felújítási kiadások |
36.855.058 Ft |
|
|
3. Egyéb felhalmozási kiadások |
31.650 Ft |
|
|
3.1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
31 650 Ft |
|
|
3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
||
|
III. Finanszírozási kiadások |
||
|
1.1. Hitel- kölcsön törlesztés áh-n kívülre |
||
|
1.2. Forgatási célú értékpapír vásárlásának kiadása |
||
|
1.3. Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
2.173.813 Ft |
|
|
1.4. Pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezése |
||
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételt az Önkormányzat a 2-7 bekezdésekben meghatározott kiadásokra tervezi fordítani.
(2) 9,10,11,12 Az Önkormányzat kiadásait feladatonként az 3.- 4. számú melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzati működési kiadások előirányzatának feladatok szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza 43.078.483 Ft összegben.
(3)13,14,15 Beruházási feladatokra az Önkormányzat 12.569.845 Ft-ot fordít, az 5. melléklet szerinti részletezésben.
(4)16,17,18 Az Önkormányzat az önkormányzati vagyon felújítására 36.855.058 Ft-ot fordít, az 5. melléklet szerinti részletezésben.
(5)19 Az Önkormányzat egyéb felhalmozási kiadásokra 31.650 Ft-ot fordít, az 5. melléklet szerinti részletezésben.
(6)20,21,22,23 Az általános tartalék összege 8.762.354 Ft.
(7)24,25,26 Az Önkormányzat 2017. évi céltartaléka 2.741.097 Ft.
(8) A képviselő-testület az Önkormányzat létszámkeretét 6 főben állapítja meg, melyből 3 fő közfoglalkoztatott a 2. melléklet szerinti bontásban.
(9) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban – működési és felhalmozási kiadások és bevételek bontásban - a 6. melléklet tartalmazza.
(10) Európai Uniós támogatással megvalósuló projektje az Önkormányzatnak nincs.
(11) Önkormányzati adósságot keletkeztető fizetési kötelezettsége az Önkormányzatnak nincs.
(12) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 7. melléklet tartalmazza.
(13) A bevételek és kiadások előirányzatának havi ütemezését a 8. melléklet tartalmazza.
(14) Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségei az Önkormányzatnak nincsenek.
(15) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét a lejárat végéig a 9. melléklet tartalmazza.
(16) Az Önkormányzat közvetett támogatásait a 10. melléklet tartalmazza.
(17) Az Önkormányzat adósságállománya alakulását lejárat, eszközök bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban nincs.
(18) Az Önkormányzat 2017-20 évek tervezett előirányzatainak keretszámait a 11. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait.
(3) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
a.) A 7. mellékletben szereplő fejlesztési kiadási előirányzatok teljesítését a bevételek teljesülésének megfelelően kell ütemezni.
b.) A fejlesztési feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni.
(4) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatára az önkormányzat költségvetésében jóváhagyott kiadási előirányzatok teljes összege. Az Önkormányzat vonatkozásában kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget vállalni a Polgármester jogosult, utalványozni a Polgármester, valamint az általa írásban meghatalmazott hivatali dolgozó jogosult.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat vonatkozásában a 3. mellékletben jóváhagyott működési előirányzatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát, valamint a 4. mellékletben jóváhagyott támogatások előirányzatai –alapítványi támogatások kivételével - között az átcsoportosítás jogát 1.000 eFt összeghatárig a Polgármesterre ruházza át. A működési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.
(2 ) A képviselő-testület a fejlesztések között jóváhagyott beruházás előkészítő kiadások előirányzatról az átcsoportosítás jogát, továbbá az 5. mellékletben jóváhagyott felhalmozási előirányzatok között 1.000 eFt értékhatárig az átcsoportosítás jogát, a Polgármesterre ruházza át. A felhalmozási kiadások előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.
(3) A képviselő-testület az 5. mellékletben meghatározott felújítási feladatok közötti átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.
(4) A képviselő-testület a 5. mellékletben jóváhagyott beruházási előirányzatokról a fejlesztési feladattal összefüggő dologi kiadásokra történő előirányzat átcsoportosítás jogát a Polgármesterre átruházza. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.
6. § (1) Az önkormányzati feladatok pénzellátására vonatkozóan havonta heti bontásban likviditási tervet kell készíteni, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul.
(2) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a Polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A Képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal–május, július, október, hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(3) Ha év közben az Országgyűlés - helyi önkormányzatot érintő módon- a központi költségvetésről szóló törvény a helyi önkormányzatok a települési önkormányzatok állami hozzájárulásait, támogatásait, valamint a részükre juttatandó egyéb költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetés rendelet módosítását.
(4) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatok és költségvetési létszámkeretek között átcsoportosítást a Képviselő-testület engedélyezhet.
(5) A Polgármester a kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget vállalhat. Az önkormányzat árubeszerzéseinél, építési beruházásainál és szolgáltatás megrendeléseinél a közbeszerzési törvény rendelkezéseit kell figyelembe venni.
(6) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Polgármestert bízza meg.
(7) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület engedélye szükséges. Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület dönt.
(8) A Polgármester az Önkormányzat részére megállapított létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl.
(9) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. Készpénzben történő teljesítésre az alábbi esetekben kerülhet sor:
a. közfoglalkoztatottak bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése,
b. alkalmazottak munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése,
c. alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez kapcsolódó napidíjai, illetménybe nem tartozó kiadásai,
d. Külső személyi juttatások, megbízási díjak kiadásai,
e. az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés, K33 szolgáltatási kiadások, K34 kiküldetések, reklám, propagandakiadások rovatokon elszámolandó kiadások, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások.
f. Az egységes rovatrend K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások.
g. az egységes rovatrend K6 beruházások rovatain elszámolandó kiadások nettó ötszázezer forintot meg nem haladó kiadásai, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások.
h. az egységes rovatrend K355 egyéb dologi kiadásokon megjelenő kiadások,
i. a fenti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.
(10) A testület felhatalmazza a polgármestert 1.000.000 Ft összeg felhasználására az általános tartalék terhére. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja.
(11) Az önkormányzat által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg összege nem haladhatja meg az önkormányzat egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át.
7. § (1)Az Önkormányzat 2017. évben felhalmozási célú hitel felvétellel nem számol.
(2) Hitel felvételére csak a Képviselő-testület döntése alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet előírásai alapján kerülhet sor.
8. § (1) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többletet államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Értékpapír vásárlás esetén, a költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Pénzintézeti lekötés esetén, értékhatár nélkül a hasznosítási szerződés megkötését a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.
9. § (1) Költségvetési maradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai:
Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványnak kell tekinteni:
a) azt a maradványt, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben nem valósult meg,
b) a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben.
A költségvetési maradvány jóváhagyása után - az elvonásokat követően - az előirányzat-maradvány személyi juttatásokból származó része a többi kiemelt előirányzatra is fordítható. Az előirányzat-maradvány személyi juttatásokon felüli része személyi juttatásokra nem használható. A pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár.
10. § (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására.
(2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni.
11. § (1) A támogatás nyújtása a Képviselő-testület át nem ruházható hatásköre. A Képviselő-testület által támogatásról hozott döntést követően, a támogatottal támogatási szerződést kell kötni. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 4. számú mellékletben meghatározott egyedi támogatásokról a támogatási szerződést megkösse.
(2) A támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az Önkormányzat nevében a Polgármester támogatási szerződést köt a jogszabályi előírások figyelembe vételével.
(3) Az odaítélt támogatás folyósítását felfüggeszti, amennyiben a támogatottnak esedékessé vált és meg nem fizetett köztartozása van, és ennek rendezését nem igazolja, valamint amíg az előző évben részére folyósított támogatás felhasználásáról nem számolt el.
(4) Amennyiben a támogatott a támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles visszafizetni.
(5) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.
(6) A támogatott szervezet a támogatásról a szerződésben foglalt határidőre köteles hitelesített bizonylatokkal a támogatási szerződésben kikötött határidőre elszámolni. Az elszámolással egyidejűleg a támogatottnak tájékoztatást kell adni a támogatott cél megvalósításáról.
(7). Indokolt esetben a Jegyző helyszíni ellenőrzés keretében vizsgáltatja meg a belső ellenőrrel a támogatott cél megvalósulását, a támogatás felhasználásának jogszerűségét és szabályszerűségét.
(8) Alapítvány részére támogatás nyújtása és alapítványtól forrás átvétele a Képviselő-testület át nem ruházható hatásköre.
(9) Államháztartáson kívüli forrás elfogadásáról – alapítványi forrás kivételével- polgármester dönt.
(10) A támogatás átvételéről a támogatóval támogatási szerződést kell kötni, melynek tartalmazni kell a támogatás célját, az átadás időpontját, az elszámolás módját.
(11) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről kötendő támogatási szerződés előtt vizsgálni kell az átvétellel kapcsolatban felmerülő kiadásokat és a pénzeszköz átvétel következményeit.
(12) A Polgármester a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolóban tájékoztatja a Képviselő-testületet az előző évben államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesüléséről.
12. § Az Önkormányzati biztos kirendelésére az Áht. 71. §. (4) bekezdésében és az Ávr 116-118. §-ban foglaltak az irányadók.
13. § Az önkormányzati vagyon értékesítésére vonatkozóan az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet előírásait kell alkalmazni.
14. § (1) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felel.
(2) A költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester által, a hatályos jogszabályok szerint az önkormányzat költségvetését megillető beszedett bevételeket és az előző évi kiadási előirányzatok arányos mértékéig teljesített kiadásokat a költségvetési rendelet előirányzatai tartalmazzák.
(3) A polgármester az államháztartásról szóló törvény előírásai szerinti időpontokban az önkormányzat gazdálkodásáról köteles beszámolni a Képviselő-testületnek.
15. § A rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezései a 2017. évről szóló zárszámadási rendelet elfogadásáig hatályosak.
1
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. június 30.
2
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
3
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. december 16.
4
Módosította a 4/2018. (II. 16.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2018. február 17.
5
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. június 30.
6
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
7
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2017. december 16.
8
Módosította a 4/2018. (II. 16.) önkormányzati rendelet 1. § Hatályba lép: 2018. február 17.
9
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. június 30.
10
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
11
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. december 16.
12
Módosította a 4/2018. (II. 16.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2018. február 17.
13
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. június 30.
14
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
15
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. december 16.
16
Módosította a 9/2017. VI. 30.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. június 30.
17
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
18
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. december 16.
19
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. június 30.
20
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 2.§ Hatályba lép: 2017. június 30.
21
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
22
Módosította a 15/2017. (XII. 15.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. december 16.
23
Módosította a 4/2018. (II. 16.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2018. február 17.
24
Módosította a 9/2017. (VI. 30.) önkormányzati rendelet 2.§ Hatályba lép: 2017. június 30.
25
Módosította a 11/2017. (VIII. 31.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2017. szeptember 1.
26
Módosította a 4/2018. (II. 16.) önkormányzati rendelet 2. § Hatályba lép: 2018. február 17.
