Acsa Község Önkormányzata Polgármesterének 3/2021 (III.12.) önkormányzati rendelete

Acsa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi költségvetéséről az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1) – (4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1) – (3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendelem el:

A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságaira, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

(1) Acsa Község Önkormányzata a 2021. évi költségvetés

a) bevételi főösszegét nettósítva 170.862.724 Ft-ban,

b) kiadási főösszegét nettósítva 170.862.724 Ft-ban állapítja meg.

(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül

a) Acsai Pitypang Óvoda bevételi és kiadási főösszege 28.531.030 Ft

b) Acsai Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 38.708.250 Ft

c) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 103.623.444 Ft

(1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint az éves létszámkeretet önkormányzati szinten összesítetten nettó módon az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2., 3. és 4. mellékletek tartalmazzák.

Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:

Működési bevételek 25.582.803 Ft

Közhatalmi bevételek 7.800.000 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 6.933.600 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai 130.546.321 Ft

Felhalmozási bevételek 0 Ft

Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:

Működési kiadások

Személyi juttatások 73.677.403 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10.897.098 Ft

Dologi kiadások 59.385.733 Ft

Egyéb működési célú kiadások 3.002.000 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 4.828.550 Ft

Működési célú tartalékok 9.718.782 Ft

ezen belül

- működési célú általános tartalék: 9.718.782 Ft

- működési célú céltartalékok: 0 Ft

Felhalmozási kiadások: 9.353.158 Ft

ezen belül:

- felújítások 8.405.000 Ft

- beruházások 948.158 Ft

- egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft

ezen belül

- felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft

- felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft

(2) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:

a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:

- kötelező: 170.862.724 Ft

- önként vállalt: 0 Ft

b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:

- kötelező: 170.862.724 Ft

- önként vállalt: 0 Ft

(1) Felújítási kiadások: 8.405.000 Ft a 5. melléklet tartalmazza.

(2) Beruházási kiadások: 948.158 Ft az 6. melléklet tartalmazza.

A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:

(1) Acsa Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2021. évi mérlegét a 7. melléklet tartalmazza.

(2) Acsa Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. - 2023. - 2024. évi mérlegét a 7/a. melléklet tartalmazza.

(3) Előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet tartalmazza.

(4) Címrendet a 9. melléklet tartalmazza.

(5) Adóelengedés, adókedvezmény 2021. évre vonatkozóan az önkormányzatnál: kommunális adó 70 éven felüli egyedülálló részére 50 %: 519.000 Ft.

(6) Közvetett támogatás 2021. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.

(1) Az Önkormányzat pályázattal kapcsolatos, idei évet érintő kötelezettsége: óvoda tetőfelújítás önerő: 1.905.000 Ft.

(2) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.

(3) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.

(4) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.

1. A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.

2. A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.

3. Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét nem tartalmazza. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.

4. A költségvetés 9.718.782 Ft tartalékot, ezen belül 9.718.782 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 9.718.782 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.

5. Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.

6. Az önkormányzat a Közös Önkormányzati Hivatalt Csővár Község Önkormányzatával látja el.

7. Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.

(1) Az önkormányzat és intézménye 2021. évi létszám előirányzata:

a) Acsai Pitypang Óvoda: 5,0 fő közalkalmazott, ebből:

- Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai: 5,0 fő közalkalmazott, ebből:

- 1,0 fő intézményvezető,

- 2,0 fő óvodapedagógus,

- 2,0 fő dajka.

b) Acsai Közös Önkormányzati Hivatal: 7,0 fő köztisztviselő.

c) Acsa Község Önkormányzata:

- 12,0 fő, ebből:

- Polgármester: 1,0 fő

- Munka törvénykönyve alá tartozó 3,0 fő, ebből:

- karbantartó: 2,0 fő,

- közművelődési előadó: 1,0 fő,

- Közalkalmazott 2,0 fő, ebből:

- védőnő: 1,0 fő,

- konyhai alkalmazott: 1,0 fő,

- A közfoglalkoztatás éves létszám előirányzata: 6,0 fő.

1. A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.

2. A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

3. A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2020. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.

4. A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.

5. Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.

6. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.

7. A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2021. évre vonatkozóan 46.380 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 231.900 Ft cafetéria keretet állapít meg.

8. A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.

(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.

(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.

(1) A rendelet a kihirdetés napján követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-jétől (a költségvetési év első napjától) kell alkalmazni.

(2) Kihirdetéséről – az SZMSZ-ben szabályozott módon – a jegyző gondoskodik.

polgármester jegyző

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem:

Acsa, 2021. március 12.

jegyző