Kifejezéskereső
Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2021. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2021.07.01.
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021.(II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Általános indokolás
Általános indoklás
Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2021.évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig 2020.évi XC. törvény (költségvetési törvény) határozza meg.
Csopak Község Képviselő-testülete a 5/2021. (II.12.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2021. évi költségvetését.
Az ÁHT 34 § (5) bek. előírja, hogy a képviselő-testület előirányzat-módosítást, előirányzat-átcsoportosítást - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét. Ennek a kötelezettségnek teszünk eleget a mostani, I. számú költségvetés módosítással.
Részletes indokolás
Az előirányzat módosításra a 01-05.hónapban megérkezett támogatások, bevételek és azok felhasználása, a jogszabályok változása miatti elvonások, valamint a képviselő-testület a költségvetés elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges. Ezért önkormányzati szinten a bevételi és kiadási főösszeg 1.726.115.568Ft-ra változik, azaz 220.642.258 Ft-tal nő.
A módosítások részletesen az alábbiak:
1. Bevételek:
1. Az Önkormányzat intézményi bevételei 209.903.692 Ft-tal nőttek az alábbiak szerint:
Az iparűzési adó bevétel előirányzatát a beérkezett bevallások alapján 15.000.000 Ft-tal növeltük.
A kamatbevételek előirányzatát 6.403.438 Ft-tal emeltük, mert az OTP –nél lévő állampapír számlánk 2021.06.01-én 3.729.154 Ft kamatot jelzett, valamint az Államkincstárnál lévő 300 millió Ft értékpapír után az állam 4.070.224 Ft kamatot juttatott. Ezen utóbbi összegért szintén értékpapírt vásárolt az Önkormányzat a MÁK-nál.
A kiszámlázott ÁFA bevételek előirányzatát 69.094.488 Ft-tal növeltük, ez az előző évben értékesített Sport utcai ingatlanok bevételi ÁFÁ-ja, mert a NAV állásfoglalása szerint ez az értékesítés nem fordított adózású tétel volt. Így a vevő nekünk utalta az ÁFÁ-t.
A helyi önkormányzat támogatási előirányzatát 395.351 Ft-tal növeltük, az Államkincstár tájékoztatása alapján.
A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatásának előirányzatát 64.960 Ft-tal csökkentettük, mert a szociális étkezők statisztikai létszáma csökkent.
A gyermekétkeztetési feladatokra 125.280 Ft többlettámogatást kapunk az Államkincstár tájékoztatása alapján.
A kulturális feladatok támogatási előirányzatát 79.020 Ft-tal növeltük az Államkincstár tájékoztatása alapján.
A működési és kiegészítő támogatások előirányzatát 16.970.770 Ft-tal csökkentettük, mert az iparűzési adóhoz kapcsolódó támogatás (1%) ekkora összeggel csökken az Államkincstár tájékoztatása alapján. (DE: az iparűzési adóbevétel 15 millióval növekedni fog várhatóan! 2.melléklet 6.sor.)
A 2020.évi normatívákkal kapcsolatos elszámolásból 1.693.880 Ft bevételünk keletkezett, amit a Kincstár átutalt a költségvetési számlánkra.
Az elvonások és befizetések előirányzatát 9.115.054 Ft-tal növeltük, ami az Óvodától elvont 3.970.250 Ft és a Hivataltól elvont 5.144.804 Ft maradvány összege.
A támogatásértékű bevétel ÁH-n belül előirányzatát 2.904.000 Ft-tal növeltük, ez Paloznak Község Önkormányzatától kapott 2021.évi hozzájárulás a Közös Hivatal és az Óvoda működéséhez.
Az OEP pénzügyi alapjaitól származó bevételi előirányzatát 2.000.000 Ft-tal növeltük,mert az egészségügyi dolgozók juttatása miatt többletfinanszírozást kapunk a tervezetthez képest.
A felhalmozási célú támogatások előirányzatát 20.000.000 Ft-tal emeltük, ami a Magyar Falu program keretében megvalósuló Kilátó/Szérűskert utca felújításához való pályázati támogatás.
A költségvetési maradvány összegét a tényleges összegre emeltük. (128.911 Ft növekmény)
Az értékpapír eladás előirányzatát 100.000 Ft-tal emeltük, mert a forgatási célú értékpírból várhatóan100.000.000 Ft -ot kell visszavásároltatnunk az Államkincstárral, hogy az ez évi kiadásainkat fedezni tudjuk.
1. A Mandulavirág Óvoda
Az egyéb bevétel előirányzatát 59.216 Ft-tal növeltük, ami előző évi költségmegtérülésből származik.
Az előző évi pénzmaradvány előirányzatát a tényleges összegre, 4.269.661 Ft-ra emeltük.
Az óvodai nevelés intézményfinanszírozását 1.748.627 Ft-tal csökkentettük, mert a várható kiadások is csökkentek.
Az Óvoda –konyha egyéb bevételek előirányzatát 40.000 Ft-tal növeltük, ami előző évi költségmegtérülésből származik.
Az Óvoda –konyha előző évi maradvány igénybevétel előirányzatát 550.221 Ft-tal növeltük a 2020.évi zárszámadás alapján.
A konyha intézményfinanszírozását 8.250.000 Ft-tal növeltük, a várható kiadások növekedése miatt.
1. Közös Hivatal
A Közös Hivatal bevételi előirányzatát 8.419.468 Ft-tal növeltük. Ebből az előző évi maradvány 5.819.468 Ft, az intézmény finanszírozás emelése pedig 2.600.000 Ft.
II. Kiadások:
1. Önkormányzat (intézményi) kiadásai 94.446-030 Ft-tal növekednek az alábbiak szerint:
1.1. A személyi juttatások előirányzatát 6.192.000 Ft-tal növeltük, ami a 2021.03.01-től érvényes béremelés miatt jelentkezik.
1.2. A járulékok előirányzatát 940.500 Ft-tal növeltük a fentiek miatt.
1.3. A dologi kiadások előirányzatát 79.264.225 Ft-tal növeltük a 300 millió Ft állampapír vásárlás kamata miatt és a strandi költségek növekedése miatt.
1.4.Az intézmények finanszírozását 9.101.373-tal növeltük. (Ebből Óvoda 6.501.373 Ft, Közös Hivatal 2.600.000 Ft.)
1.5. A megelőlegezés előirányzatát a valós összegre csökkentettük. (1.587.350 Ft csökkenés)
1.6. Az értékpapír vásárlás előirányzatát a kapott kamattal, azaz 4.070.000 Ft-tal emeltük, mert a kapott kamatot ismét állampapírba fektettük.
1.7. A működési célú támogatások előirányzatát 2.423.896 Ft-tal növeltük a 4. melléklet szerint.
1.8. A települési támogatások előirányzatát 75.000 Ft-tal, a szociális étkeztetés előirányzatát 235.659 Ft-tal növeltük a 2020.évi zárszámadás alapján. (4. melléklet)
1.9. A beruházási célú pénzeszközök előirányzatát 2.832.100 Ft-tal növeltük a 4. melléklet szerint.
1. Mandulavirág Óvoda (5. melléklet)
1. Az Óvodai nevelés és működés kiadásainak előirányzatát 1.390.000 Ft-tal csökkentettük a betöltetlen óvodapedagógus állás személyi kiadásai és járulékai miatt.
2. Az Óvoda előző évi maradványával kapcsolatos elvonás 3.970.250 Ft.
3. Az Óvoda-konyha személyi kiadások előirányzatát 1.200.000 Ft-tal, a járulékok előirányzatát190.000 Ft-tal növeltük a 2021.03.01-től érvényes béremelések miatt.
4. A Konyha működési kiadásainak előirányzatait 8.840.221 Ft-tal növeltük, Ebből bruttó 550.221 Ft az előző évvel kapcsolatos kötelezettséggel terhelt kiadás, 6.900 000 Ft a fizetendő ÁFÁ-hoz kapcsolódó növekmény.(Ebben a fizetendő ÁFA sorában jelentkezik az előző évvel kapcsolatos fizetendő ÁFA is, mert tavaly a vírusveszélyben az Óvoda éves ÁFA bevallónak minősült, így a fizetendő ÁFÁ-t csak 2021. február végén kellett bevallani és megfizetni.)
2. A Közös Hivatal (6. melléklet)
1. A Hivatal személyi kiadásait 2.250.000 Ft-tal növeltük a 2021.03.01-től érvényes béremelés miatt.
2. A járulékok kiadási előirányzatát 350.000 Ft-tal növeltük a 3.1 pontban meghatározottak miatt.
3. A dologi kiadások előirányzatát 570.432 Ft-tal és a hozzá tartozó ÁFÁ-val (104.232Ft) emeltük, mert ez az előző éves költségvetési maradvány kötelezettséggel terhelt összege.
4.Felhalmozási kiadások (7.melléklet)
4.1. A beruházási kiadások előirányzatát 21.134.186 Ft-tal növeltük , a 7.sz. melléklet 2.-33. sorai alapján.
4.2. A felújítási kiadások előirányzatát 78.809.317 Ft-tal növeltük a 7.sz. melléklet 35.-51. sorai alapján.
A fentiek alapján látható, hogy a tartalék előirányzata 70.299.763 Ft-ra változik, azaz 6.412.786 Ft-tal nő, ha az állampapírból 100 millió Ft-ot visszaváltunk. Jelenleg azonban Önkormányzatunk az OTP Nyrt.-nél 99.710.000 Ft, a Magyar Államkincstárnál pedig 304.070.000 Ft névértékű magyar állampapírral rendelkezik. Ezek forgatási célú értékpapírok, tehát bármikor eladhatóak.
