Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2020.(VI.25.) rendeletének indokolása

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2019. évi költségvetésének teljesüléséről szóló rendelet megalkotása a képviselő-testület törvényi kötelezettsége. A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel azonos formában kell készülnie.

A rendelet szöveges indokolása:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése, valamint a módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a zárszámadásról költségvetési beszámolót készít, és terjeszt a Képviselő –testület elé:

Önkormányzatunk a 2019. évben is alapvető feladatának tekintette a kötelező feladatainak maradéktalan ellátását. Az elfogadott helyi költségvetési rendelet figyelembevételével gazdálkodtunk.

Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatallal, az önállóan működő Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézménnyel látta el a feladatokat. Az óvodai nevelési feladatok ellátása intézményfenntartó társulás keretén belül, Ömböly községgel társulásban történt 2013. június 19-től jogi személyiségű társulás formájában. A könyvtári feladatokat a Gyöngyszem Óvoda intézmény keretén belül biztosítja a Képviselő-testület.

Az egészségügyi alapellátási – felnőtt, gyermek, fogászat - feladatokat vállalkozó orvosaink látják el. A védőnői szolgálat ellátása közalkalmazottak közreműködésével került működtetésre. A hét közbeni készenléti ügyeleti feladat és hétvégi ügyeleti szolgálati feladatok mint alapellátási, kötelező önkormányzati feladatok ellátása a Kelet Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulással kötött külön megállapodások alapján történik.

Az alapfokú oktatási feladatok ellátásáról a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ gondoskodik.

A 2019. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányozása. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

A Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1. melléklet részletezi. Bevételeink jelentős részét 2019. évben is a feladatalapú és normatív állami támogatások, hozzájárulások jelentik. A bevételek között szerepeltetjük az intézményi saját bevételeket a teljes körű tervezés érdekében.

Jelen előterjesztés előkészítésekor változatlanul hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati és intézményi saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A költségvetés számainak véglegesítésekor a lehető legteljesebb, reálisan teljesíthető bevételek feltárására törekedtünk.

A működési bevételek teljesített összege 61.841e.Ft, 117 % a teljesítés. E bevételek túlnyomórészt az intézmények szolgáltatásai után fizetett ellátási díjak, térítési díjakból származnak. Az étkezési térítési díjakat a Képviselő-testület által elfogadott rendelet alapján terveztük és szedtük be.

Az étkezési térítési díj bevételünk az előző évekhez viszonyítva csökkent, mivel a gyermek létszámban csökkenést tapasztalhattunk.

A helyi adók esetében az Önkormányzat Képviselő-testülete az adóztatást úgy alakította ki, hogy az egy meghatározott stabilitás, állandóság mellett, folyamatosan az Önkormányzatnak biztos bevételi forrását jelentsen, ugyanakkor igazságos is legyen az adózói kört illetően.

-Gépjárműadó (40 % ) ( 5.171 eFt)

-Helyi iparűzési adó ( 15.212 eFt)

-Egyéb közhatalmi bevétel: ( 217 eFt)

A gépjárműadó bevétel 60 %-a a központi költségvetést, 40 %-a az önkormányzatot illeti meg.

A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a költségvetési törvényben foglaltak szerint tervezhettük meg, 325.673 e Ft összegben. Az év közbeni változások, pótelőirányzatok, pályázatokon elnyert egyéb állami támogatásokkal a működési támogatások tényleges összege 374.906 e Ft.

Az önkormányzati törvény meghatározza az önkormányzat által ellátandó feladatokat, ezen belül is rangsorolja:

- kötelező feladatokra

- államigazgatási feladatokra

- önként vállalt feladatokra.

2019. évben az önkormányzatok működési költségvetési támogatás előirányzatait az alábbiakban mutatjuk be:

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen: 94331 e Ft.

2. A települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása: 79.003e Ft.

3.Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 172.398 eFt.

4. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása: 4025 e Ft.

5.Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása: 25149 eFt, mindösszesen: 374.906 eFt.

A tervezésnél a figyelembe vehető létszámmal számoltunk, az elszámolás a tényleges feladatmutatók ( felhasználások ) alapján történtek.

A feladatfinanszírozással kerültek meghatározásra az egyes feladatokra az előirányzatok.

Az önkormányzatok általános támogatása lakosságszám alapján illetve különböző országos összesített adatok figyelembevételével meghatározott fajlagos összegek alapján kerültek kiszámításra.

Az óvodai ellátás kötelező feladata az önkormányzatnak. A finanszírozás alapja az ellátotti létszám, amely alapján a korrekciókat is figyelembe véve ( órakedvezmény ) kerül meghatározásra a szükséges pedagógus finanszírozott létszám. A szükséges pedagógus létszám, és a pedagógusok munkáját segítők létszáma kerül megfinanszírozásra, a tényleges felhasználás szerint.

Az óvodai ellátás működtetési támogatása (dologi kiadás ) és finanszírozása az ellátottak száma alapján a statisztikai adatok szerint kerül meghatározásra.

Az ingyenes illetve kedvezményes étkeztetés támogatása külön számításokkal kerül meghatározásra, figyelembe véve az ellátottak létszámát, az elvárt bevételeket, feladat ellátási helyek számát. Ezen tényezők alapján került kiszámításra a konyhai dolgozók finanszírozható létszáma. A rendeletben meghatározott nyersanyagköltség alapján kerül kiszámításra az elszámolható nyersanyagköltség és a rezsi költség. A fentiek alapján a minisztérium által elfogadott támogatás az irányadó előirányzat.

- NEA-tól kapott támogatás, mely 11.011 e Ft. Ez az összeg nyújt részbeni fedezetet a védőnői szolgálat és iskola egészségügyi feladatok ellátásához.

- Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 220.676 e Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét,

- MVH-tól átvett pénzeszköz az önkormányzati föld terület alapú támogatása, és erdőápolási támogatások 7.951 e Ft,

A Startmunka pályázat keretén belül megvalósításra került fejlesztési célkitűzésekre mezőgazdasági projektben öntözőrendszer, zártszelvény, sóder, cement, gödörfúró, vonószerkezet, kerítés panel vásárlására és a hosszabb időtartamú foglalkoztatásban önjáró fűnyíró traktor, motoros fűkasza és szivattyú beszerzése került megvásárlásra a 10.751e Ft támogatási összegből.

A kiadásoknál az önkormányzat és az intézmények költségvetésben meghatározott és ellátott feladatok, azok megvalósításához szükséges személyi valamint dologi kiadások jelentkeznek.

A működési kiadások legnagyobb összegét a személyi jellegű kiadások jelentik.

Az intézményeknél a létszám gazdálkodásnál betartásra került a képviselő-testület által a 2019. évi költségvetési rendeletben meghatározott foglalkoztatotti létszám. A foglalkoztatottak 2019. éves létszáma az alábbiak szerint teljesült.

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal 12 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 6 fő önkormányzati képviselő,

- 2 vő védőnő, l fő karbantartó – Egészségügyi feladatok.

- 2 fő mezőőr, 1 fő erőgép vezető,

- egyéb feladatok 11 fő

- közfoglalkoztatottak átlaglétszáma: 151 fő.

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona 23 fő.

A 2019. évi állami költségvetési törvény 200.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselői kör dolgozói számára a cafetéria juttatás összegét, amely összeg tartalmazza a járulékokat is.

A közalkalmazottak részére ezen juttatást jogszabály nem teszi kötelezővé, az önkormányzat az évvégén anyagi lehetőségével élve a munkavállalókat pénzbeli juttatásban részesítette.

2019. évben elsőbbséget jelentettek a szakmai működtetési kiadások fedezetének biztosítása, a közüzemi számlák teljesítése.

A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadás közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos volt a pályázati lehetőségek kihasználása.

Szociális célú kiadások előirányzatát és teljesitését a 6.mellékelt részletezi, itt a szociális tűzifa juttatás sorban nem szerepel adat, mert 2019 évben a tűzifa vásárlás összegét a dologi kiadások között kell költségként elszámolni.

Központilag biztosított, a kétszeri szociális célú utalvány a gyermeknevelési kedvezményben részesülő gyermekek vonatkozásában, amely 4.901 eFt összeget képviselt.

Az általános iskolás korú és óvodás korú ellátottak étkeztetéséhez, tízórai biztosításához 870 e Ft, a Bursa és az Arany János tehetséggondozó programban résztvevők támogatásához mindösszesen 800 e Ft került felhasználásra.

Működési célú költségvetési támogatás államháztartáson belülre: 139.612 e Ft az alábbiak szerint:

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás működtetési kiadásaihoz átadott támogatás 117.225 e Ft, a Társulás szervezetének működtetési kiadásaihoz ( banki költségek ) 150 e Ft.

A helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működtetési kiadásaihoz 1.000 e Ft. támogatást nyújtott az önkormányzat. Kistérségi Társulás részére átadott kiadásokon belül az egyéb egészségügyi feladatok szakfeladaton a hétvégi ügyelet, hét közbeni készenléti feladatok ellátására, az egyéb feladatokra, belső ellenőrzés összesen 11.961 e Ft került felhasználásra

A helyi civil szervezeteknek juttatott támogatás külön megállapodás megkötése alapján kerül kifizetésre. 6.a melléklet szerinti bontásban.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, ha az nem veszélyezteti a kötelező feladatok ellátását.

Az önkormányzat önként vállalt feladati:

- mezőőri feladatok.

A tervezetben támogatásban részesült Polgárőrség 350 e Ft saját forrásból, helyi Sportegyesület részére 5543 e Ft, Népdalkör 200 e Ft, Nyugdíjas Egyesületek 300 e Ft, Nagyközségért Közalapítvány támogatása 500 e Ft, egyéb szervezetek ( Faluszövetség, Európa kapu, Nyírség turizmus TDM ) tagdíj kiadásra 89 e Ft, egyházak támogatása 400 e Ft, háziorvosi szolgálat működtetési támogatására 600 e Ft, Nyírbátor mentőalapítvány eszközbeszerzés támogatása 50 e Ft, összesen 8.032 e Ft összegben.

A településfejlesztés egyik fontos eszközévé vált a pályázati tevékenység.

- A településfejlesztési célok közül a következők valósultak meg:

A támogatással a működtetési kiadásokon túlmenően lehetőség van tárgyi eszközök beszerzésére, amelyek támogatásra 10.751 e Ft állt rendelkezésre, beszerzett tárgyi eszközöket az 5 melléklet tartalmazza.

A beruházási, felújítási kiadásokat az 5 melléklet tartalmazza.

2019. évi kiadási terve 104.159 e Ft, a teljesítés 97.402 e Ft, 93,5 %-os a teljesítés mértéke.

Az önkormányzat kiadásai az önkormányzati törvény figyelembevételével a saját tulajdonú épületek, saját utak, területek, köztemető, zöldterületek fenntartási költségeinek kiadását tartalmazza, továbbá a tűzoltás, műszaki mentési feladatok dologi kiadásait.

A közvilágítási, közkutak üzemeltetési költség város és községgazdálkodás szakfeladaton került kimutatásra. A mezőőri feladatok ellátása, mint önként vállalt feladat, amely feladathoz 2018. évi változással 90 e Ft/fő/hónap bevétel igényelhető a felmerülő kiadásokra. Ezen jogszabályváltozással a kiadások 50 %-a támogatásból finanszírozható.

Védőnői szolgálat és anya-, gyermekvédelem feladatai az OEP finanszírozásból ellátásra kerül.

Az egészségügyi egyéb feladatok, mint a fizikoterápiai, a hétvégi ügyelet és heti készenléti feladatok saját forrásból kerülnek ellátásra.

Az önkormányzati feladatoknál jelentkezik a közfoglalkoztatási programok működtetési és felhalmozási kiadásai, illetve 2018 évben is folytatódott a nyári diákmunka program, ennek kiadása is itt jelentkezik. Az elmúlt évtől új foglalkoztatási formaként a rehabilitáltak foglalkoztatására is pályázott a önkormányzat.

Intézmény teljesített kiadása 120.766 e Ft, a 140.518 e Ft módosított előirányzathoz képest, a teljesítés 86 %. A bentlakásos intézmény kiadásainak forrása - a központi bértámogatásból, üzemeltetési támogatásból és a működési bevételek összegéből áll. A költségvetési tervezet alapján a két támogatási forma a felülvizsgálat után kerül központilag jóváhagyásra. Az előirányzat felhasználása szigorúan kötött. A szociális, gyermekjóléti alapszolgáltatások kiadását csak részben fedezi a központi normatív támogatás, az általános szociális célú normatív támogatás nyújt forrást a további kiegészítéshez.

Az önkormányzatnak 2019. december 31-én az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs. A többéves kihatással járó döntésekből adódó fizetési kötelezettségek számszerűsített összege nemleges. A helyi önkormányzat adóelengedésekből, adókedvezményekből adódó közvetett támogatásokat nem alkalmazott.

A 2019. évi költségvetésbe bevételként betervezésre került az előző évi működési célú maradvány és a fejlesztési maradvány, zárszámadáskor a tényleges pénzmaradvány összeget és annak felhasználását fogadja el a Képviselő-testület.

A Képviselő-testület a 2019. évi módosított pénzmaradvány összege 272.623 Ft., melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány 272.623 e Ft a következők szerint:

ebből:

- önkormányzat működési célú tervezett maradványa, 2020 évi költségvetésben: 90.153 e Ft,

- önkormányzat működési célú maradványa: 77.728 e Ft,

- fejlesztési célú maradvány: 193.893 e Ft.

A Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, tegyen javaslatot a 2020. évi költségvetés módosítására, az alábbiak figyelembevételével:

A tervezett és a tényleges pénzmaradvány közötti különbség az alábbi összegek biztosítják: MVH bevétel 9.500 e Ft előző év traktor beszerzés támogatási összege, nem nyert pályázat miatti felhalmozási kiadás csökkentése 8.000 e Ft összegben, állami általános támogatási pótelőirányzat összege 10.003 e Ft, területalapú támogatás várható többlet bevétele 2422 e Ft.

Az önkormányzat jegyzője a pénzmaradvány felhasználásának a 2020. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles a költségvetési rendeletben.

A 21. § tartalmazza a hatályba léptetés időpontját valamint a hatályon kívül helyezendő rendeleteket.