Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 25.) rendeletének indokolása

A jogszabály-előkészítő nyilatkozata szerint az indokolást közzé kell tenni. [Jat. 18. § (1) bek.].

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület feladatkörében eljárva a polgármester alkotja meg a rendeletet.

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2020. évi költségvetésének teljesüléséről szóló rendelet megalkotása a képviselő-testület törvényi kötelezettsége. A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel azonos formában kell készülnie.

A rendelet szöveges indokolása:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése, valamint a módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a zárszámadásról költségvetési beszámolót készít, és terjeszt a Képviselő –testület elé.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. tv. 46. § (4) bekezdésében és a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendeletben kapott felhatalmazás alapján Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete feladat-és hatáskörében Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata polgármestereként hozza meg a zárszámadási rendeletet.

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2020. évben is alapvető feladatának tekintette kötelező feladatainak maradéktalan ellátását. Az elfogadott helyi költségvetési rendelet figyelembevételével gazdálkodott.

Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatallal, az önállóan működő Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézménnyel látta el a feladatokat. Az óvodai nevelési feladatok ellátása intézményfenntartó társulás keretén belül, Ömböly községgel társulásban történt 2013. június 19-től jogi személyiségű társulás formájában. A könyvtári feladatokat a Gyöngyszem Óvoda intézmény keretén belül biztosítja a Képviselő-testület.

Az egészségügyi alapellátási – felnőtt, gyermek, fogászat - feladatokat vállalkozó orvosaink látják el. A védőnői szolgálat ellátása közalkalmazottak közreműködésével került működtetésre. A hét közbeni készenléti ügyeleti feladat és hétvégi ügyeleti szolgálati feladatok mint alapellátási, kötelező önkormányzati feladatok ellátása a Kelet Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulással kötött külön megállapodások alapján történik.

Az alapfokú oktatási feladatok ellátásáról a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ gondoskodik.

A 2020. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányozása. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

A Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1. melléklet részletezi. Bevételeink jelentős részét 2020. évben is a feladatalapú és normatív állami támogatások, hozzájárulások jelentik. A bevételek között szerepeltetjük az intézményi saját bevételeket a teljes körű tervezés érdekében.

Jelen előterjesztés előkészítésekor változatlanul hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati és intézményi saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A költségvetés számainak véglegesítésekor a lehető legteljesebb, reálisan teljesíthető bevételek feltárására törekedtünk.

A működési bevételek teljesített összege 60.936.656 Ft. E bevételek túlnyomórészt az intézmények szolgáltatásai után fizetett ellátási díjak, térítési díjakból származnak. Az étkezési térítési díjakat a Képviselő-testület által elfogadott rendelet alapján terveztük és szedtük be.

Az étkezési térítési díj bevételünk az előző évekhez viszonyítva csökkent, mivel a gyermek létszámában csökkenést tapasztalhattunk.

A helyi adók esetében az Önkormányzat Képviselő-testülete az adóztatást úgy alakította ki, hogy az egy meghatározott stabilitás, állandóság mellett, folyamatosan az Önkormányzatnak biztos bevételi forrását jelentsen, ugyanakkor igazságos is legyen az adózói kört illetően.

A közhatalmi bevételek összege: 13.014.633 Ft, mely az iparűzési adó beszedett összegéből és egyéb közhatalmi bevételből tevődött ki.

-Helyi iparűzési adó (12.747.587 Ft)

-Egyéb közhatalmi bevétel: ( 267.046 Ft)

A gépjárműadó 100 %-a a központi költségvetést illeti meg.

A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a költségvetési törvényben foglaltak szerint tervezhettük meg, 341.349.528 Ft összegben. Az év közbeni változások, pótelőirányzatok, pályázatokon elnyert egyéb állami támogatásokkal a működési támogatások tényleges összege 350.237.141 Ft.

Az önkormányzati törvény meghatározza az önkormányzat által ellátandó feladatokat, ezen belül is rangsorolja:

- kötelező feladatokra

- államigazgatási feladatokra

- önként vállalt feladatokra.

2020. évben az önkormányzatok működési költségvetési támogatás előirányzatait az alábbiakban mutatjuk be:

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen: 103.544.058 Ft.

2. A települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása: 79.258.422 Ft.

3.Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 184.458.993 Ft.

4. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása: 3.616.641 Ft.

5.Helyi önkormányzatok támogatása mindösszesen: 350.237.141 Ft.

A normatív támogatások jogcím szerinti részletes elszámolását a 12 melléklet tartalmazza.

A tervezésnél a figyelembe vehető létszámmal számoltunk, az elszámolás a tényleges feladatmutatók ( felhasználások ) alapján történtek.

A feladatfinanszírozással kerültek meghatározásra az egyes feladatokra az előirányzatok.

Az önkormányzatok általános támogatása lakosságszám alapján illetve különböző országos összesített adatok figyelembevételével meghatározott fajlagos összegek alapján kerültek kiszámításra.

Az óvodai ellátás kötelező feladata az önkormányzatnak. A finanszírozás alapja az ellátotti létszám, amely alapján a korrekciókat is figyelembe véve ( órakedvezmény ) kerül meghatározásra a szükséges pedagógus finanszírozott létszám. A szükséges pedagógus létszám, és a pedagógusok munkáját segítők létszáma kerül megfinanszírozásra, a tényleges felhasználás szerint.

Az óvodai ellátás működtetési támogatása (dologi kiadás) és finanszírozása az ellátottak száma alapján a statisztikai adatok szerint kerül meghatározásra.

Az ingyenes illetve kedvezményes étkeztetés támogatása külön számításokkal kerül meghatározásra, figyelembe véve az ellátottak létszámát, az elvárt bevételeket, feladat ellátási helyek számát. Ezen tényezők alapján került kiszámításra a konyhai dolgozók finanszírozható létszáma. A rendeletben meghatározott nyersanyagköltség alapján kerül kiszámításra az elszámolható nyersanyagköltség és a rezsi költség. A fentiek alapján a minisztérium által elfogadott támogatás az irányadó előirányzat.

Működési célú pénzeszközátvételek:

- NEA-tól kapott támogatás, mely 14.871.700 Ft. Ez az összeg nyújt részbeni fedezetet a védőnői szolgálat és iskola egészségügyi feladatok ellátásához.

- Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 169.558.715 Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét,

- MVH-tól átvett pénzeszköz az önkormányzati föld terület alapú támogatása, és erdőápolási támogatások 28.034.711 Ft, mezőőri foglalkoztatás támogatása 2.160.000 Ft.

Az önkormányzat által értékesítésre kerülő földterületekből és fa, stb. értékesítések és egyéb eszközök értékesítéséből 1.779.840 Ft bevétel realizálódott.

Startprogramban 5.001.500 Ft támogatás került felhasználásra a felhalmozási bevételekből. A START program keretében megvásárlásra került 1 db szár zúzógép 1.570.000 Ft, 2 db konténer, virágtartók, kisvetőgép, 3.431.500 Ft értékben.

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről összege: 30.324.999 Ft, mely összeg a Gyöngyszem Óvoda belső felújítására elnyert támogatásból áll.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege: 255.650.731 Ft, mely összeg az elnyert területfejlesztési pályázatok piac felújítása, belvízelvezető rendszer I.ütem megvalósítása feladatokra kapott támogatást tartalmazza, valamint a Magyar Falu Program keretén belül elnyert támogatások összegét.

A költségvetési évben nem került sor hitel felvételére.

2020. évben tervezett működési kiadás összesen 956.546.982 Ft, a módosításokkal az előirányzatok összege: 1.060.743.524 Ft.

Ezen belül a teljesítések:

Teljesítés Ft Telj %-a mód. előirányzathoz

viszonyítva

- személyi juttatások 358.820.163 Ft, 97,0

- járulékok 45.153.891 Ft 84,5

- dologi kiadások 161.310.125 Ft 96,1

- ellátottak pénzbeli juttatásai 39.302.633 Ft 74,2

- támogatási kiadások ÁHT belül 136.494.907 Ft 84,9

- egyéb támogatás ÁHT kívülre 9.624.665 Ft 86,1

- előző évi vissszafizetések 1.127.991 Ft

A kiadásoknál az önkormányzat és az intézmények költségvetésében meghatározott és ellátott feladatok, azok megvalósításához szükséges személyi, valamint dologi kiadások jelentkeznek.

A működési kiadások legnagyobb összegét a személyi jellegű kiadások jelentik.

Az intézményeknél a létszám gazdálkodásnál betartásra került a képviselő-testület által a 2020. évi költségvetési rendeletben meghatározott foglalkoztatotti létszám. A foglalkoztatottak 2020. éves létszáma az alábbiak szerint teljesült.

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal 11 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 6 fő önkormányzati képviselő,

- 2 fő védőnő, l fő karbantartó – Egészségügyi feladatok.

- 2 fő mezőőr, 1 fő erőgép vezető,

- egyéb feladatok 9 fő

- közfoglalkoztatottak átlaglétszáma: 155 fő.

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona 23 fő.

A 2020. évi állami költségvetési törvény 200.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselői kör dolgozói számára a cafetéria juttatás összegét, mely a veszélyhelyzet idején felemelésre került 400.000 Ft-ra. A cafetéria összege tartalmazza a járulékokat is.

A közalkalmazottak részére ezen juttatást jogszabály nem teszi kötelezővé, az önkormányzat az évvégén anyagi lehetőségével élve a munkavállalókat pénzbeli juttatásban részesítette.

Dologi kiadások

A módosított előirányzat összességében 167.809.502 Ft volt, a felhasználás 161.310.125 Ft, 96,1 %-os a teljesítés.

2020. évben elsőbbséget jelentettek a COVID-19 vírus megelőzését szolgáló intézkedések és az ezekhez kapcsolódó dologi kiadások fedezetének biztosítása.

Szociális célú kiadások előirányzatát és teljesítését a 6/b melléklet részletezi.

Települési természetbeni támogatásra 12.855.240 Ft, iskolai és óvodai tisztaság csomagra 1.079.958 Ft, a szociális törvény 45. §-sa alapján megállapított lakhatási támogatás, gyógyszertámogatás, eseti segély, temetési segély támogatásokra 24.016.877 Ft került biztosításra.

Az általános iskolás korú és óvodás korú ellátottak étkeztetéséhez, tízórai biztosításához 869.158 Ft, a Bursa és az Arany János tehetséggondozó programban résztvevők támogatásához mindösszesen 150.000 Ft került felhasználásra.

Működési célú költségvetési támogatás államháztartáson belülre: 137.622.898 Ft az alábbiak szerint:

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás finanszírozása: 131.955.461 Ft,

Társulás szervezete: ( működtetési kiadások): 160.050 Ft,

Kelet Nyírségi Többcélú Kistérségi társulás 3.279.396 Ft

Nyírbéltek Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1.100.000 Ft

előző évi visszafizetés 1.127.991 Ft

A helyi civil szervezeteknek juttatott támogatás külön megállapodás megkötése alapján kerül kifizetésre. 6.a melléklet szerinti bontásban.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, ha az nem veszélyezteti a kötelező feladatok ellátását.

Az önkormányzat önként vállalt feladati:

- mezőőri feladatok.

máshova nem sorolható egyéb szakfeladat kiadása,

szervezeteknek adott támogatás,

idősek bentlakásos intézményi ellátása.

A tervezetben támogatásban részesült Polgárőrség 350 e Ft saját forrásból, helyi Sportegyesület részére 4.000.000 Ft, Népdalkör 400.000 Ft, Nyugdíjas Egyesületek 150.000 Ft, Nagyközségért Közalapítvány támogatása 2.500.000 Ft, egyéb szervezetek ( Faluszövetség, Európa kapu, Nyírség turizmus TDM ) tagdíj kiadásra 374.665 Ft, egyházak támogatása 400.000 Ft, háziorvosi szolgálat működtetési támogatására 600.000-600.000 Ft, összesen 9.624.665 Ft összegben.

A településfejlesztés egyik fontos eszközévé vált a pályázati tevékenység.

- A településfejlesztési célok közül a következő feladatok nyertek támogatást:

A beruházási, felújítási kiadásokat az 5 melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat 2020. évben hitelt nem vett fel, hitelállomány nincs.

2020. évi kiadási terve 100.700.585 Ft, a teljesítés 94.498.733 Ft, 93,8 %-os a teljesítés mértéke.

Az önkormányzat teljesített kiadása 712.867.956 Ft, az önkormányzati törvényben meghatározott feladatok ellátásához szükséges személyi és dologi kiadásokra és a fejlesztési kiadásokra került felhasználásra.

Egészségügyi ellátás

Védőnői szolgálat és anya-, gyermekvédelem feladatai az NEA finanszírozásból ellátásra kerül.

Az egészségügyi egyéb feladatok, mint a fizikoterápia, a hétvégi ügyelet és heti készenléti feladatok saját forrásból kerülnek ellátásra.

Az önkormányzati feladatoknál jelentkezik a közfoglalkoztatási programok működtetési és felhalmozási kiadásai, illetve 2020 évben is folytatódott a nyári diákmunka program, ennek kiadása is itt jelentkezik.

Intézmény teljesített kiadása 133.687.962 Ft, a 142.272.402 Ft módosított előirányzathoz képest, a teljesítés 94 %. A bentlakásos intézmény kiadásainak forrása - a központi bértámogatásból, üzemeltetési támogatásból és a működési bevételek összegéből áll. A költségvetési tervezet alapján a két támogatási forma a felülvizsgálat után kerül központilag jóváhagyásra. Az előirányzat felhasználása szigorúan kötött. A szociális, gyermekjóléti alapszolgáltatások kiadását csak részben fedezi a központi normatív támogatás, az általános szociális célú normatív támogatás nyújt forrást a további kiegészítéshez.

Az önkormányzatnak 2020. december 31-én az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs. A többéves kihatással járó döntésekből adódó fizetési kötelezettségek számszerűsített összege nemleges. A helyi önkormányzat adóelengedésekből, adókedvezményekből adódó közvetett támogatásokat nem alkalmazott.

Az önkormányzat összevont vagyonkimutatását a 14 mellékletek szerint mutatjuk be.

A mérleg tartalmazza az előző és a tárgyév adatait, a mérleg fő sorok szerint és részletezve is. A vagyon kimutatására a vagyon nyilvántartási kötelezettség alapján - bruttó érték, értékcsökkenés, nettó érték - a forgalomképesség szerinti besorolás bontásban került sor. A vagyon változását az előző és tárgyév fordulónap szerinti állapotnak megfelelően a 14/e. melléklet tükrözi.

A 2020. évi költségvetésbe bevételként betervezésre került az előző évi működési célú maradvány és a fejlesztési maradvány, zárszámadáskor a tényleges pénzmaradvány összeget és annak felhasználását fogadja el a döntéshozó.

Az önkormányzat 2020. évi módosított össz pénzmaradvány összege 428.681.968 Ft, ebből az önkormányzatra eső pénzmaradvány összege 426.422.359 Ft, melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány 384.061.000 Ft a következők szerint:

a.) - 2020 évi költségvetésbe tervezett előző évi működési célú maradvány: 103.578.000 Ft,

- fejlesztési célú maradvány: 280.489.000 Ft,

b) Költségvetési szervek maradványa

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona működési célú maradványa: 1.190.594 Ft,

- Polgármesteri Hivatal működési célú maradványa: 1.069.015 Ft.

c) Szabad pénzmaradvány

- Tartalék: 42.361.359 Ft.

A jegyző feladata a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, tegyen javaslatot a 2021. évi költségvetés módosítására a fentiek figyelembevételével.

Az önkormányzat jegyzője a pénzmaradvány felhasználásának a 2021. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles a költségvetési rendeletben.

Az önkormányzat összevont vagyonkimutatását a 14 számú mellékletek szerint mutatjuk be.

A mérleg tartalmazza az előző és a tárgyév adatait, a mérleg fő sorok szerint és részletezve is. A vagyon kimutatására a vagyon nyilvántartási kötelezettség alapján - bruttó érték, értékcsökkenés, nettó érték - a forgalomképesség szerinti besorolás bontásban került sor. A vagyon változását az előző és tárgy év fordulónap szerinti állapotnak megfelelően a 14/e. melléklet tükrözi.

A 21. § tartalmazza a hatályba léptetés időpontját valamint a hatályon kívül helyezendő rendeleteket.