Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 5/2021. (VII. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2021. február 10-én fogadta el a 2021. évi költségvetésről szóló rendeletét. A rendelet tervezetben szereplő módosító tételek elfogadása azért szükséges, hogy az önkormányzat szabályszerűen mutassa be, illetve számoljon el a Magyar Államkincstár felé az időközi adatszolgáltatások teljesítése során, a folyamatban lévő feladatokhoz, projektekhez kapcsolódó kötelezettségvállalások előirányzathoz kötötten megtörténhessenek.

I.1.1. A TOP-1.5.1-20-2021-00030 – „Óvodai és bölcsődei fejlesztések Megalapozó dokumentumainak elkészítése Veszprém megyében” című projekt 25 000 000 Ft támogatásban részesült. A projekt megvalósítása konzorciumi megállapodás keretében valósul meg az Önkormányzat és a Hivatal közreműködésével. A bevétel az alábbiak szerint emeli a projektben résztvevők költségvetési előirányzatait:

I.1.2. A TOP-1.5.1-20-2020-00023 – „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai dokumentumok (területfejlesztési koncepció felülvizsgálata, ITP, kerékpárforgalmi főhálózati terv) kidolgozása Veszprém megyében” című projekt 30 000 000 Ft támogatásban részesült. A projekt megvalósítása konzorciumi megállapodás keretében valósul meg az Önkormányzat és a Hivatal közreműködésével. A projekt megvalósítása 2020. évben megkezdődött, melyre a Közgyűlés előzetesen 19 050 000 Ft-ot biztosított az általános tartalék terhére, mely a Támogatási Szerződés aláírásával visszapótlásra kerül. A projekt megvalósítása 2020. szeptemberében megkezdődött, ezért a Hivatal szakmai megvalósításban közreműködő, valamint projektmenedzsmenti feladatokat ellátó munkatársai 2020. szeptember-november hónapokra elszámolható személyi jellegű ráfordításai (2 637 414 Ft) az Önkormányzat számára megtakarítást jelentenek. A záradékolt bevétel az általános tartalékot emeli. A bevétel az alábbiak szerint emeli a projektben résztvevők költségvetési előirányzatait:

I.1.3. A TOP-1.5.1-20-2021-00033 – „Energiahatékonysági fejlesztések előkészítése Veszprém megyében” című projekt 85 000 000 Ft támogatásban részesült. A projekt megvalósítása konzorciumi megállapodás keretében valósul meg az Önkormányzat és a Hivatal közreműködésével. A bevétel az alábbiak szerint emeli a projektben résztvevők költségvetési előirányzatait:

I.1.4. A TOP-1.5.1-20-2021-00032 – „Felszíni csapadékvíz elvezető hálózatok projektelőkészítő tanulmányainak elkészítése Veszprém megyében” című projekt 85 000 000 Ft támogatásban részesült. A projekt megvalósítása konzorciumi megállapodás keretében valósul meg az Önkormányzat és a Hivatal közreműködésével. A bevétel az alábbiak szerint emeli a projektben résztvevők költségvetési előirányzatait:

I.1.5. A TOP-1.5.1-20-2021-00037 – „OKOS város – OKOS kistérségi közösségi kerékpárrendszer-tanulmányi terveinek elkészítése” című projekt 25 000 000 Ft támogatásban részesült. A projekt megvalósítása konzorciumi megállapodás keretében valósul meg az Önkormányzat és a Hivatal közreműködésével. A bevétel az alábbiak szerint emeli a projektben résztvevők költségvetési előirányzatait:

I.1.6. Az „Ébresszük újra Somlót" TOP-5.3.2-17-VE1-2020-00001 azonosítószámú pályázaton az Önkormányzat 4 995 900 Ft-ot nyert el. A projekt biztonságos lebonyolítása érdekében az Önkormányzat 2020. évben 1 500 000 Ft-ot előlegezett meg az általános tartaléka terhére. Az pályázati előleg teljes összege 2021. évben került lehívásra, ezért a bevételből a megelőlegezett rész visszapótlásra kerül:

II.1. Az „Örvényesi strand turisztikai infrastruktúrájának kialakítása” TOP-1.2.1-16-VE1-2017-00006 azonosítószámú projekt vonatkozásában a projektmenedzsmenti feladatok forrásának hatékony felhasználása érdekében az alábbi előirányzat átcsoportosítás indokolt:

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -7 883 Ft

Irányítószervi támogatás: +7 883 Ft

Személyi juttatások: +6 825 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: +1 058 Ft

Irányítószervi támogatás: +7 883 Ft

II.2. „Új bölcsőde építése Vaszar községben” TOP-1.4.1-19-VE1-2019-00003 azonosítószámú projekt projektmenedzsmenti feladatainak elszámolhatósága érdekében az alábbi előirányzatok átcsoportosítása szükséges:

Személyi juttatások: +56 049 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: -56 049 Ft

II.3. A költségvetés tervezése során olyan díj alapításának gondolata fogalmazódott meg, mellyel a területfejlesztés megyét érintő kiemelt feladatainak témaköreit kidolgozó, gyűjtő, összegző, elemző pályamunkák kerülnének díjazásra. A díj alapítására és pályázat kiírására 2021. évben nem kerül sor, ezért a céltartalékban elkülönített 3 465 000 Ft összegű „Területfejlesztési pályamunkák díjazása” előirányzat törlésre kerül az általános tartalék előirányzatát emelve.

II.4. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendeleta költségvetési szerv vezetője részére előírja, hogy köteles megfelelő integrált kockázatkezelési rendszert működtetni. A jelenleg döntően szabályzatokon alapuló rendszer továbbfejlesztéseként a működési folyamatok célorientált és következetes szabályozását az ISO 9000-es szabvány szerinti minőségbiztosítási rendszer bevezetésével kívánja a Hivatal megoldani. A kockázatkezelési rendszer alkalmazott, gyakorlati bevezetésével fel kell mérni és meg kell állapítani a tevékenységben rejlő és szervezeti célokkal összefüggő kockázatokat, továbbá meg kell határozni az egyes kockázatokkal kapcsolatban szükséges intézkedéseket, valamint azok végrehajtása folyamatos nyomon követésének módját. A minőségirányítási, minőségbiztosítási rendszer I. ütemének bevezetéséhez 1 500 000 Ft kerül az általános tartalék terhére biztosításra a Hivatal költségvetésének dologi előirányzatai javára.

II.5. A Hivatal szervezeti struktúrájának átalakítása, az üres álláshelyek feltöltése miatti létszámtöbblet megköveteli új munkaállomások kialakítását, a meglévők átalakítását. A működés zavartalan biztosítása érdekében indokolt az „Önkormányzati tevékenység ellátásához szükséges eszközbeszerzések” keret 2 000 000 Ft-tal történő megemelése, melyre fedezetet az általános tartalék biztosít (5. melléklet 1.2. pont).

II.6. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.14.) kormányrendelet 2014. január 1-jétől új alapokra helyezte a költségvetés szerint gazdálkodók számviteli tevékenységét, az azokhoz kapcsolódó adatszolgáltatásokat, nyilvántartási rendszereket. Az önkormányzat 2021. évi költségvetése, valamint az önkormányzat gazdálkodása a gyakorlatban megköveteli az előirányzatok folyamatos felülvizsgálatát. A Közgyűlés ülései nem minden esetben illeszkednek a havi rendszerességgel nyújtandó adatszolgáltatásokhoz.

Annak érdekében, hogy a főkönyvi nyilvántartások, a költségvetési előirányzatok, és az információs jelentések teljes összhangja biztosított legyen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a Közgyűlés elnökének felhatalmazás adható a kiemelt előirányzatok saját hatáskörben történő módosítására.

A Veszprém Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetésről szóló 2/2010. (II.10.) önkormányzati rendeletének elfogadása óta az alábbi előirányzatok biztosítása, illetve módosítása vált indokolttá. Az alábbiakban bemutatásra kerülő módosítások a rendelet 4. § (5) bekezdése szerint a közgyűlés elnökének adott felhatalmazás alapján kerültek a könyvviteli rendszerben rögzítésre.

A bemutatott módosítások tartalmazzák az indokolás I-II. pontja alatt bemutatott előirányzatok átvezetését is:

3. melléklet III.23. Dologi kiadások +2 540 000 Ft

3. melléklet VI.1. Általános tartalék -2 540 000 Ft

3. melléklet III.23. Dologi kiadások -1 600 000 Ft

3. melléklet VI.1. Általános tartalék +1 600 000 Ft

TOP-1.5.1-20-2020-00023 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +18 409 806 Ft

3. melléklet III.20. Dologi kiadások -640 194 Ft

3. melléklet VI.1. Általános tartalék +19 050 000 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00033 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +82 936 410 Ft

3. melléklet III.21. Dologi kiadások + 82 936 410 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00030 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +125 000 Ft

3. melléklet III.19. Dologi kiadások +125 000 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00037 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +24 375 000 Ft

3. melléklet III.24. Dologi kiadások +24 375 000 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00032 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +58 354 710 Ft

3. melléklet III.22. Dologi kiadások +58 354 710 Ft

3. melléklet III.18. Személyi juttatások +48 163 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -91 174 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +43 011 Ft

3. melléklet III.3. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -7 883 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +7 883 Ft

3. melléklet VIII. Központi, irányítószervi támogatás -2 637 414 Ft

3. melléklet VI.1. Általános tartalék +2 637 414 Ft

3. melléklet I.1. Személyi juttatások -60 000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +60 000 Ft

3. melléklet Egyéb működési bevételek +1 758 Ft

3. melléklet II.14. Dologi kiadások +1 758 Ft

3. melléklet Egyéb működési bevételek +128 706 Ft

3. melléklet IV.2. Dologi kiadások +128 706 Ft

4. melléklet Központi, irányítószervi támogatás +7 883 Ft

4. melléklet I.1.h Törvény szerinti illetmények +6 825 Ft

4. melléket II.h Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó + 1058 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények -5 092 717 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +92 717 Ft

4. melléklet I.11. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban

nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások +5 000 000 Ft

4. melléklet Egyéb működési bevételek +4 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások +4 Ft

4. melléklet III.13. Egyéb dologi kiadások +167 136 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások -167 136 Ft

TOP-1.5.1-20-2020-00023 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +11 590 194 Ft

4. melléklet Központi, irányítószervi támogatás -2 637 414 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények +10 034 800 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények -2 283 474 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +1 555 394 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -353 940 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00030 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +24 875 000 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények +21 536 797 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +3 338 203 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00033 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +2 063 590 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények +1 786 658 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +276 932 Ft

TOP-1.5.1.-20-2021-00032 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +11 645 290 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények +10 082 503 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +1 562 787 Ft

TOP-1.5.1-20-2021-00037 azonosítószámú pályázat

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről +625 000 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények +541 125 Ft

4. melléket II. Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +83 875 Ft

TOP-3.1.1-16-VE1-2017-00006 azonosítószámú pályázat

4. melléklet I.1.f Törvény szerinti illetmények +4 725 Ft

4. melléket II.f Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -4 725 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények -207 935 Ft

4. melléklet I.4. Jubileumi jutalom +135 275 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +72 660 Ft

4. melléklet Általános forgalmi adó visszatérítése +5 445 Ft

4. melléklet Egyéb működési bevételek +1 319 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások +1 319 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +5 445 Ft

III. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor tájékoztatásként be kell mutatni többek között az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban. A folyamatban lévő projektek egy részének megvalósítása a 2022. évre tolódik, ezért szükséges a tájékoztatást a 13. melléklet szerint bemutatni.

A záró rendelkezés a hatályba léptető rendelkezést tartalmazza.