Kifejezéskereső
Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2021.11.26.
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021.(II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A helyi rendelet megalkotását a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény
18. §-ában foglaltaknak megfelelően eljárva az alábbiak szerint indokolom
Általános indokolás
Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2021.évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig 2020.évi XC. törvény (költségvetési törvény) határozza meg.
Csopak Község Képviselő-testülete a 5/2021. (II.12.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2021. évi költségvetését. A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt úgy, hogy azok megfeleljenek az aktuális jogszabályi előírásoknak.
Az ÁHT 34 § (5) bek. előírja, hogy a képviselő-testület előirányzat-módosítást, előirányzat-átcsoportosítást - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
Ennek a kötelezettségnek teszünk eleget a mostani, III. számú költségvetés módosítással.
Részletes indokolás
Az előirányzat módosításra a 09-11. hónapban megérkezett támogatások, bevételek és azok felhasználása, a Fecskefészek Bölcsőde megalakulása, valamint a képviselő-testület a költségvetés elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges. Mindezek hatására önkormányzati szinten a bevételi és kiadási főösszeg 1.836.973.264 Ft-ra változik, azaz 9.729.600 Ft-tal csökken.
A módosítások részletesen az alábbiak:
1. Bevételek:
1. Az Önkormányzat intézményi bevételei 9.729.600 Ft-tal csökkentek az alábbiak szerint:
1. A köznevelési feladatok támogatásának előirányzata 6.716.400 Ft-tal csökken, mert a Fecskefészek Bölcsőde normatíváját csak a beszámoló elkészülte után fogjuk megkapni december hóra visszamenőlegesen.
2. A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatásának előirányzata 14.200 Ft-tal csökken szintén a Bölcsőde decemberi megalakulása miatt.
1.3. A NEAK-tól kapott működési célú bevétel előirányzatát 2.000.000. Ft-tal csökkentettük, a várható év végi összegre.
1.4. Az államháztartáson belüli, felhalmozási célú támogatások előirányzatát 999.999 Ft-tal csökkentettük, mert a Bölcsőde építés pályázatból az ún. tartalék keretet nem fogjuk megkapni.
1. A Mandulavirág Óvoda
2.1. Az óvodai neveléssel kapcsolatos intézményfinanszírozás előirányzatát 11.089.090-tal csökkentettük, mert a Bölcsődei neveléshez kapcsolódó kiadások finanszírozása kikerült az Óvoda költségvetéséből.
2.2.. A konyha intézményfinanszírozását 155.870 Ft-tal növeltük, ami a dietetikus telefon beszerzési költségének fedezete.
3. Fecskefészek Bölcsőde
Az új intézmény intézményfinanszírozása külön jelenik meg az Önkormányzat költségvetésében, ez 4.880.000 Ft.
1. Közös Hivatal
A Közös Hivatal bevételi előirányzata nem került módosításra.
II. Kiadások
:
1. Önkormányzat (intézményi) működési célú kiadásai 10.500.450 Ft-tal növekednek az alábbiak szerint:
1. A személyi juttatások előirányzatát 450.000 Ft-tal növeltük a Bölcsődevezető bérének finanszírozása miatt. (A Bölcsőde vezetője 2021.12.01-től kerül az új intézményhez.).
2. A járulékok előirányzatát 69.750 Ft-tal növeltük a fentiek miatt.
1.3. A dologi kiadások előirányzatát 9.980.700 Ft-tal növeltük az alábbiak alapján:
- 3.melléklet 18-19 sor: kulturális programok előirányzatainak emelése a kulturális pályázatok kiadásaihoz (bruttó 2.500.000 Ft)
- 3.melléklet 28.sor: a háziorvos, illetve az egészségügyi szolgálati jogviszonnyal kapcsolatos dologi kiadások előirányzatát 500.000 Ft-tal emeltük, a különféle kötelező beszerzésekkel kapcsolatos költségek miatt.
- 3.melléklet 31-32.sor: A köztisztasággal kapcsolatos dologi kiadásokat bruttó 635.000 Ft-tal csökkentettük, a várható kiadások csökkenése miatt.
- 3. melléklet 37-38.sor: a zöldterület kezelés kormányzati funkció előirányzatát bruttó 700.000 Ft-tal növeltük a tény adatok alapján és a még várható kiadásokat figyelembe véve.
- 3. melléklet 45-46.sor: A strand és a strandi apartmanok dologi kiadásainak előirányzatát bruttó 5.238.000 Ft-tal emeltük a tény adatok és még várható közüzemi kiadások miatt. ( Mind a közüzemi, mind az egyéb anyagjellegű kiadások a látogatók létszámával arányosan emelkedtek!)
- 3. melléklet 50-51.sor: az üdülőfaluval kapcsolatos kiadások előirányzatát bruttó 1.177.700 Ft-tal emeltük, mert az idén nem kaptunk kedvezményt a bérleti díjból, amit a Veszprém Megyei Gyermek-és Ifjúsági Közalapítványnak fizetünk.
- 3. melléklet 67.sor: Az ÁFA befizetés előirányzatát 1.000.000 Ft-tal emeltük, a várható értékre.
2. Finanszírozási kiadások
Az Óvoda finanszírozási kiadásait 10.933.220 Ft-tal csökkentettük a Bölcsőde külön előirányzata miatt. A Bölcsőde előirányzatát 4.880.000 Ft-ra állítottuk be, az új intézmény személyi és dologi kiadásainak fedezetére.
3. Működési támogatások (4. melléklet) előirányzatát 996.000 Ft-tal emeltük, az alábbiak alapján:
3.1. A Polgárőrség részére 496.000 Ft működési támogatást adott a Képviselő-testület (224/2021.(IX.21.)
3.2. A Csopakért Közalapítvány részére 1.000.000 Ft támogatást adunk az idősek karácsonyához.
3.3. A Sportszervezetek támogatási előirányzatát 500.000 Ft-tal csökkentettük, mert a Csopak SC.-n kívül más sportegyesület nem kért támogatást..
1. Mandulavirág Óvoda (5. melléklet)
1. Az Óvodai nevelés dologi kiadásainak előirányzatát bruttó 1.180.000 Ft-tal növeltük a költségek emelkedése miatt.
2. A Bölcsőde működési kiadásainak előirányzatát az Óvodán belül 0 Ft-ra csökkentettük, mert az intézménynek külön költségvetést alakítottunk ki.
3. A Konyha működési kiadásainak előirányzatait nem módosítottuk.
4. A konyha beruházási előirányzatát bruttó 155.870 Ft-tal emeltük, ez egy mobiltelefon beszerzésének fedezete.
2. Fecskefészek Bölcsőde (5/a melléklet)
1. A Bölcsőde személyi kiadásainak előirányzatát 2.200.000 Ft-ban állapítottuk meg. Ez a bölcsődei dolgozók bére, cafetériája, bejárási költsége (6 fő) 2021. december hónapra.
2. A Bölcsőde járulék kiadásait 330.000 Ft-ban állapítottuk meg, ami a 2021.december hónapra eső járulék fizetés előirányzata.
3. A Bölcsőde dologi kiadásait bruttó 2.350.000 Ft-ban állapítjuk meg, ami a várható dologi kiadások fedezete 2021.évre.
3. A Közös Hivatal (6. melléklet)
A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásainak előirányzatát nem módosítottuk.
4. Felhalmozási kiadások (7.melléklet)
4.1. A beruházási kiadások előirányzatát 11.656.906 Ft-tal növeltük 7.sz. melléklet 2.-41. sorai alapján.
4.2. A felújítási kiadások előirányzatát 388.902 Ft-tal növeltük a 7.sz. melléklet 43.-60. sorai alapján.
A tervezett fejlesztési kiadások testületi határozatok, szerződések alapján kerültek a költségvetésbe. Az idén nem teljesülő, de szerződött tételek összege a 2022.évi költségvetésben kötelezettséggel terhelt maradványként fog megjelenni!
A fentiek alapján látható, hogy a tartalék előirányzata 37.344.335 Ft-ra változik, azaz 31.747.039 Ft-tal csökken, ha az állampapírból 100 millió Ft-ot visszaváltunk. Jelenleg azonban Önkormányzatunk az OTP Nyrt.-nél 99.710.000 Ft, a Magyar Államkincstárnál pedig 304.070.000 Ft névértékű magyar állampapírral rendelkezik. Ezek forgatási célú értékpapírok, tehát bármikor eladhatóak.
