Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2021.12.01.
a 2021.évi költségvetésről szóló 1/2021. (II. 23.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.
Az előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek - többek között: a pályázatokon megnyert támogatási összegek (Vörösmarty u. felújítása, Szeleskerti belvízelvezető csatorna III.ütem, őstermelői piac), közfoglalkoztatási támogatások, a garantált bérminimum és a minimálbér emelés ellentételezéséhez nyújtott központi támogatás, a diákmunka támogatása, a háziorvosi szolgálat ellátásához nyújtott NEAK finanszírozás. Ezekben az esetekben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Az előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a beruházások finanszírozási összegeinek biztosítása (kotrógép munkaeszközeinek megvásárlása, őstermelői piac kivitelezéséhez kapcsolódó fordított ÁFA befizetés, térfigyelő kamerák vásárlása, stb.), Átcsoportosítások történtek az EFOP-os pályázatokkal kapcsolatban is, mivel nem mindenhol állt rendelkezésre pontos adat a költségvetés tervezésekor, ezért volt szükséges az átvezetések elvégzése.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2021. harmadik negyedévében 18.388.491 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege a 2021.június 30-i hatállyal módosított előirányzathoz képest. Ennek oka: az önkormányzat a garantált bérminimum és a minimálbér emelés ellentételezéséhez ekkora összegű központi támogatást kapott.
2./ Közhatalmi bevételek
Jelen rendeletmódosítás ezt a kiemelt előirányzatot nem érinti.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevételek,
az ÁFA visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata az önkormányzatnál és a Polgármesteri Hivatalnál keletkezett többletbevétel miatt 1.075.183 Ft-tal emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások, az OEP-től kapott, a védőnői szolgálatot finanszírozó bevételek. Az előirányzat 16.629.352 Ft-tal emelkedett (a közfoglalkoztatáshoz, a diákmunkához és a háziorvosi feladatok ellátásához kapott támogatásnak köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege 50.983 Ft-tal emelkedett (Cafeteria visszafizetése).
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 36.144.009 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási bevételek
Jelen rendeletmódosítás ezt a kiemelt előirányzatot nem érinti.
7./ Felhalmozási célú támogatások
A júniusban módosított költségvetési rendeletben szereplő összeghez az emelkedés 325.254.780 Ft (az emelkedés a lakossági közműfejlesztési hozzájárulás összegét, az őstermelői piachoz, Vörösmarty u. felújításához, Szeleskerti belvízelvezető csatorna III. üteméhez nyert összeget tartalmazza).
8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Jelen rendeletmódosítás ezt a kiemelt előirányzatot nem érinti.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-8.pontokban részletezettek szerint) összesen 325.254.780 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2021.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 1.936.643.162 Ft.
9./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Jelen rendeletmódosítás ezt a kiemelt előirányzatot nem érinti.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 2.764.871.994 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata 730.875.465 Ft (az emelkedés 17.305.240 Ft; forrása az A/4. pontban részletezett többletbevétel – közfoglalkoztatás, diákmunka, illetve a tartalékból történő előirányzat átcsoportosítás – EFOP pályázatok).
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának emelkedéséből következően az előirányzat 2.039.095 Ft-tal emelkedett.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2021-ben meghaladta a 453 millió forintot; a mostani előirányzat-módosítás következtében 489 millió Ft fölé emelkedik, a növekedés 29.666.213 Ft, amely volumenét tekintve jelentősnek tekinthető.
A többletkiadások
- a tartalékból,
- a beruházásoknál tervezett kiadásokból (FAD) lettek finanszírozva.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 20.170.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Az előirányzat összege abszolút értékben 292.075.254 Ft-al emelkedett; itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is. A Kistérségi tárulásnak átadott 9.6 MFt, és a tartalékba helyezett 282,4 MFt teszi ki a fenti emelkedés döntő részét. Természetesen a tartalékba helyezett források meghatározó hányada a későbbiekben megvalósuló fejlesztések (kiemelten pl. Szeleskerti belvízelvezető csatorna III. ütem) finanszírozását szolgálja, így ezekre további kötelezettséget vállalni nem lehet.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata 19.018.131 Ft-tal csökkent; (jórészben a dologi kiadásokhoz történő átcsoportosítás- fordított ÁFA befizetés/FAD/miatt).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege nem változik.
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 13.340 Ft-tal emelkedett (lakossági közműfejlesztési hozzájárulás, mint többletbevételi forrásból).
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 2.729.615.089 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás az előirányzatot nem érinti.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 2.764.871.994 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (1.936.643.162 Ft) és költségvetési kiadások (2.729.615.089 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 792.971.927 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2021.évi módosított működési bevétele 1.573.539.824 Ft
- 2021.évi módosított működési kiadása 2.552.899.221 Ft
a 2021.évi működési egyenleg 979.359.397 Ft (hiány)
- 2021.évi módosított felhalmozási bevétele 363.103.338 Ft
- 2021.évi módosított felhalmozási kiadása 176.715.868 Ft
a 2021.évi felhalmozási egyenleg 186.387.470 Ft (többlet)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2020.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 792.971.927 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonásával.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 203.091.034 Ft
Intézményműködtető Központ 151.492.423 Ft
Művelődési, Sport és Szabadidő Központ, Könyvtár 83.041.806 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 274.607.146 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 712.232.409 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2021.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 2.764.871.994 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
