Porcsalma Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (III.8.) önkormányzati rendelete

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra, az önkormányzatra és az irányítása alá tartozó önállóan működő költségvetési szervre (óvodára/intézményre) terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 1.137.162.789,- Ft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét 867.627.630,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 1.137.162.789,- Ft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 867.627.630,- Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen a rendelet

1. melléklete szerint fogadja el.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021.évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el.

3. § (1) A Képviselő-testület a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal(a továbbiakban: Hivatal) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 166.060.388,- Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 9.962.714,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Hivatal 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően – 166.060.388,- Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Hivatal 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.

4. § (1) A Képviselő-testület a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 113.800.935,- Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 363.450,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Óvoda 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a konszolidált kiadási főösszeggel egyezően – 113.800.935,- Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az Óvoda 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.

5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi költségvetése 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét – a konszolidált bevételi főösszeggel egyezően – 857.301.466.-Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi költségvetése 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 857.301.466.- Ft-ban, konszolidált kiadási főösszegét 587.766.307.- Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzati intézményi költségvetés 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.

6. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei tervezett létszámát a rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.

7. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétele 629.838.177.- Ft, a finanszírozási műveletek nélküli kiadása 852.053.469.- Ft.

(2) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétel és kiadás különbözete – 222.215.292,- Ft, melyből

(3) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2021. évi felhalmozási kiadásainak célonkénti és feladatonkénti részletezését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített tartalékát 7.030.821.- Ft-ban állapítja meg, mely az év közben váratlanul jelentkező, költségvetésbe be nem épített kiadások fedezetéül szolgál.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból az általános tartalék 6.930.821.- Ft.

(3) Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület 3.430.821.-Ft összegben a polgármesterre ruházza át, 3.500.000.- Ft összegben fenntartja magának.

(4) A Képviselő-testület – a soron következő testületi ülésen történő utólagos tájékoztatás kötelezettséggel – felhatalmazza a polgármestert, hogy az általános tartalék terhére a (3) bekezdésben részére meghatározott keret erejéig, alkalmanként 500.000.- Ft összegig rendelkezzen.

(5) A Képviselő-testület (1) bekezdésben megállapított összesített tartalékból a céltartalék 100.000.-Ft, mely felett való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át.

10. § (1) A Képviselő-testület az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi beruházási és fejlesztési projektjei megvalósítása érdekében - a 2021. évi költségvetési évre és az követő 3 évre vonatkozó - saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyletéből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét a 9. melléklet szerint állapítja meg.

11. § (1) Az évközben képződött bevételi többlet felhasználásáról, illetve a központi pótelőirányzatok felosztásáról a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésében.

(2) A 2021. január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodási időszakban) beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza.

12. § (1) A költségvetésben 500.000.- forintot meg nem haladó kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörében dönthet, melyről utólag tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a (3) bekezdés kivételével a képviselő-testület átruházza a polgármesterre.

(3) A beruházási, vagy likvid hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a társadalombiztosítási források átvételére vonatkozó megállapodások megkötésére.

13. § (1) Évközben az Önkormányzat működőképességét veszélyeztető helyzet kialakulása esetén a polgármester kiegészítő támogatás igényléséről gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(2) Az önkormányzatnak és költségvetési szerveinek évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit, és továbbra is a takarékos gazdálkodás elvét kell követniük.

14. § Az Önkormányzatnál 2020. december 31-én fennálló, 10.000.- forintot meg nem haladó követelések törléséről, - feltéve, ha az önkéntes teljesítésre történő felhívástól számított 6 hónap eredménytelenül telt el - a polgármester saját hatáskörben dönthet.

15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármesternek az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra. A polgármester dönthet a bevételek és kiadások módosításáról, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.

(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A megállapított kiadások főösszege csak a Képviselő-testület jóváhagyásával módosulhat.

(4) Az intézmények közötti feladatváltozást vagy bármely ok miatti átcsoportosítást csak a Képviselő-testület engedélyezhet.

(5) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.

(6) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévet követő hó 30. napjáig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi Önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

16. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az előirányzat felhasználás során köteles betartani a munkamegosztási megállapodásban foglaltakat.

(3) A költségvetési szerveknél a pénzbeli, vagy természetbeni jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 15 %-át. Ennek fedezetére a költségvetésben biztosított személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.

17. § Porcsalma Nagyközség Önkormányzata és költségvetési szervei készpénz-kezelésével, könyvvezetésével és beszámolási kötelezettségével, valamint adatszolgáltatásával kapcsolatos feladatait a Porcsalmai Közös Önkormányzati Hivatal látja el. Ugyanezen feladatokat Pátyod Község Önkormányzata és költségvetési szervei vonatkozásában a Közös Hivatal Pátyodi Kirendeltsége látja el.

18. § A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

19. § (1) A fizetési számlához kapcsolódóan a köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók, valamint a polgármester részére legfeljebb havonta a mindenkori központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékű bankszámla hozzájárulás adható.

(2) A bankszámla-hozzájárulás kifizetéséről tárgyévben, két részletben kell gondoskodni.

20. § (1) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a közös hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 46.380.-Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzati Hivatal köztisztviselői, ügykezelője, továbbá a Munkatörvény-könyve alapján foglalkoztatottak – köztisztviselőnek, ügykezelőnek nem minősülő – munkavállalói, valamint a polgármester részére bruttó 200.000.-Ft/fő/év cafetéria-juttatást biztosít.

(3) A köztisztviselők juttatásairól és támogatásairól szóló 2/2014.(III. 8.) önkormányzati rendelet szerinti illetménykiegészítést 2021. évre is biztosítja, továbbá ezen rendelet 2. § (1) bekezdés szerinti keretet 2021. évre 100.000.-Ft-ban állapítja meg.

(4) Az Önkormányzatnál, a Porcsalmai Mesekert Óvoda és Mini Bölcsődénél, valamint a Közös Hivatal 0100030001 számú (konyha) szervezeti egységén foglalkoztatottak részére - a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – havi 8.000.- forint egyéb béren kívüli juttatást biztosít.

(5) A (2) és (4) bekezdésben nevesített juttatások kifizetése egyösszegben a költségvetés jóváhagyását követően történik.

(6) A helyi önkormányzati képviselők és képviselő-testületi bizottsági tagok tiszteletdíját az Önkormányzat 3/2016.(III.4.) önkormányzati rendelete szerint állapítja meg.

21. § A Képviselő-testület a civilszervezetek támogatását elsősorban az esélyegyenlőség-növelő, közösségfejlesztő szolgálat keretein belül üzemeltett közösségi kisbusz térítés nélküli igénybevételének lehetőségével biztosítja. Igény esetén egyéb céljellegű támogatások megítéléséről egyedi elbírálás alapján dönt.

22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.