Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Szarvas Város Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2019.(IV.26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2019.04.27.
Szarvas Város Önkormányzata 2018. évi költségvetéséről szóló 4/2018.(II.23.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
I.
Általános rész
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
A/ B E V É T E L E K
adatok e Ft

Bevételi jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről

981 121

22%

1 337 972

21%

1 110 756

19%

II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

411 648

9%

951 535

15%

793 267

14%

III. Közhatalmi bevételek

759 150

17%

1 207 350

18%

1 207 346

21%

IV. Működési bevételek

319 695

7%

994 394

15%

902 065

16%

V. Felhalmozási bevételek

200 247

5%

122 103

2%

122 103

2%

VI. Működési célú átvett pénzeszközök

0

0%

8 909

0%

8 909

0%

VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1 090

0%

5 427

0%

5 413

0%

VIII. Finanszírozási bevételek

1 750 919

40%

1 893 467

29%

1 612 194

28%

Összesen:

4 423 870

100%

6 521 157

100%

5 762 053

100%
Az önkormányzat 2018. évi bevételi eredeti előirányzat 4.423.870 e Ft volt, a módosítások után 6.521.157 e Ft-ra változott. A teljesítés 5.762.053 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 147 %, míg a teljesítés mértéke 130 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 88 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 699.288 e Ft
2. Állami támogatás 634.948 e Ft 100%
3. Bérkompenzáció 3.441 e Ft 100%
4. Szociális ágazati pótlék 38.252 e Ft 100%
5. Kulturális ágazati pótlék 5.611 e Ft 100%
6. Jó adatszolgáltató önkormányzat tám. 750 e Ft 100%
7. ASP működés támogatása 1.480 e Ft 100%
8. Rendkívüli szociális támogatás 265 e Ft 100%
9. Téli rezsicsökkentés támogatása 5.052 e Ft 100%
10. Előző évi támogatás elszámolás alapján 9.489 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 620.612 e Ft, a módosított előirányzat 699.288 e Ft, a teljesítés 100%-os, 699.288 e Ft.
1. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 411.468 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 310.950 e Ft
Gyomaendrődi hulladékátrakó bérleti díja 782 e Ft 10%
Mezőőri szolgáltatás támogatása 1.620 e Ft 67%
Közfoglalkoztatás támogatás 205.016 e Ft 75%
Természetbeni gyermekvédelmi támogatás 3.517 e Ft 100%
Gyerekház támogatása 6.245 e Ft 100%
Idősbarát önkormányzati díj 1.000 e Ft 100%
Mobilitási Hét támogatása 277 e Ft 100%
Területalap támogatás 1.047 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 72 e Ft 100%
Kistérség 2017. évi tám. visszautalása 21 e Ft 100%
Körös-szögi Hulladékgazd. Nkft. visszaut. 2.758 e Ft 100%
KAB-KEF-17-A támogatása 973 e Ft 100%
EFOP-1.5.3-16-2017-00064 Humán szolg. 87.622 e Ft 39%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 276.463 e Ft, a módosított előirányzat 521.811 e Ft, a teljesítés 310.950 e Ft, amely 60%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 53.203 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 30.821 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 2.731 e Ft 100%
TOP-7.1.1.16-2016-00048 pályázat tám. 13.829 e Ft 57%
választás támogatása 4.343 e Ft 100%
Nyári diákmunka támogatás 1.479 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 41.014 e Ft, a módosított előirányzat 63.440 e Ft, a teljesítés 53.203 e Ft, amely 97%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodái és Bölcsődéje 4.059 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 4.059 e Ft 79%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 2.555 e Ft, a módosított előirányzat 5.111 e Ft, a teljesítés 4.059 e Ft, amely 79%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 37.187 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 5.845 e Ft 100%
Nyári diákmunka támogatás 742 e Ft 100%
Ruzicskay művésztelep támogatása 300 e Ft 100%
minősített könyvtár támogatás 300 e Ft 100%
EFOP-3.7.3-16-2017-00085 tám. 30.000 e Ft 87%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 37.261 e Ft, a módosított előirányzat 41.693 e Ft, a teljesítés 37.187 e Ft, amely 89%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 6.069 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 5.945 e Ft 91%
Nyári diákmunka támogatás 124 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 3.216 e Ft, a módosított előirányzat 6.630 e Ft, a teljesítés 6.069 e Ft, amely 92%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 981.121 e Ft, a módosított előirányzat 1.337.972 e Ft, a teljesítés 1.110.756 e Ft, amely 83%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 11.094 e Ft
2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 94 e Ft 100%
3. Kubinyi pályázat támogatása 11.000 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 11.094 e Ft, a teljesítés 11.094 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 782.173 e Ft
2. GZT-T-Ö-2016-0005 elektromos töltőállomás 4.952 e Ft 100%
3. TOP-1.4.1-16-BS1-2017-00029 „Aprók kerje” Bölcs. 27.789 e Ft 100%
4. TOP-3.1.1-16-BS1-2017-00013 Kerékpáros közl. 329.982 e Ft 100%
5. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00040 Fürdő, Gyerm.él. en.korsz. 99.459 e Ft 99%
6. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00039 Lengyel P. és Polg.Hiv.en. 52.499 e Ft 95%
7. TOP-1.4.1-16-BS1-2017-00030 Kossuth u. óvoda eszk. 1.462 e Ft 100%
8. TOP-1.1.1-16-BS1-2017-00003 Vasúti átjáró 195.000 e Ft 100%
9. EFOP-1.2.11-16-2017-00060 Szarvas hazavár 57.546 e Ft 29%
10. 1288-9/2018/HERMAN – zárt kert pály. 7.500 e Ft 75%
11. TP-1-2017-tanyák, tanyasi térs.fejl. 5.143 e Ft 100%
12. Gyerekház fejlesztési pályázat 841 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 411.648 e Ft, a módosított előirányzat 940.441 e Ft, a teljesítés 782.173 e Ft, amely 83%-ot mutat.
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 411.648 e Ft, a módosított előirányzat 951.535 e Ft, a teljesítés 793.267 e Ft, amely 83%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 1.207.346 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 153.398 e Ft
Építményadó bevétele 153.398 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 153.398 e Ft, a teljesítés 153.398 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 1.046.633 e Ft
Iparűzési adó bevétele 973.875 e Ft 100%
Gépjárműadó bevétele 47.604 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 25.154 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 624.000 e Ft, módosított előirányzat 1.046.633 e Ft, a teljesítés 1.046.633 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 7.315 e Ft
Bírság, pótlék 2.082 e Ft 100%
Környezetvédelmi bírság 418 e Ft 100%
Egyéb sajátos bevételek 1.000 e Ft 100%
Talajterhelési díj bevétele 3.739 e Ft 100%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 76 e Ft 95%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, módosított előirányzat 7.319 e Ft, a teljesítés 7.315 e Ft, amely 100%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 759.150 e Ft, a módosított előirányzat 1.207.350 e Ft, a teljesítés 1.207.346 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 902.065 e Ft
1. Intézményi működési bevételek 251.197 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 153.729 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 5.082 e Ft 85%
Oktatási intézmények bevételei 5.744 e Ft 100%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 109.230 e Ft 100%
Fő téri Ált. Iskola szolgáltatás 17.164 e Ft 90%
Közmunka program működési bevétele 3.244 e Ft 100%
Étkezési térítési díjak bevételei 13.090 e Ft 100%
Kamatbevételek 175 e Ft 18%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 124.550 e Ft, a módosított előirányzat 157.358 e Ft, a teljesítés 153.729 e Ft, amely 98%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 3.767 e Ft
Egyéb bevételek 2.148 e Ft 100%
Családi ünnepek szervezése 1.619 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.000 e Ft, a módosított előirányzat 3.770 e Ft, a teljesítés 3.767 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodái és Bölcsődéje 1.481 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.376 e Ft 85%
egyéb bevételek 105 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.719 e Ft, a módosított előirányzat 1.719 e Ft, a teljesítés 1.481 e Ft, amely 86%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 91.768 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 1.911 e Ft 100%
Működési bevételek (Múzeum) 1.027 e Ft 96%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Tiszakürt-Kondoros) 2.041 e Ft 3%
M44-es régészeti megfigyelés (Tiszakürt-Kondoros) 585 e Ft 100%
Szarvas III. bánya régészeti megfigyelés 12.457 e Ft 100%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Kondoros-Békéscsaba) 70.920 e Ft 70%
M44-es régészeti megfigyelés (Kondoros-Békéscsaba) 2.505 e Ft 100%
régészet egyéb 322 e Ft 100%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.500 e Ft, a teljesítés 1.911 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 60.644 e Ft, a teljesítés 89.857 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 88.830 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 452 e Ft
Működési bevételek 452 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 150 e Ft, a módosított előirányzat 452 e Ft, a teljesítés 452 e Ft.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 520.472 e Ft
Szarvasi Ált. Informatikai Kft. osztalékbev. 520.472 e Ft 100%
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 130.396 e Ft
Termál bérleti díj 39.370 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj 50.837 e Ft 99%
Önkormányzati bérlakások bevételei 35.617 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 319.695 e Ft, a módosított előirányzat 994.394 e Ft, a teljesítés 902.065 e Ft, amely 91%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 122.103 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 122.103 e Ft
ingatlan értékesítése 122.103 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 200.247 e Ft, a módosított előirányzat 122.103 e Ft, a teljesítés 122.103 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 8.909 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 8.866 e Ft
Női Kézilabda Klub visszatérítendő tám. 1.500 e Ft 100%
KOMÉP likvidkeret visszatérülése 7.366 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 43 e Ft
Támogatás (Óvoda) 30 e Ft 100%
Támogatás (Múzeum) 13 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 8.909 e Ft, a teljesítés 8.909 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 5.413 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 841 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 841 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 4.572 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 576 e Ft 98%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 3.996 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 1.090 e Ft, a módosított előirányzat 5.427 e Ft, a teljesítés 5.413 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 1.612.194 e Ft
1. Hitelek, kölcsönök 0 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 1.592.056 e Ft
2017. évi maradvány (Önkormányzat) 1.541.602 e Ft 100%
2017. évi maradvány (Hivatal) 7.626 e Ft 100%
2017. évi maradvány (Óvoda) 807 e Ft 100%
2017. évi maradvány (Múzeum) 18.625 e Ft 100%
2017. évi maradvány (Családsegítő) 23.396 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 20.138 e Ft
2019. évi állami támogatás megelőlegezése 20.138 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 1.750.919 e Ft, a módosított előirányzat 1.893.467 e Ft, a teljesítés 1.612.194 e Ft, amely 85%-ot mutat.
B/ K I A D Á S O K
adatok e Ft

Kiadási jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

1. Működési kiadások

2 562 073

58%

3 717 900

57%

2 291 588

76%

1.1. Személyi juttatás

819 766

18%

1 019 208

15%

869 305

29%

1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó

174 555

4%

198 769

3%

162 077

5%

1.3. Dologi kiadások

886 516

20%

1 143 399

18%

636 916

21%

1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

28 736

1%

34 094

1%

24 004

1%

1.5. Egyéb működési célú kiadások

652 500

15%

1 322 430

20%

599 286

20%

2. Felhalmozási kiadások

1 827 496

41%

2 768 956

42%

683 531

23%

2.1. Fejlesztési célú tartalék

638 561

14%

882 055

13%

0

0%

2.2. Beruházások

514 497

12%

1 022 675

16%

231 158

8%

2.3. Felújítások

671 438

15%

854 963

13%

446 141

15%

2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások

3 000

0%

9 263

0%

6 232

0%

3. Finanszírozási kiadások

34 301

1%

34 301

1%

34 301

1%

3.1. Felhalmozási hitel törlesztése

10 174

0%

10 174

0%

10 174

0%

3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése

24 127

1%

24 127

1%

24 127

1%

Kiadás összesen

4 423 870

100%

6 521 157

100%

3 009 420

100%
Az önkormányzat 2018. évi kiadás eredeti előirányzata 4.423.870 e Ft volt, a módosítások után ez 6.521.157 e Ft-ra változott. A teljesítés 3.009.420 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 46%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 819.766 e Ft, a módosított előirányzat 1.019.208 e Ft, a teljesítés 869.305 e Ft. A teljesítés mértéke 85%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 174.555 e Ft, módosított előirányzat 198.769 e Ft, a teljesítés 162.077 e Ft, mely 82%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 886.516 e Ft, a módosított előirányzata 1.143.399 e Ft, a teljesítés 636.916 e Ft, mely 56%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek, valamint a régészeti feltárás kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 28.736 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 34.094 e Ft. A teljesítés 24.004 e Ft, mely 70%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 357 e Ft
Állami támogatás visszafizetése 357 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 262.690 e Ft
Kistérség állami támogatása 198.704 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 56.481 e Ft
DAREH Önk. társ. tám. 985 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
Körös-völgyi Hulladékgazd. Társulás műk. hozzájár. 199 e Ft
Békés megyei Önk. Ivóvízmin-jav. Társulás műk.tám. 344 e Ft
Székely Mihály tagintézmény támogatása 40 e Ft
Gyermekvédelmi támogatás visszautalása 13 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 1.350 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 2.000 e Ft
Női Kézilabda Klub 2.000 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 334.239 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 36.460 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 100 e Ft
Civil szervezetek támogatása 1.450 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.400 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 166.110 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 78.507 e Ft
Fürdő támogatása 29.000 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 48 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 2.200 e Ft
Polgármesteri alap 1.260 e Ft
Tourinform Iroda működéséhez támogatás 3.789 e Ft
TDM szervezet támogatása 6.296 e Ft
Alapítványok támogatása 1.150 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Városnapi kitüntetések 1.000 e Ft
DAKK Zrt. helyi autóbusz közl. 2.095 e Ft
Dr. Igriczi és Dr. Pavuk Eü. Kft. támogatása 474 e Ft
Veteránjármű Baráti Kör támogatása 150 e Ft
Újtemlpom Evangélikus Egyház támogatása 50 e Ft
Az Ifjúsági és Sportalap teljesítése 87%-os, 3.561 e Ft, a TDM és a Tourinform Iroda működésére nyújtott támogatás teljesítése 80%-os, a 2.525 e Ft maradványként 2019-ban kerül teljesítésre. A Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egyesület támogatásából 225 e Ft nem teljesül, szintén 2019-ban kerül kifizetésre. A Fürdő támogatásából 33.350 e Ft nem teljesült, ez szintén 2019-ban kerül kifizetésre. A polgármesteri alap maradványából 635 e Ft épül a 2019. évi költségvetésbe.
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 96.296 e Ft, a módosított előirányzata 661.777 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2019. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 638.561 e Ft volt, a módosított előirányzata 882.055 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 514.497 e Ft, a módosított előirányzat 1.022.675 e Ft, a teljesítés 231.158 e Ft, mely 23%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 671.438 e Ft, a módosított előirányzat 854.963 e Ft, a teljesítés 446.141 e Ft, amely 52%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 9.232 e Ft, a teljesítés 6.232 e Ft, mely 67%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 63 e Ft összegben, a Szlovák Önkormányzat Tájház felújításához nyújtott támogatást 405 e Ft-ban, valamint a Körös-szögi Hulladékgazd. Kft. fejlesztési támogatását 5.764 e Ft-ban.
A Finanszírozási kiadások eredeti előirányzata 34.301 e Ft, a módosított előirányzat 34.301 e Ft, a teljesítés 34.301 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 10.174 e Ft-ban, valamint a 2018. évi állami támogatás előleg felhasználását 24.127 e Ft-ban.
II.
Specifikus rész
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása

adatok eFt-ban

sor-szám

Eszközök

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24)

19 783 649

0

19 668 600

2

I. Immateriális javak (=3+6)

9 838

0

7 191

3

Törzsvagyon (=4+5)

9 838

0

7 191

4

Forgalomképtelen immateriális javak

0

0

0

5

Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

9 838

0

7 191

6

Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak

0

0

0

7

II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19)

19 519 321

0

19 406 098

8

1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12)

18 562 635

0

18 359 945

9

Törzsvagyon (=10+11)

16 857 409

0

16 549 634

10

Forgalomképtelen ingatlanok

7 310 304

0

7 120 051

11

Korlátozottan forgalomképes ingatlanok

9 547 105

0

9 429 583

12

Forgalomképes (üzleti) ingatlanok

1 705 226

0

1 810 311

13

2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17)

785 110

0

682 988

14

Törzsvagyon (=15+16)

295 479

0

261 274

15

Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek

0

0

0

16

Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek

295 479

0

261 274

17

Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek

489 631

0

421 714

18

3. Tenyészállatok

722

0

884

19

4. Beruházások, felújítások (=20+23)

170 854

0

362 281

20

Törzsvagyon (=21+22)

153 076

0

352 636

21

Forgalomképtelen beruházások, felújítások

106 904

0

68 522

22

Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

46 172

0

284 114

23

Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások

17 778

0

9 645

24

III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27)

254 490

0

255 311

25

1. Tartós részesedések

236 189

0

237 010

26

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

18 301

0

18 301

27

3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

28

29

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31)

128

0

168

30

I. Készletek

128

0

168

31

II. Értékpapírok

0

0

0

32

33

C) PÉNZESZKÖZÖK

1 597 762

0

2 695 711

34

35

D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38)

86 867

0

123 593

36

I. Költségvetési évben esedékes követelések

66 686

0

52 274

37

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

4 265

0

5 340

38

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

15 916

0

65 979

39

40

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

18 179

0

12 957

41

42

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0

0

0

43

44

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42)

21 486 585

0

22 501 029

sor-szám

Források

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

G) SAJÁT TŐKE

17 100 376

0

17 640 141

2

3

H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6)

183 801

0

166 279

4

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

47 035

0

41 124

5

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

91 974

0

77 811

6

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

44 792

0

47 344

7

8

EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

9

10

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

11

12

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

4 202 408

0

4 694 609

13

14

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

21 486 585

0

22 501 029
Az Önkormányzat vagyonában beállt főbb változások 2018. évben:
Ingatlanvásárlás 93.660 e Ft értékben valósult meg. A Kossuth utca-Vasút utcai járdaszakasz építése 2.833 e Ft összegben valósult meg. A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatos vagyongyarapodás 16.115 e Ft. A külterületi internet biztosítására 5.977 e Ft-ot, a Petőfi utcai sportcsarnok tetőfelújítására 6.432 e Ft-ot fordított az önkormányzat. Mindezek mellett megkezdődött a TOP és EFOP pályázatok megvalósítása is, melyek 2018-ban 464.605 e Ft-ban realizálódtak.
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók

M u t a t ó

Előző év
(2017.)

Tárgyévi záró
(2018.)

Változás (nyitó – záró)

Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya

(I/1.)

92,07

87,41

-4,66

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya

(I/2.)

0,00059

0,00075

-0,00016

Pénzeszközök aránya

(I/3.)

7,43

11,98

4,55

Követelések aránya

(I/4.)

0,40

0,55

0,15

Kötelezettségek aránya

(I/5.)

0,85

0,74

-0,11

Tőkeerősség (saját tőke aránya)

(I/6.)

79,59

78,4

-1,19
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Önköltségszámítás rendje
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
választás
Amortizációs politika
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.

Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke

20 %

Vagyoni értékű jog

16 %

Szellemi termék

33 %

Épületek:

-Hosszú élettartamú szerkezetből

2 %

-Közepes élettartamú szerkezetből

3 %

-Rövid élettartamú szerkezetből

6 %

Építmények:

-Ipari építmény

2 %

-Mezőgazdasági építmény

3 %

- ebből önálló támrendszer

15 %

-Melioráció

10 %

-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út

5 %

-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is


4%

-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb)


7 %

-Vízi építmény

2 %

-Híd

4 %

-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is

8 %

-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték

6 %

-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút

10 %

-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték

25 %

-Egyéb, minden más vezeték

3 %

-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével)

1 %

-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás

6 %

-Hulladéktároló

20 %

-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény

15 %

-Minden egyéb építmény

2 %

-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény

15 %

Ültetvények:

-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró


6 %

-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep

10 %
10%

-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma

15 %

-4.csoport: dió, gesztenye

4 %

-5.csoport: egyéb ültetvény

5 %

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok

a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

























33 %

b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok


20 %


Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz


14,5%
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
Értékvesztés elszámolása
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2018. december 31-én 450.021 e Ft.
Következtetések
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a 4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 23.808 e Ft, ebből egyéb működési bevételek értékvesztése 3.137 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 22.501.029 e Ft volt záráskor, ami 1.014.444 e Ft-os emelkedést mutat a 2017. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -2.647 e Ft
Tárgyi eszközök -113.223 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök 821 e Ft
Forgóeszközök 40 e Ft
Pénzeszközök 1.097.949 e Ft
Követelések 36.726 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -5.222 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Saját tőke 539.765 e Ft
Kötelezettségek -17.522 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 492.201 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.

adatok e Ft-ban

megnevezés

immateriális javak

ingatlanok és vagyoni értékű jogok

gépek, berendezések, felszerelések, járművek

tenyészállatok

beruházások és felújítások

koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

összesen

tárgyévi nyitó

219 524

23 313 942

2 069 991

722

170 854

0

25 775 033

immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások

589

0

0

0

195 112

0

195 701

nem aktivált felújítások

0

0

0

0

356 080

0

356 080

beruházásokból, felújításokból aktivált érték

0

340 446

32 057

0

0

0

372 503

térítésmentes átvétel

0

322 312

3 795

0

12 740

0

338 847

egyéb növekedés

12 216

251 183

251 991

210

38 617

0

554 217

összes növekedés

12 805

913 941

287 843

210

602 549

0

1 817 348

értékesítés

0

71 926

0

0

0

0

71 926

hiány, selejtezés, megsemmisülés

36

7 000

14 381

0

0

0

21 417

térítésmentes átadás

0

322 312

3 601

0

0

0

325 913

költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása

0

0

0

0

0

0

0

egyéb csökkenés

12 216

260 181

251 724

20

411 121

0

935 262

összes csökkenés

12 252

661 419

269 706

20

411 121

0

1 354 518

bruttó érték összesen

220 077

23 566 464

2 088 128

912

362 282

0

26 237 863

terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya

209 686

4 751 306

1 284 882

0

0

0

6 245 874

terv szerinti értékcsökkenés növekedése

3 441

581 967

159 016

28

0

0

744 452

terv szerinti értékcsökkenés csökkenése

241

126 754

38 758

0

0

0

165 753

terv szerinti értékcsökkenés záró állománya

212 886

5 206 519

1 405 140

28

0

0

6 824 573

terven felüli értékcsökkenés növekedése

0

terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés

0

értékcsökkenés összesen

212 886

5 206 519

1 405 140

28

0

0

6 824 573

eszközök nettó értéke

7 191

18 359 945

682 988

884

362 282

0

19 413 290

teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

204 477

14 547

967 376

0

0

0

1 186 400

készletek

0

0

0

168

0

0

168

kisértékű tárgyi eszköz

2 434

0

81 943

0

31

86

84 494
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2018. évben 6 alapítványt támogatott, összesen 1.150 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Mályvavirág Alapítvány 100 e Ft
Történelmi Emlékút Alapítvány 600 e Ft
Gyermekünkért Jövőnkért Alapítvány 40 e Ft
Bóbita Alapítvány 60 e Ft
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 150 e Ft
Magyarországi Légimentésért Alapítvány 200 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
1. 100 %-os részesedés:
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 52.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 32.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Körösök Völgye Akciócsoport Nonprofit Kft 0,47 % 7 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
KBC BM-i Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 12,5% 400 e Ft
Alföldvíz Zrt 2,17% 84.686 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 234.820 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2018. december 31-én engedélyezett létszám 406,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 374 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
2018. év:
Létszám
Választott tisztviselők 12 fő
Köztisztviselők 60 fő
Közalkalmazottak 85 fő
Egyéb bérrendszer 217 fő
Összesen 374 fő
ebből közfoglalkoztatott 178 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 3.859.372 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:

megnevezés

költségvetési törvény alapján támogatás

évközi változás

tényleges támogatás

Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás

Települési önkormányzatok működésének támogatása

204.147.953

0

204.147.953

0

Köznevelési feladatok

59.891.034

360.200

60.251.234

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása és a kiegészítő támogatás a bölcsődében foglalkoztatott, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők béréhez

165.340.940

6.850.629

172.595.569

404.000

A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása

27.506.000

695.000

28.201.000

0

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

35.886.613

860.208

37.468.821

722.000

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése

3.380.784

1.072.968

4.493.424

39.672

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása

68.378.700

1.176.400

72.248.800

2.693.700

Összesen

564.532.024

11.015.405

579.406.801

3.859.372
A 3.859.372 Ft pótlólagos támogatásból a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulás része 404.000 Ft. Szarvas Város Önkormányzatát a bölcsődei feladatellátásra 2.693.700 Ft, az étkeztetési feladatokra 761.672 Ft többlettámogatás illeti meg.
A jogosulatlanul igénybe vett 3.375 Ft lakossági közműfejlesztési támogatás visszafizetése 2018.01.25-én (2.175 Ft) és 2018.09.20-án (1.200 Ft) megtörtént.
Összegzés
Az Önkormányzat 2018. évi bevétele és kiadása összesen:
Bevétel + 5.762.053 e Ft
Kiadás - 3.009.420 e Ft
Egyenleg 2.752.633 e Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2018. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot Sztán Csilla egyéni vállalkozó végezte.
  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás