Sümeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sümeg Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletének (továbbiakban: rendelet) rendelkezései a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeleten (Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényen alapulnak.

Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.

A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2021. évi bevételi és kiadási előirányzatokat

A költségvetés tükrözi Sümeg Város Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazza a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.

A törvényi szabályozásból eredően a feladatellátás az előző évhez képest jelentősen nem változik. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat feladatfinanszírozási rendszere ez évre pontosításra került. Az önkormányzat saját bevételi forrásai nem bővülnek.

A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt csak pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővíthetők (ehhez az önrészt biztosítani szükséges).

A tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kell fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források jelentősen bővíthetők.

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat képviselő-testületére és annak szerveire, az önkormányzat által alapított költségvetési szervekre (Sümegi Közös Önkormányzati Hivatal, Kompanik Zsófia Óvoda és Bölcsőde, Napfény Segítő Központ, Kisfaludy Sándor Művelődési Központ, Könyvtár és Emlékház).

Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, az ellátandó feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.

A rendelet mellékleteiben az önkormányzat, az önkormányzat által alapított költségvetési szervek önálló címen, míg az önkormányzat által ellátott feladatok alcímen, kormányzati funkciók szerinti csoportosításban jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.

Az önkormányzat 2021. évi bevételei az előző évben tervezett összeghez viszonyítottan 34,5 %-kal csökkentek.

Az önkormányzat működési célú bevételi előirányzatai 5,7 %-kal csökkentek, felhalmozási célú bevételi előirányzatai 7 %-kal növekedtek, a költségvetési előirányzatai 4,1 %-kal csökkentek, a finanszírozási előirányzatai 56 %-kal csökkentek az előző évi tervezett előirányzatokhoz képest.

Az önkormányzat működési támogatásai az elmúlt évhez viszonyítva 63.119 ezer Ft növekedést mutatnak. Az önkormányzat költségvetési-rendelet tervezete felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről tartalmaz 145.400 ezer Ft összegben, mely elsősorban az új bölcsődéhez kapcsolódó többlettámogatás és az Ipari Park beruházáshoz kapcsolódó támogatás.

A helyi adók tárgyévi előirányzata 277.500 ezer Ft összegben kerültek megtervezésre, mely 142.000 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évi tervszámoknál.

A csökkent adattartalom oka, hogy a kis- és középvállalkozások a koronavírus miatt 1 %-os helyi iparűzési adót fizetnek, azonban az állam a kieső bevételt ellentételezi az év folyamán. Ezen bevétel tervezésre a működési célú pénzeszközök között szerepel 100.000 ezer Ft nagyságrendben.

A gépjárműadót a szabályozás változása miatt a Nemzeti Adó- és Vámhivatal szedi be 2021. évtől.

A működési bevételeknél összességében 32 %-os csökkenés tapasztalható.

A felhalmozási bevételek tervezett összege 195.500 ezer Ft.

A finanszírozási bevételek az összes bevételen belül megközelítik a 40 %-ot, mivel a TOP-os pályázati pénzeszközök az önkormányzat számláin rendelkezésre állnak és maradványként tervezésre kerültek, valamint a működtetett intézmények finanszírozása meghaladja az 570 millió Ft-ot.

Az önkormányzat 2021. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 57,9 %-ot tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 16,0 %-ot, míg a finanszírozási kiadások 26,1 %-ot. A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a főösszegen belül a fajsúly a működés felé tolódott el, mivel a TOP pályázatok a befejezett és az idén befejezési szakaszban vannak.

A működési kiadásoknál az elmúlt évi előirányzathoz képest összességében 11 %-os csökkenés tapasztalható. Jelentős csökkenés a tartalékok összegénél jelentkezik, mely abból adódik, hogy a 100 %-ban lefolyósított TOP-os pályázatok támogatási összegéből az előző években a felhasználás megtörtént.

A személyi juttatások kiadásoknál az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak, és a köztisztviselők vonatkozásában az érvényben lévő bértábla, valamint a közfoglalkoztatottakra vonatkozó bérminimum figyelembevételével terveztük a jogszabályi előírásoknak megfelelően.

A munkáltatókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó tervezésénél a vonatkozó jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

Dologi kiadások vonatkozásában többségében az előző évi teljesítéseknek megfelelő összeggel terveztünk.

Felhalmozási kiadások tervezésénél a Képviselő-testület által elfogadott településfejlesztési koncepcióban meghatározott feladatok kiadási szükségleteivel számoltunk, a várhatóan rendelkezésre álló források erejéig. Figyelembe vettük a benyújtott és támogatásban részesült fejlesztési pályázatok 2021. évben esedékes ütemeit.

A rendelet meghatározza a hiányfinanszírozás lehetőségeit, valamint az eljárás módját is.

A biztonságos gazdálkodás elengedhetetlen feltétele, hogy az önkormányzat megfelelő tartalékkal rendelkezzen, általános tartalék képzésére ez évben sem volt lehetőségünk, azonban céltartalékot a 9. melléklet szerint képeztünk. A rendelet meghatározza a tartalék felhasználásának szabályait is.

A rendelet meghatározza az önkormányzat és az önkormányzat által alapított költségvetési szervek kötelező és önként vállalt feladatainak megvalósítását szolgáló 2021. évi bevételi és kiadási előirányzatokat, az engedélyezett létszámot és a közfoglalkoztatottak létszámát.

Az önkormányzat feladatellátásához, felhalmozási kiadásaihoz jelentős segítséget nyújtanak a pályázati lehetőségek, az elnyerhető támogatások.

Új pályázat fontos feltétele azonban az, hogy elsősorban ezek alaptevékenységhez kapcsolódjanak, és szakmailag, pénzügyileg megalapozottak legyenek, vegyék figyelembe az önkormányzat eddigi döntéseit, s a fejlesztésre fordítható pénzügyi lehetőségeket.

A rendeletben meghatározott információs rendszert a gazdálkodásról a költségvetési év időszakában rendszeresen be kell tartani.

A költségvetési rendszerben cél a hatékony, ésszerű, takarékos gazdálkodás, a bevételek növelése.

A költségvetés legkörültekintőbb tervezése mellett is elkerülhetetlenek az évközi változtatások.

Az előirányzat módosítás részletes szabályai, jogosítványai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően a helyi sajátosságok figyelembevételével kerültek megfogalmazásra.

A Képviselő-testület meghatározott időközönként, de legkésőbb 2022. február 28-ig, 2021. december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendelete módosításáról.

A személyi juttatások előirányzataival való gazdálkodás részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet rögzíti.

A rendeletben meghatározott létszám 2021. január 1-jétől engedélyezett.

A személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatás felelősségét a rendelet rögzíti, arra vonatkozóan is, ha a téves adatszolgáltatásból az önkormányzatot hátrány éri.

A rendelet arra is ösztönzi az intézményeket, hogy az általuk vezetett nyilvántartások úgy alakilag, mint tartalmilag is megfeleljenek az előírásoknak.

Az önkormányzat a 8/2015. (V.29.) önkormányzati rendelete alapján a társadalmi önszerveződések részére pénzbeni támogatást ad, s egyúttal meghatározza a támogatásból kizártak körét is.

Az adott támogatások felhasználását az államháztartásról szóló törvény és végrehajtásáról szóló kormány rendelet, valamint az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény, illetve 8/2015. (V.29.) önkormányzati rendelete alapján el kell számoltatni.

Meghatározásra került a költségvetési gazdálkodás felelősségi rendszere, a Mötv. és az államháztartásról szóló törvény vonatkozó előírásaival egyezően.

A jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzat gazdálkodásáról szóló beszámolók határideje is itt került meghatározásra.

Az önkormányzat költségvetése a 2021-es gazdasági évre szól.

Kedvezményként nyújtott gyermek étkezési térítési díjak összesen: 19.108 ezer Ft, mely az alábbiakból adódik össze:

Bölcsödei étkezési térítési díj kedvezmény 764 ezer Ft a jogszabályi előírások alapján.

Óvodai térítési díj kedvezmény: ingyenes ellátásból 11.273 ezer Ft támogatást nyújt az intézmény a jogszabályi előírások alapján.

Általános iskolai menza és napközi térítési díj kedvezmény összesen 5.541 ezer Ft a jogszabályi előírások alapján.

Szakiskola menza térítési díj kedvezmény 573 ezer Ft a jogszabályi előírások alapján.

Gimnáziumi menza térítési díj kedvezmény 191 ezer Ft a jogszabályi előírások alapján.

Kollégiumi étkezési térítési díj kedvezmény 766 ezer Ft a jogszabályi előírások alapján.

A Napfény Segítő Központ a szociális ellátásokat igénybevevők részére a szociális törvény és a helyi térítési díj rendelet előírásai figyelembevételével 26.706 ezer Ft térítési díj kedvezményt nyújt, mely az alábbi megoszlásban történik.

Szociális étkeztetés 874 ezer Ft

Idősek klubja 8.716 ezer Ft

Házi segítségnyújtás 10.401 ezer Ft

Idősek otthona 6.715 ezer Ft

A Kompanik Zsófia Óvoda és Bölcsőde intézményben a bölcsődei gondozási térítési díjaiból 805 ezer Ft kedvezményt nyújt az ellátottak részére a helyi térítési díj rendelet előírásait figyelembevéve.

Helyi adók:

A 70 év feletti életvitelszerűen egyedül élő adóalanyok magánszemélyek kommunális adója alóli mentességben részesülnek a helyi rendelet alapján 4.000 ezer Ft nagyságrendben, továbbá a talajterhelési díjból méltányosságból 1500 ezer Ft kerül törlésre.