Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2021.évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig 2020.évi XC. törvény (költségvetési törvény) határozza meg.

Csopak Község Képviselő-testülete a 5/2021. (II.12.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2021. évi költségvetését. A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt úgy, hogy azok megfeleljenek az aktuális jogszabályi előírásoknak.

Az ÁHT 34 § (5) bek. előírja, hogy a képviselő-testület előirányzat-módosítást, előirányzat-átcsoportosítást - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

Az előirányzat módosításra a 06-08. hónapban megérkezett támogatások, bevételek és azok felhasználása, a jogszabályok változása miatti elvonások, valamint a képviselő-testület a költségvetés elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges, valamint a Polgármester javaslatára a kiadási előirányzatokba beépítésre kerültek a 2021.évre vonatkozó év végi jutalmak tervezett összegei. Ezért önkormányzati szinten a bevételi és kiadási főösszeg 1.846.702.864Ft-ra változik, azaz 120.587.296 Ft-tal nő.

A módosítások részletesen az alábbiak:

1.1.Az idegenforgalmi adó bevétel előirányzatát a beérkezett bevallások alapján 20.000.000 Ft-tal növeltük.

1.2. Az iparűzési adó előirányzatát a beérkezett bevallások alapján 7.500.000 Ft-tal növeltük.

1.3.A kamatbevételek előirányzatát 1.904.461 Ft-tal emeltük, mert az OTP –nél lévő állampapír számlánk 2021.08.31-én 1.904.461 Ft kamatot jelzett.

1.4. A strandbevételek előirányzatát 23.602.857 Ft nettó összeggel növeltük, mert a 2021.évi tényleges strandbevétel összege nettó 168.602.857 Ft.

1.5.A kiszámlázott ÁFA bevételek előirányzatát 7.073.5125 Ft-tal növeltük, ami a strandi

1.6. Az ÁFA visszatérítés előirányzatát 3.909.000 Ft-tal emeltük a tényleges összegre.

1.7. A működési kiegészítő támogatások összegét 10.010.300 Ft-tal csökkentettük. Ez két dologból tevődik össze:

a) A 2021.I. félévi kiesett idegenforgalmi adó ellentételezésére nem kapunk támogatást, de ez tervezésre került az eredeti előirányzatban.(-24.500.000 Ft csökkenés)

b) 2021.évi DRV támogatás összege: 14.489.700 Ft, amely összeget tovább kell utalnunk DRV Zrt. részére. (14.489.700 Ft növekmény)

1.8. A NEAK-tól 3 főre kapjuk a bér-és járuléktámogatást 2021.03.01-től.

1.9. Az egyéb ÁH-n belüli támogatás összeg előirányzatát 332.900 Ft-tal csökkentettük, mert a nyári diákmunkás augusztusban csupán 1 fő volt, ő is csak 2 hétig. (júliusban 2 fő 24 hétig dolgozott.)

1.10.A BFT-től idén két programra is kapunk 500-500 ezer Ft-ot, mert a 2020.évi rendezvények elmaradtak a pandémia miatt, s 2021.évre tolódtak.

1.11. A működési célú egyéb bevételek előirányzatát 777.890 Ft-tal csökkentettük, mert a DRV Zrt.-nek a 2020.évi támogatás elszámolása alapján csupán 222.110 Ft-ot kellett visszafizetnie részünkre.

1.12. A Nemzeti Művelődési Intézet N. Kft. részünkre 5 millió és 1 millió Ft működési támogatást adott a 2021. évi kulturális programokra.

1.13. A felhalmozási célú támogatások előirányzatát 54.968.886 Ft-tal emeltük. Ez a Magyar Falu program keretében kapott 5.000.000 Ft anyagtámogatás járdához, 49.968.886 Ft támogatás a Községháza felújításához.

Az óvodai neveléssel kapcsolatos intézményfinanszírozás előirányzatát 12.957.449 Ft-tal emeltük, mert az óvodai játszóeszközökkel és a számítógépekkel kapcsolatos kiadásokat az Önkormányzat tartalékából finanszírozzuk. A konyha intézményfinanszírozását 3.940.560 Ft-tal növeltük, ami a dietetikus idei bérének és járulékának fedezete. Az óvoda és konyha intézmény finanszírozását az év végi jutalmak és járulékainak fedezete miatt emeltük.

1.3. A dologi kiadások előirányzatát 24.109.375 Ft-tal növeltük az alábbiak alapján:

- 3.melléklet 5-6.sor: 155/2021. (VI.30.) (Csopak.hu szerződése)

- 3.melléklet 18.-19.sor: NMI-től kapott támogatások alapján.

- 3.melléklet 67.sor: Várható ÁFA befizetési kötelezettség (többletbevétel, fordított ÁFA)

1.4. Működési célú támogatások előirányzatát 14.956.070 Ft-tal emeltük, ami a DRV Zrt. felé utalandó 14.489.700 Ft, valamint a Mandulavirág Óvodánál az óvónői bérfizetésre kapott normatíva egy részének fizetése. ( Ez utóbbi 466.370 Ft, mert a pandémia alatt nem alkalmaztuk egész évben az egyik óvónőt!)

4. Felhalmozási kiadások (7. melléklet)

4.1. A beruházási kiadások előirányzatát 11.916.492 Ft-tal csökkentettük a 7.sz. melléklet 2.-38. sorai alapján.

4.2. A felújítási kiadások előirányzatát 57.500.164 Ft-tal növeltük a 7.sz. melléklet 40.-57. sorai alapján.

A fentiek alapján látható, hogy a tartalék előirányzata 69.091.373 Ft-ra változik, azaz 1.208.390 Ft-tal csökken, ha az állampapírból 100 millió Ft-ot visszaváltunk. Jelenleg azonban Önkormányzatunk az OTP Nyrt.-nél 99.710.000 Ft, a Magyar Államkincstárnál pedig 304.070.000 Ft névértékű magyar állampapírral rendelkezik. Ezek forgatási célú értékpapírok, tehát bármikor eladhatóak.