Kifejezéskereső
Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2021. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2021.09.25.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.18.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A jogszabály-előkészítő nyilatkozata szerint az indokolást közzé kell tenni. [Jat. 18. § (1) bek.].
A 2021. évi költségvetési rendelet módosítását a 2021. költségvetési évben az alábbi indokok tették szükségessé.
1. §-hoz
A 2021. évi költségvetésben a kapott pótelőirányzatokkal és a pénzmaradvány csökkenéssel a bevételek és a kiadások főösszege: : 1.199.063.133 Ft.
2. §-hoz
A költségvetési rendelet az alábbi központi állami támogatással és az előző évi pénzmaradvány összegével, működési és felhalmozási célú támogatásokkal változik:
1. Költségvetési támogatások: 8.611.970 Ft
- összevont szociális ágazati pótlék 7.456.247 Ft
- egészségügyi kiegészítő pótlék 1.155.723 Ft
1. Felhalmozási célú támogatások: 28.421.409 Ft
beruházások elszámolásával a támogatási összeg:
( terménytároló, öko turisztikai központ, épületek
energetikai korszerűsítése )
Magyar Faluprogram Útépítés, felújítási tám. 18.763.752 Ft
1. Működési célú támogatások:
hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 28.194.000 Ft előirányzata (tervezett összeg és a tényleges alapján)
személyi juttatás, munkaadói járulék
dologi kiadás előirányzata 1.565.000 Ft
1. Az előző évi pénzmaradvány a zárszámadási rendelettel jóváhagyott összege:
Nagyközség Önkormányzata 426.422.359 Ft
2021. évi költségvetésben tervezett előirányzat: 384.061.000 Ft, különbözete felhalmozási célú maradvány 42.361.359 Ft kerül beépítésre a 2021. évi költségvetésbe.
- Nyírbéltek Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona előző évi
pénzmaradvány összege 1.190.594 Ft kerül beépítésre az intézmény dologi –
üzemeltetési – kiadásokra.
Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal előző évi pénzmaradvány összege 1.069.015 Ft került beépítésre a hivatal dologi – üzemeltetési kiadásokra.
Az I-IV. pont szerinti támogatások az önkormányzat és intézményeinek fejlesztési illetve működési kiadási előirányzatait módosítja.
1. Saját hatáskörben történő előirányzatmódosítások, átcsoportosítások:
Előző évi visszafizetések előirányzata: 5.290.765 Ft,
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre:
- Nyírbéltek Sportegyesület támogatása: 1.000.000 Ft
- Nyírbéltek Nagyközségért Alapítvány támogatása: 500.000 Ft.
Az átcsoportosítás pótelőirányzatára a tartalék előirányzata szolgál forrásként.
A rendelet módosítással a 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatának
módosítás utáni fő összege: 1.199.063.133 Ft,
Bevételek kiemelt előirányzatonként:
ezen belül: - működési célú támogatások: 213.254.000 Ft,
- közhatalmi bevételek: 8.100.000 Ft,
- működési bevételek: 59.241.698 Ft,
- felhalmozási saját bevételek 21.600.781 Ft,
- állami támogatási bevételek működési: 403.843.272 Ft,
- felhalmozási célú támogatások bevétele: 48.532.161 Ft
- pénzmaradvány igénybevétele: ,
ezen belül: működési célú: 105.837.609 Ft
felhalmozási célú: 322.844.359 Ft
- finanszírozási bevétel: 15.809.253 Ft.
Kiadások kiemelt előirányzatonként:
- Személyi juttatások: 345.173.747 Ft
- munkaadót terhelő járulékok: 38.769.223 Ft,
- dologi kiadások: 149.360.374 Ft,
- ellátottak pénzbeli juttatása: 72.048.000 Ft,
- átadott pénzeszközök államháztartáson kívül: 11.445.000 Ft,
- működési célú támogatás Áht-belül: 152.725.000 Ft.
- felhalmozási kiadások: 200.375.752 Ft,
- felújítási kiadások: 144.364.781 Ft
- tartalék: 68.992.003 Ft.
- finanszírozási kiadások:
előző évi előleg visszafizetése:15.809.253 Ft.
3. § -hoz
A hatálybalépés időpontját és a hatályon kívül helyezendő rendelkezéseket tartalmazza a §.
HATÁSVIZSGÁLAT
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés szerint.
Az előzetes hatásvizsgálatról szóló rendelkezés szerint "a jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről az önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell." Ezen kötelezettségemnek teszek most eleget.
A hatásvizsgálat során vizsgálni kellett:
a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
ab) környezeti és egészségi következményeit,
ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
b) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
A hatásvizsgálat során vizsgálni kellett:
a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
ab) környezeti és egészségi következményeit,
ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
b) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
I. A végrehajtás feltételei
A költségvetésről szóló rendelet célja a hiteles és kiszámítható költségvetési politika megteremtésének elősegítése. A fiskális hitelesség és kiszámíthatóság mint a stabil gazdasági környezet fontos eleme, s ezáltal kedvező hatást gyakorol a helyi önkormányzati és intézményi működésre és a foglalkoztatottságra is.
Az Országgyűlés által 2011. december 23-án elfogadott Áht. és a végrehajtására kiadott, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. Az új szabályozás legfontosabb pontjai és határidői:
1. Költségvetés módosítása
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeltének módosítására vonatkozó előírásokat.
(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához az Áht. és Ávr. Előírásain túl az ágazati jogszabályok előírásai az irányadók.
A költségvetési rendeletet évente több alkalommal módosítani szükséges az év közben érkezett pótelőirányzatok beépítésére és a Képviselő-testület által hozott határozatok beépítésére. Előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Az előterjesztésben foglaltak végrehajtásához a szükséges személyi, tárgyi, költségvetési feltételek rendelkezésre állnak.
II. A társadalmi hatások összefoglalása
1. Elsődleges, célzott hatások
A költségvetés a helyi intézmények, a lakosság, a helyi gazdaság szereplőire meghatározó jelentőséggel bír.
Hatékony megvalósításával javulni fog az alapvető feladatok ellátása, valamennyi nyírbélteki lakost érinti a költségvetés. Rendelkezéseinek betartása fogja lehetővé tenni a Nyírbélteki Gyöngyszem Óvoda, Konyha és Községi Könyvtár, a Nyírbéltek Nagyközségi Önkormányzat Alapszolgáltatási Központja és Idősek Otthona intézmények, a Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzati igazgatás címeken megtervezett működési kiadások teljesülését.
2. Másodlagos hatások
Az előterjesztésnek valamely társadalmi csoport jövedelmi helyzetére hatása van. A működési bevételek és kiadások egyensúlyát folyamatosan értékelni kell.
III. Társadalmi költségek
A költségvetésnek társadalmi költsége nincs, a vállalkozások, háztartások, illetve a társadalom egyes csoportjainak pénzügyi terheit nem növeli. A költségvetés érinti a munkaerő-keresletet, a munkaerő-kínálatot, a közhasznú foglalkoztatás költségeinek biztosítása területén, hatása van a gazdaság hatékonysági és versenyképességi mutatóira fejlesztésein keresztül.
IV. Költségvetési hatások
A költségvetés határidőben történő módosításának elmaradása a költségvetési bevételek és kiadások szabálytalan felhasználását eredményezik. A költségvetésben meghatározott feladatok, előirányzatok betartása biztosítja a nagyközség gazdálkodásának stabilitását. A számviteli törvény rendelkezéseinek betartása kötelező feladat. Ezt szolgálja az előirányzatok módosításának kötelezettsége.
V. Egészségügyi hatások
A költségvetés egészségügyi hatással jár. A környezet tisztább, a levegő frissebb lesz.
VI. Környezeti hatások
A költségvetésnek, illetve a költségvetés módosításának jelentős környezeti hatása van.
