Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 3/2021. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-a írja elő a helyi önkormányzatok költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet készítésének határidejére, továbbá tartalmára vonatkozó előírásokat. A Veszprém Megyei Önkormányzat elkészítette a 2020. évi költségvetés végrehajtását bemutató éves költségvetési beszámolóját, melyben meghatározta a jóváhagyásra javasolható maradvány mértékét. A Magyar Államkincstár felé határidőben benyújtásra került – a Megyei Önkormányzatra, illetve Hivatalára vonatkozó – éves költségvetési beszámoló. Az elkészített beszámoló Magyar Államkincstár által történt jóváhagyását követően a konszolidált éves költségvetési beszámoló elkészítése megtörtént. A rendelet tervezetben kerül megállapításra az éves költségvetési beszámoló szerinti 2020. évi költségvetési maradvány.

A Veszprém Megyei Önkormányzat 2020. évi zárszámadásról szóló rendeletének hatálya a Veszprém Megyei Önkormányzatra, valamint a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki.

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 2/2020. (II.17.) önkormányzati rendeletével állapította meg 2020. évi költségvetését 713 245 254 Ft bevételi - kiadási főösszeggel. Az évközben végrehajtott módosítások miatt a költségvetési bevételek és kiadások főösszegét 816 548 056 Ft-ban határozta meg a Közgyűlés.

A módosításokat elsősorban a nyújtott szolgáltatások ellenértéke, pályázati támogatások, időközi választással összefüggésben kapott támogatás teljesített értékének bevételnövelő hatása, valamint tárgyi eszközök értékesítése miatt kellett megtenni.

A bevételeket előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként az 1. melléklet 1. táblázata részletezi.

Az önkormányzat költségvetési támogatásai között jelenik meg a központi költségvetési törvény szerint meghatározott megyei önkormányzati támogatás összege. A működést biztosító központi források 100 %-on teljesültek. Az önkormányzat igyekezett szem előtt tartani a gazdaságossági szempontokat, így a gazdálkodást a pénzügyi stabilitás jellemezte.

A választások lebonyolításához nyújtott koordinációs, illetve lebonyolító szerepvállalás, továbbá az Európai Uniós és hazai pályázatok előlegének lehívásával összefüggésben, valamint a Dr. Komjáthy László díj adományozása címen kapott támogatásként 90 468 459 Ft bevételhez jutott az önkormányzat.

A működési bevételek 95,38 %-ban teljesültek, mely kiszámlázott projektmenedzsmenti szolgáltatásokhoz, villamosenergia díj visszatérítéshez, továbbszámlázott telefonhasználathoz kapcsolódik.

Felhalmozási bevétel a gépjármű, valamint használaton kívüli, leselejtezett tárgyi eszközök értékesítéséből keletkezett.

Finanszírozási bevételként a Hivatal részére 213 037 059 Ft irányítószervi támogatás folyósítása teljesült, továbbá 174 362 876 Ft előző évi költségvetési maradvány bevonása növelte a 2020. évi költségvetés főösszegét.

A bevételek 95,41 %-on teljesültek a módosított előirányzathoz képest, összességében 779 099 773 Ft összegben 2020. évben.

A kiadásokat előirányzatonként és kiemelt előirányzatonként az 1. melléklet 2. táblázata mutatja be.

A költségvetés összes kiadásai – a módosított előirányzathoz képest – 71,29 %-on teljesültek. Az alacsony teljesítési szint részben azzal indokolható, hogy az Európai Uniós és hazai pályázatok előlege 100%-ban átutalásra került, mellyel összhangban a kiadási előirányzatok között szintén megjelennek a vállalt kiadások, ugyanakkor megvalósításuk a következő évre tolódik. A kialakult járványügyi helyzet miatt a megyei szintű programok, ünnepi megemlékezések, kitüntetések, elismerések átadása nem valósulhatott meg. A feladatokra elkülönített forrás évközi átcsoportosításával a működést elősegítő beszerzések, fejlesztések valósultak meg, valamint meglévő eszközök, irodahelyiségek karbantartására került sor.

A működési kiadások jelentős részben az önkormányzati igazgatási tevékenység ellátását szolgálták. A működési kiadások között szereplő általános tartalék összege a pályázatok után nyert megtakarításokat mutatja, míg a céltartalékban az önként vállalt feladatok tartalék keretének összege jelentkezik. A tartalékok 17 831 903 Ft összegben nem kerültek felhasználásra, így azok a 2020. évi költségvetési maradvány részét képezik. A felhalmozási kiadások célonként és feladatonkénti megvalósulását az 5. melléklet tartalmazza. A beruházások 35,6 %-os teljesítési szinten 19 494 698 Ft összegben valósultak meg.

Az Áht., valamint annak végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet rendelkezései szerint be kell mutatni az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket, továbbá az adott évben nyújtott közvetett támogatásokat. A megyei önkormányzat 2020. évben a fentiekben felsorolt gazdasági eseményekhez kötelezettséget nem vállalt. A Veszprém Megyei Önkormányzat adósságállományát a 13. melléklet mutatja be, melyben szereplő kötelezettségvállalások lejárata nem haladja meg a 30 napot. A kötelezettségvállalások a folyó működési kiadásokhoz kapcsolódnak.

Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését a 17. melléklet részletezi.

A 18-19. melléklet elkülönítetten mutatja be az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait

A Magyar Államkincstár felé leadott, majd jóváhagyott éves költségvetési beszámoló szerint a Veszprém Megyei Önkormányzat 196 962 461 Ft költségvetési maradvánnyal rendelkezik, melynek felosztását a 7. melléklet mutatja be. A 2020. évi költségvetési bevételek és kiadások, valamint finanszírozási műveletek és pénzeszközváltozások 8. melléklet szerinti kimutatása alapján a 2020. december 31-i záró pénzkészlet 206 985 263 Ft.

A 10. melléklet mutatja be a Veszprém Megyei Önkormányzat konszolidált bevételeit 566 062 714 Ft és konszolidált kiadásait 369 100 253 Ft főösszegekkel. A Veszprém Megyei Önkormányzat 2020. évi konszolidált vagyona 311 404 385 Ft. A vagyon alakulását a 11. melléklet mutatja be. Az önkormányzat +18 005 872 Ft konszolidált mérleg szerinti eredménnyel (12. melléklet) zárta a 2020. évet. A 14. mellékletben bemutatott, a számviteli nyilvántartásokban szereplő ingatlan vagyon bruttó értéke a vagyonkataszteri nyilvántartási értékkel (15. melléklet) megegyezik.

Az államháztartás, valamint az önkormányzat rendszerének átalakításával a központi költségvetést meghatározó, önkormányzati támogatás megállapításának alapjául szolgáló elvek jelentősen befolyásolják a megyei önkormányzat mozgásterét a vagyon gyarapítása szempontjából. Az önkormányzat kizárólag a meglévő vagyon állagának és értékének megőrzésére törekszik költségvetési lehetőségei függvényében, követi a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásait, mely alapján legalább az elszámolt értékcsökkenés mértékének megfelelő nagyságrendben tartalékot képez. A 2020. évben összességében 10 525 757 Ft értékcsökkenés került elszámolásra. Pályázati forrásból, valamint saját erőből az önkormányzat bruttó összegben 19 494 698 Ft-ot fordított beszerzésekre, ezen túlmenően költségvetési keretein belül végzett karbantartási feladatokat az eszközállomány értékének megtartására.

A rendelkezések a hatályba léptető és hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmazzák.