Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2020(III.6.) önkormányzati rendelete

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, a Balatonfüred Város Önkormányzatára, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § Az önkormányzat címrendjében a költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak a 3. melléklet szerint.

3. § (1)²³⁴⁵ Balatonfüred Város Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) - az Önkormányzat és a költségvetési szervei - bevételeit, egyezően a kiadási főösszeggel, a Képviselő-testület 16.418.463.343 forintban (továbbiakban: Ft) állapítja meg az alábbi részletezettségben:

4. § (1) A 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételt az Önkormányzat a (2)-(8) bekezdésekben meghatározott kiadásokra tervezi fordítani.

(2)^10111213 A költségvetési szervek bevételi és kiadási főösszeg részletezését kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben a 2/a és 4. melléklet tartalmazza 435.325.095 Ft összeggel.

(3)^14151617 A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) kiadási főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 491.735.233 Ft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza. A Hivatal bevételi főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 491.735.233 Ft főösszegben a 2/a melléklet tartalmazza.

(4)^18192021 Az Önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként 2.511.393.206 Ft főösszegben az 5. melléklet tartalmazza. Ebből:

(5)^22232425 Beruházási feladatokra az Önkormányzat 9.820.030.257 Ft-ot fordít, az önkormányzati beruházási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet tartalmazza 9.777.564.985 Ft összegben, az intézményi saját hatáskörű fejlesztési feladatokat 42.465.272 Ft összegben a 4/a. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait.

(3) A költségvetési szervek az Önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.

(4) A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a hatékonyság, gazdaságosság, eredményesség érvényesüléséért a költségvetési szerv tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi költségvetési szerv vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása.

(5) A költségvetési szervek finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, majd az alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani.

(6) Az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:

(7) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatára az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott kiadási előirányzatok teljes összege, az általános tartalék kivételével. Az Önkormányzat vonatkozásában kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget vállalni, utalványozni a Polgármester jogosult, valamint az általa írásban meghatalmazott önkormányzati és hivatali dolgozó.

(8) A költségvetési szerveknek a rendelet 2/a, 3, 4. mellékletekben meghatározott kiemelt előirányzatok alapján, azzal egyezően kell elkészíteniük az elemi költségvetésüket.

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat vonatkozásában az 5. mellékletben jóváhagyott működési kiadási előirányzatokon belül a kiemelt előirányzatok között és a kiemelt előirányzatokon belül a feladatok közötti átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. A Képviselő-testület az 5/b mellékletben jóváhagyott támogatások előirányzatai –alapítványi támogatások kivételével - között az átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft egyedi értékhatár erejéig a Polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az önkormányzati feladatokra tervezett előirányzatok terhére legfeljebb 500.000 Ft összeg erejéig döntsön támogatás odaítéléséről.

7. § (1) A költségvetési szerv havonta heti bontásban likviditási tervet készít, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Városi Kincstár rendelkezésére bocsátja. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, vagy a házi pénztáron keresztül történik a 2/a mellékletben jóváhagyott irányító szervi támogatás terhére, annak összegéig.

(2) Az önkormányzati feladatok pénzellátására vonatkozóan a szakosztályoknak kell havonta heti bontásban likviditási tervet készíteni, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A fejlesztési, felújítási feladatok pénzellátására a Városfejlesztési Osztálynak kell a pénzügyi ütemezési tervet elkészítenie, amely a várható kötelezettségeken alapul. A szakosztályoknak a tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig kell a Városi Kincstár rendelkezésére bocsátani.

8. § (1) A költségvetési szervek a kiemelt kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben nem módosíthatják az (5) bekezdésben foglaltak kivételével. A többletbevételhez kapcsolódó előirányzatok módosításának kérelmét a bevételek és kiadások megjelölésével együtt kötelesek írásban kellő alátámasztással és indokkal a Városi Kincstárnak bejelenteni, amelyet a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. A bejelentés az intézményvezető feladata. A többletbevétel a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel, az (5) bekezdésben foglaltak kivételével.

(2) A költségvetési szerv az eredeti előirányzatként tervezett saját költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén a többletbevétel –intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, az ÁFA visszatérülések, valamint a tárgyi eszköz értékesítés kivételével - 50 %-ával növelheti a saját bevételi és kiadási előirányzatát, a másik 50 %-kal csökkentenie kell az önkormányzati támogatás előirányzatát. Az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét. A feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2012. (III.05.) önkormányzati rendelet előírásai szerint használható fel.

(3) Az idegenforgalmi és közművelődési feladat vonatkozásában a költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén, a többletbevétel 70 %-ával növelhető az adott feladat kiadási előirányzata.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az intézményfinanszírozás növekedését. Amennyiben a költségvetési szerv ténylegesen teljesített bevételei elmaradnak a jóváhagyott előirányzattól, a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell az elmaradás mértékével. A költségvetési szerv vezetője erről a kiadási előirányzat csökkentésére tett javaslatával együtt a bevétel végleges elmaradásáról történő tudomásszerzést követően azonnal köteles a felügyeleti szervet tájékoztatni, amelyet a következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba be kell építeni.

(5) A (2) bekezdéstől eltérően a költségvetési szerv a pályázaton nyert, valamint a meghatározott feladatra átvett pénzeszközök felhasználására és az előirányzat módosítására a költségvetési szerv vezetője 100 %-ban jogosult. A működési és fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről és kívülről rovatokon tervezett bevételi előirányzatok a költségvetési évben meghatározott céllal rendelkezésre bocsátott költségvetési bevételekkel abban az esetben is megnövelhetők, ha a bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél a költségvetési év bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető.

(6) A költségvetési szervek évközi pótelőirányzatra vonatkozó kérelmet csak rendkívül indokolt esetben, előre nem látható kiadás felmerülése miatt nyújthatnak be, akkor ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással, vagy a szabadon felhasználható maradványa terhére nem biztosítható a fedezet.

(7) Valamennyi előirányzat módosítás kezdeményezése esetén a Városi Kincstár köteles megvizsgálni a többletbevétel elérésével kapcsolatos kiadási előirányzatok növelési szándékának jogosságát.

(8) Az (1), (2), (3) és (5) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem az idei, sem a következő években nem járhat, a költségvetési szerv ezt az előirányzat növekedést tartós bér növelésére nem fordíthatja.

(9) A költségvetési szerv vezetője által kezdeményezett költségvetés módosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott –(5) bekezdés szerinti - előirányzat módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül bejelenteni, amelyet a következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba be kell építeni.

(10) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

9. § (1) A költségvetési szervek kötelesek kiemelt kiadási előirányzataikon belül gazdálkodni, amelyért a költségvetési szerv vezetője a felelős. A kiemelt előirányzatok terhére, annak összegéig kötelezettséget a kötelezettségvállalás rendje szerint jogosult vállalhat. A pénzügyi ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás esetében a költségvetési szerv vezetőjét fegyelmi felelősség terheli.

(2) A 2/a, 3, 4, és 5. mellékletben jóváhagyott kiemelt előirányzatoktól a költségvetési szerv Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítással térhet el a 8. § (5) bekezdésben foglaltak kivételével.

(3) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a rovatok közötti átcsoportosításra – kötött előirányzatok kivételével – a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben jogosult. Kötött előirányzatok az élelmezési kiadások, a gázenergia-szolgáltatás díjai, a villamosenergia-szolgáltatás díjai, a távhő- és melegvíz-szolgáltatás díjai, a víz- és csatornaszolgáltatási díjak, közös költség.

(4) A költségvetési szervek bevételi forrásaik növelése érdekében saját hatáskörben pályázatokat adhatnak be. Pályázat benyújtására csak a saját forrás biztosítása esetén kerülhet sor. A pályázatok beadása előtt a források meglétét a Városi Kincstár vezetőjével igazoltatni kell.

(5) Az Önkormányzat az átmenetileg szabad pénzeszközei terhére költségvetési szervei által pályázat útján elnyert utófinanszírozású bevételeket megelőlegezi.

(6) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az állami támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

10. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl, kivéve a 10. § (13) bekezdésében foglaltakat.

(2) A költségvetési szervek vezetői a költségvetésben tervezett személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok előirányzatainak terhére megbízási szerződést köthetnek az előirányzatok túllépése nélkül.

(3) A költségvetési szerveknél minden, a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben meghatározott jogviszony, a Munka Törvénykönyve hatálya alatt munkaszerződéssel foglalkoztatottak munkajogi jogviszonyának, továbbá a tartós megbízással foglalkoztatottak megbízásának megszűnéséről, vagy megszüntetéséről a megszűnés érvénybe lépésével egyidejűleg a költségvetési szerv vezetőjének írásban tájékoztatnia kell a felügyeleti szervet.

(4) A megüresedett álláshelyet az intézményvezető nem töltheti be, a lejárt határozott idejű szerződések nem hosszabbíthatók meg. Az illetékes osztály és a Városi Kincstár megvizsgálja a létszámcsökkentés lehetőségét, ha a létszámcsökkentés megoldható, akkor a létszám és a hozzá tartozó teljes bér elvonásra kerül.

(5) Amennyiben létszámcsökkentésre nincs lehetőség a megüresedett álláshely a Polgármester előzetes írásbeli engedélye alapján betölthető, a Városi Kincstár ellenjegyzése mellett a bér új létszám felvételére felhasználható.

(6) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatások és az ehhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok előirányzatát zárolja. A zárolt előirányzat felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(7) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás, feladat elmaradásra eső megtakarítás kivételével- az adott évben október 31. napját követően, továbbá a költségvetési maradvány jóváhagyását követően felhasználható, figyelemmel a 8. § (6) bekezdésére.

(8) A költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez az önkormányzat Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges.

(9) A Képviselő-testület a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak részére- a Hivatal kivételével - a cafetéria keretet bruttó 125.000 Ft-ban határozza meg.

(10) A Képviselő-testület a költségvetési szervek vonatkozásában a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzata legfeljebb 10 %-ának megfelelő mértékéig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését a rendszeres személyi juttatások előirányzatának megtakarítása terhére, a Városi Kincstár ellenjegyzésével. Az eredeti előirányzatként tervezett kereset kiegészítés az intézményvezető döntése alapján kifizethető.

(11) A Hivatal vonatkozásában a 10. § (10) bekezdésben foglaltakon túl jutalmazásra felhasználható a támogatott projektekhez kapcsolódó belső projektmenedzseri kiadásoknál keletkező megtakarítás. A Hivatal vonatkozásában jutalom a Polgármesterrel egyeztetve fizethető ki, figyelemmel a 10. § (7) bekezdésben foglaltakra.

(12) A Hivatal költségvetésében a juttatások és támogatások céljára a fedezet a személyi juttatások előirányzatán belül biztosított, amely keretösszeg más célra nem használható fel és nem csoportosítható át.

(13) Támogatott projektek vonatkozásában - a támogatási szerződéssel összhangban –határozott időre a projekt befejezéséig a támogatásból biztosított személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok előirányzata terhére megbízási szerződés, illetve munkaszerződés köthető az engedélyezett létszámkereten felül. Továbbá a Hivatal vonatkozásában az időszakosan felmerülő feladatok vonatkozásában többletlétszámok a Hivatal engedélyezett létszámán felül határozott időre biztosíthatóak a költségvetésben a személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok előirányzata terhére, annak túllépése nélkül.

11. § (1) A Képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát az általános tartalék vonatkozásában nem ruházza át.

(2) A költségvetési rendelet 4. §.(7) bekezdésében jóváhagyott céltartalékban 5.000.000 Ft keretet biztosít cél nélkül, amellyel való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

12. § (1)⁴⁰⁴¹ Az Önkormányzat 2020. évben a Balatonfüred 396/5 hrsz-ú ingatlan megvásárlásához 720.000.000 Ft fejlesztési célú hitel felvételét tervezi.

13. § (1) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítése a Pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint történhet. Készpénzben történő teljesítésre az alábbi esetekben kerülhet sor:

(2) A költségvetési szerv által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg állmonya nem haladhatja meg a költségvetési szerv egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át.

(3) A fenti rendelkezések megvalósítását az Önkormányzat belső ellenőre folyamatosan ellenőrzi.

(4) Az Önkormányzat, a Balatonfüredi Többcélú Társulás és a Balatonfüredi Közoktatási Intézményfenntartó Társulás (a továbbiakban: társulások) fenntartásában lévő költségvetési szervek dolgozói lakásépítésének támogatására munkáltatói lakásépítés és -vásárlás támogatási fizetési számlát vezet, amelynek kölcsönként történő kiosztását a Hivatal vonatkozásában a Jegyző a többi költségvetési szerv vonatkozásában az intézményvezetőkből álló bizottság végzi a számlán rendelkezésre álló, a költségvetésben biztosított fedezet erejéig.

14. § (1) Balatonfüred Város Önkormányzata árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat a Képviselő-testület által jóváhagyott Balatonfüred Város Önkormányzat Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Hivatal Városüzemeltetési osztályát bízza meg.

(3) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a Képviselő-testület engedélye szükséges. Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a Képviselő-testület dönt.

(4) Az önkormányzati vagyon értékesítésére vonatkozóan az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet előírásait kell alkalmazni.

15. § (1) Költségvetési maradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai:

16. § (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél.

(2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat belső ellenőre útján valamennyi költségvetési szervnél folyamatosan vizsgálhatja a kiemelt előirányzatok teljesítését.

17. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi szervezetek, egyesületek, sportegyesületek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek, egyéb szervezetek részére pénzbeli támogatást nyújt működési célra a Rendelet 5/b., fejlesztési célra a 7. mellékletében meghatározott célok szerint.

(2) Az egyéb működési célú támogatásokra a költségvetésben biztosított előirányzatból 400.000 Ft erejéig a polgármester rendelkezik. A polgármester által egy-egy támogatottnak nyújtható összeg maximum 150.000 Ft. Az ennél nagyobb összegű támogatás odaítélése - a benyújtott igények alapján - a Képviselő-testület jogköre.

(3) A Képviselő-testület a költségvetési évre a képviselők éves keretét képviselőnként 100.000 Ft-ban, az alpolgármesteri keretet 200.000 Ft-ban állapítja meg.

18. § (1) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett sporttámogatási keretösszeg nyújt fedezetet a sportegyesületeknek nyújtott támogatásokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra.

19. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az 5/b. és a 7. mellékletben meghatározott egyedi támogatásokról és a pályáztatás során elnyert támogatásokról a támogatási szerződést megkösse.

(2) A Balatonfüred Sportjáért Közhasznú Alapítvány, a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány és a Balatonfüredi Utánpótlás Sport Club részére TAO támogatások önrészeként megítélt támogatásból az Önkormányzat megelőlegezi a TAO támogatás lehívásáig szükséges összegeket.

(3) A Képviselő-testület az egyéb felhalmozási kiadások között tervezett Sportberuházások önrésze, TAO önrészek előirányzatáról az átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át az alapítványi támogatások kivételével. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

20. § Az Önkormányzati biztos kirendelésére az Áht. 71. §.-ban és az Ávr 116-118. §-ban foglaltak az irányadók.

21. § (1) A költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester által, a hatályos jogszabályok szerint az Önkormányzat költségvetését megillető beszedett bevételeket és az előző évi kiadási előirányzatok arányos mértékéig teljesített kiadásokat a költségvetési rendelet előirányzatai tartalmazzák.

(2) A polgármester az államháztartásról szóló törvény előírásai, továbbá a Képviselő-testület kérése szerinti időpontokban az Önkormányzat gazdálkodásáról köteles beszámolni a Képviselő-testületnek.

22. § A közalapítványok működését folyamatosan fenntartja függetlenül az államháztartáson kívüli bevételek alakulásától.

23. § A rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezései a 2020. évről szóló zárszámadási rendelet elfogadásáig hatályosak.