Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Szarvas Város Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (IV.23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2021.04.24.
Szarvas Város Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről szóló 4/2020.(II.21.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Általános indokolás
I.
Általános rész
1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése
Az önkormányzat főbb azonosító adatai és feladatai
Költségvetési szerv neve, székhelye Szarvas Város Önkormányzata
Az alapítás éve 1990
A költségvetési szerv törzsszáma 725097
Adószáma 15725091-2-04
KSH számjele 15725091-8411-321-04
Társadalombiztosítási törzsszáma 3443110
Szakágazati besorolása 8411
Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek
Szarvasi Polgármesteri Hivatal
Szarvas Város Óvodája és Bölcsődéje
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
A/ B E V É T E L E K
adatok e Ft

Bevételi jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről

808 595

16%

1 164 182

19%

1 145 636

20%

II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

176 942

4%

674 233

11%

511 521

9%

III. Közhatalmi bevételek

809 150

16%

813 837

13%

810 760

14%

IV. Működési bevételek

362 500

7%

501 270

8%

350 847

6%

V. Felhalmozási bevételek

84 618

2%

68 628

1%

15 055

0%

VI. Működési célú átvett pénzeszközök

0

0%

4 248

0%

4 248

0%

VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

870

0%

15 902

0%

15 171

0%

VIII. Finanszírozási bevételek

2 686 889

55%

2 990 020

48%

2 990 020

51%

Összesen:

4 929 564

100%

6 232 320

100%

5 843 258

100%
Az önkormányzat 2020. évi bevételi eredeti előirányzat 4.929.564 e Ft volt, a módosítások után 6.232.320 e Ft-ra változott. A teljesítés 5.843.258 e Ft. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 126 %, míg a teljesítés mértéke 119 %. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 94 %.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
I. Működési célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Önkormányzatok működési támogatásai 781.395 e Ft
Állami támogatás 689.074 e Ft 100%
Bérkompenzáció 1.636 e Ft 100%
Szociális ágazati pótlék 59.292 e Ft 100%
Kulturális ágazati pótlék 5.544 e Ft 100%
Könyvtári érdekeltségnöv. 558 e Ft 100%
Idegenforgalmi adóhoz tám. 21.152 e Ft 100%
Előző évi támogatás elszámolás alapján 4.139 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 622.576 e Ft, a módosított előirányzat 781.396 e Ft, a teljesítés 100%-os, 781.395 e Ft.
2. Működési célú visszatérítendő támogatások visszat. ÁHT-on belülről 0 e Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-on belülről 364.241 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 283.511 e Ft
Mezőőri szolgáltatás támogatása 3.240 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatás 133.125 e Ft 93%
Gyerekház támogatása 8.260 e Ft 100%
Mobilitási Hét támogatása 836 e Ft 100%
Kistérség KEOP eszközök bérbeadása 9.711 e Ft 100%
Kistérség 2019. évi állami elszámolás 335 e Ft 100%
EFOP-1.5.3-16-2017-00064 támogatás 121.539 e Ft 100%
ROHU179 „Adminisztratív híd” támogatás 2.408 e Ft 100%
MHV támogatások 3.677 e Ft 100%
Bursa Hungarica pályázat 165 e Ft 100%
Visegrádi 21830204 projekt támogatása 215 e Ft 34%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 140.702 e Ft, a módosított előirányzat 296.327 e Ft, a teljesítés 283.510 e Ft, amely 96%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 48.130 e Ft
Kistérségi munkaszervezet 32.780 e Ft 100%
Közfoglalkoztatás támogatása 6.341 e Ft 77%
GINOP foglalkoztatási pályázat tám. 990 e Ft 100%
TOP-7.1.1.16-2016-00048 pályázat tám. 6.885 e Ft 84%
Nyári diákmunka támogatás 1.134 e Ft 100%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 22.510 e Ft, a módosított előirányzat 51.373 e Ft, a teljesítés 48.130 e Ft, amely 94%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 2.969 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 2.969 e Ft 88%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 709 e Ft, a módosított előirányzat 3.383 e Ft, a teljesítés 2.969 e Ft, amely 88%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 26.267 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 4.136 e Ft 91%
TOP foglalkoztatás támogatása 958 e Ft 100%
TOP Könyvtár támogatása 18.500 e Ft 93%
Nyári diákmunka támogatás 1.418 e Ft 100%
NKA Könyvtár támogatása 997 e Ft 100%
EFOP-3.7.3-16-2017-00085 tám. 258 e Ft 100%
A Múzeumnál az eredeti előirányzat 21.687 e Ft, a módosított előirányzat 28.168 e Ft, a teljesítés 26.267 e Ft, amely 93%-ot mutat.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 3.364 e Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 3.080 e Ft 95%
Nyári diákmunka támogatás 284 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 410 e Ft, a módosított előirányzat 3.535 e Ft, a teljesítés 3.364 e Ft, amely 95%-t mutat.
A működési célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 808.595 e Ft, a módosított előirányzat 1.164.182 e Ft, a teljesítés 1.145.636 e Ft, amely 98%-ot mutat.
II. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 41.976 e Ft
2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 18 e Ft 100%
3. Jókai u. felújítás pályázat támogatása 40.000 e Ft 100%
4. Kubinyi pályázat támogatása 1.051 e Ft 100%
5. Járásszékhely múzeum támogatása 776 e Ft 100%
6. Közműv. érd.növ pályázat támogatása 130 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 0 e Ft, a módosított előirányzat 41.976 e Ft, a teljesítés 41.975 e Ft, 100%-ban teljesült.
1. Egyéb felhalm.c. támogatások bevételei ÁHT-on belülről 469.545 e Ft
2. Zártkert pályázat 2.500 e Ft 100%
3. Kistérségi szélessávú inf. ért. 65.382 e Ft 100%
4. ROHU48 „Határmenti katasztrófahelyzetek…” 11.269 e Ft 25%
5. TOP-1.2.1-16-BS1-2018-00010 Pavilon felújítás 324.675 e Ft 100%
6. TOP-1.1.3-15-BS1-2016-00023 Helyi termék piac 23.461 e Ft 100%
7. TOP-4.1.1-15-BS1-2016-00027 Háziorvosi rendelők fejl. 9.167 e Ft 100%
8. TOP-3.2.1-16-BS1-2018-00090 Közbiztonsági centrum 21.251 e Ft 98%
9. EFOP-1.2.11-16-2017-00060 Szarvas hazavár 11.658 e Ft 100%
10. TOP-3.2.1-16-BS1-2017-00040 en.korsz. 182 e Ft 34%
Az eredeti előirányzat 176.942 e Ft, a módosított előirányzat 632.257 e Ft, a teljesítés 469.545 e Ft, amely 74%-ot mutat.
A felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről jogcím eredeti előirányzata 176.942 e Ft, a módosított előirányzat 674.233 e Ft, a teljesítés 511.521 e Ft, amely 76%-ot mutat.
III. Közhatalmi bevételek: 810.760 e Ft
1. Vagyoni típusú adók 140.278 e Ft
Építményadó bevétele 140.278 e Ft 100%
Eredeti előirányzat 130.000 e Ft, módosított előirányzat 140.278 e Ft, a teljesítés 140.278 e Ft, amely 100%-os.
2. Termékek és szolgáltatások adói 665.577 e Ft
Iparűzési adó bevétele 662.225 e Ft 100%
Idegenforgalmi adó bevétele 3.352 e Ft 54%
Eredeti előirányzat 674.000 e Ft, módosított előirányzat 668.409 e Ft, a teljesítés 665.577 e Ft, amely 100%-os.
3. Egyéb közhatalmi bevételek 4.905 e Ft
Bírság, pótlék 1.151 e Ft 96%
Egyéb sajátos bevételek 1.287 e Ft 99%
Talajterhelési díj bevétele 2.458 e Ft 98%
Igazgatási szolgáltatási díjak (Hivatal) 9 e Ft 18%
Eredeti előirányzat 5.150 e Ft, a teljesítés 4.896 e Ft, amely 96%-os.
A közhatalmi bevételek jogcím eredeti előirányzata 809.150 e Ft, a módosított előirányzat 813.837 e Ft, a teljesítés 810.760 e Ft, amely 100%-ot mutat.
IV. Működési bevételek: 350.847e Ft
1. Intézményi működési bevételek 213.075 e Ft
Szarvas Város Önkormányzata 130.739 e Ft
Vasút út 46-48. orvosi rendelők bevételei 7.349 e Ft 100%
Oktatási intézmények bevételei 6.524 e Ft 100%
Önkormányzati vagyonhasznosítás bev. 85.115 e Ft 64%
Fő téri Ált. Iskola szolgáltatás 22.098 e Ft 100%
Közmunka program működési bevétele 153 e Ft 15%
Étkezési térítési díjak bevételei 9.351 e Ft 78%
Kamatbevételek 149 e Ft 50%
Az önkormányzatnál az eredeti előirányzat 180.898 e Ft, a módosított előirányzat 270.933 e Ft, a teljesítés 130.739 e Ft, amely 48%-ot mutat.
Szarvasi Polgármesteri Hivatal 2.748 e Ft
Egyéb bevételek 1.308 e Ft 87%
Családi ünnepek szervezése 1.440 e Ft 96%
A Hivatalnál az eredeti előirányzat 2.500 e Ft, a módosított előirányzat 3.000 e Ft, a teljesítés 2.748 e Ft, amely 92%-ot mutat.
Szarvasi Város Óvodája és Bölcsődéje 2.418 e Ft
Étkezési térítési díj bevételek (Bölcsőde) 1.756 e Ft 100%
egyéb bevételek 662 e Ft 100%
Az Óvodánál az eredeti előirányzat 1.727 e Ft, a módosított előirányzat 2.418 e Ft, a teljesítés 2.418 e Ft, amely 100%-ot mutat.
Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár 76.714 e Ft
Működési bevételek (Könyvtár) 1.337 e Ft 89%
Működési bevételek (Múzeum) 5.608 e Ft 57%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Tiszakürt-Kondoros) 38.506 e Ft 100%
M44-es régészeti megelőző feltárás (Kondoros-Békéscsaba) 28.950 e Ft 95%
régészet egyéb 2.313 e Ft 36%
A Könyvtárnál az eredeti előirányzat 1.500 e Ft, a teljesítés 1.337 e Ft. A Múzeumnál az eredeti előirányzat 70.023 e Ft, a teljesítés 75.377 e Ft, melyből a régészeti feladatokkal kapcsolatos bevételek 69.769 e Ft.
Szarvasi Család- és Gyermekjóléti Központ 456 e Ft
Működési bevételek 456 e Ft 100%
Az eredeti előirányzat 150 e Ft, a módosított előirányzat 456 e Ft, a teljesítés 456 e Ft.
2. Pénzügyi befektetések bevételei 19.540 e Ft
osztalékbevétel 19.540 e Ft 100%
3. Egyéb tulajdonosi bevételek 118.232 e Ft
Termál bérleti díj 24.130 e Ft 100%
Vízmű bérleti díj 48.711 e Ft 100%
Önkormányzati bérlakások bevételei 40.819 e Ft 100%
Hulladékátrakó bérleti díj 4.572 e Ft 100%
A működési bevételek jogcím eredeti előirányzata 362.500 e Ft, a módosított előirányzat 501.270 e Ft, a teljesítés 350.847 e Ft, amely 70%-ot mutat.
V. Felhalmozási bevételek: 15.055 e Ft
1. Ingatlanok értékesítése 12.105 e Ft
ingatlan értékesítése 12.105 e Ft 18%
2. Tárgyi eszköz értékesítése 2.950 e Ft
tárgyi eszköz értékesítése 2.950 e Ft 100%
A felhalmozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 84.618 e Ft, a módosított előirányzat 68.628 e Ft, a teljesítés 15.055 e Ft, amely 22%-ot mutat.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök: 4.248 e Ft
1. Működési célú átvett pénzeszközök 2.000 e Ft
Női Kézilabda Klub visszatérítése 2.000 e Ft 100%
2. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 2.248 e Ft
Corum Önkormányzatától átvett pe. 483 e Ft 100%
Korona vírus – közcélú adomány 1.765 e Ft 100%
A működési célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 0 e Ft, a módosított előirányzat 4.248 e Ft, a teljesítés 4.248 e Ft, amely 100%-ot mutat.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 15.171 e Ft
1. Felhalmozási célú visszatérítendő tám. ÁHT-on kívülről 10.045 e Ft
Belvízkár kamatmentes kölcsön visszatér. 45 e Ft 6%
Sarvasi Jégkorong Egy. 10.000 e Ft 100%
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5.126 e Ft
Szennyvízberuházás lakossági befiz. 94 e Ft 55%
Lakosságtól útépítésre átvett pénzeszköz 5.012 e Ft 100%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcím eredeti előirányzata 870 e Ft, a módosított előirányzat 15.902 e Ft, a teljesítés 15.171 e Ft, amely 95%-ot mutat.
VIII. Finanszírozási bevételek: 2.990.020 e Ft
2. Pénzforgalom nélküli bevételek 2.954.516 e Ft
2019. évi maradvány (Önkormányzat) 2.933.129 e Ft 100%
2019. évi maradvány (Hivatal) 16.809 e Ft 100%
2019. évi maradvány (Óvoda) 488 e Ft 100%
2019. évi maradvány (Múzeum) 3.634 e Ft 100%
2019. évi maradvány (Családsegítő) 456 e Ft 100%
3. ÁHT-on belüli megelőlegezések 35.504 e Ft
2021. évi állami támogatás megelőlegezése 35.504 e Ft 100%
A finanszírozási bevételek jogcím eredeti előirányzata 2.686.889 e Ft, a módosított előirányzat 2.990.020 e Ft, a teljesítés 2.990.020 e Ft, amely 100%-ot mutat.
B/ K I A D Á S O K
adatok e Ft

Kiadási jogcímek

Eredeti ei.

Eredeti ei. %

Mód. ei.

Mód. ei. %

Teljesítés

Teljesítés %

1. Működési kiadások

2 609 288

53%

3 346 286

54%

2 375 271

64%

1.1. Személyi juttatás

826 892

17%

974 392

16%

881 006

24%

1.2. Munkaadókat terh. jár. és szoc.hozzájár. adó

153 461

3%

171 095

3%

143 793

4%

1.3. Dologi kiadások

779 404

16%

908 805

14%

615 627

16%

1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

36 738

1%

36 369

1%

24 686

1%

1.5. Egyéb működési célú kiadások

812 793

16%

1 255 625

20%

710 159

19%

2. Felhalmozási kiadások

2 250 631

46%

2 816 389

45%

1 263 919

34%

2.1. Fejlesztési célú tartalék

544 584

11%

343 685

6%

0

0%

2.2. Beruházások

762 283

15%

899 738

14%

388 758

11%

2.3. Felújítások

673 042

14%

1 264 577

20%

601 057

16%

2.4. Egyéb felhalmozási célú kiadások

270 722

6%

308 389

5%

274 104

7%

3. Finanszírozási kiadások

69 645

1%

69 645

1%

69 645

2%

3.1. Felhalmozási hitel törlesztése

44 902

1%

44 902

1%

44 902

1%

3.2. ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése

24 743

0%

24 743

0%

24 743

1%

Kiadás összesen

4 929 564

100%

6 232 320

100%

3 708 835

100%
Az önkormányzat 2020. évi kiadás eredeti előirányzata 4.929.564 e Ft volt, a módosítások után ez 6.232.320 e Ft-ra változott. A teljesítés 3.708.835 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 60%.
Az előirányzat és a teljesítés kiemelt előirányzatonként az alábbi:
A Személyi juttatások eredeti előirányzata 826.892 e Ft, a módosított előirányzat 974.392 e Ft, a teljesítés 881.006 e Ft. A teljesítés mértéke 90%.
A Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulás előirányzata és teljesítése együtt változott a személyi juttatások változásával, annak arányaival szinkronban van.
Eredeti előirányzata 153.461 e Ft, módosított előirányzat 171.095 e Ft, a teljesítés 143.793 e Ft, mely 84%-os.
A Dologi kiadások eredeti előirányzata 779.404 e Ft, a módosított előirányzata 908.805 e Ft, a teljesítés 615.627 e Ft, mely 68%-os.
A tervezett és a végleges előirányzat közötti eltérést több tényező okozza. Ezek a pályázatokhoz kapcsolódó dologi tételek, valamint a régészeti feltárás kiadásai.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadását tárgyévre 36.738 e Ft összeggel terveztünk. A módosított előirányzat 36.369 e Ft. A teljesítés 24.686 e Ft, mely 68%-os.
Egyéb működési célú kiadások az alábbiak szerint teljesültek:
1.5.1. Egyéb elvonások befizetések 4 e Ft
Állami támogatás visszafizetése 4 e Ft
1.5.2. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on belülre 0 e Ft
1.5.3. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülre 352.040 e Ft
Kistérség állami támogatása 288.640 e Ft
Az önkormányzati saját támogatás összegén túl magába foglalja a normatív támogatás összegét, melyet 2013. július 1-től a gesztor önkormányzat jogosult igényelni, és továbbadási kötelezettsége van.
Kistérség önkormányzati támogatása 54.509 e Ft
DAREH Önk. társ. tám. 986 e Ft
Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 4.574 e Ft
Békés megyei Önk. Ivóvízmin-jav. Társulás műk.tám. 344 e Ft
Gyomaendrőd Önk. (szúnyoggyérítés) 238 e Ft
Köztemetések (önkormányzatoknak átadott pénzeszk.) 496 e Ft
Kitüntetések 400 e Ft
KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2017-00824 ASP visszafiz. 275 e Ft
KAB-KEF-18-A-26244 visszafiz. 85 e Ft
EMT-E-19-0186 Kult.Int. tám. Visszafiz. 8 e Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj 1.485 e Ft
1.5.4. Működési célú visszatérít. támogatások ÁHT-on kívülre 0 e Ft
1.5.5. Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kívülre 358.112 e Ft
Ifjúsági és Sportfeladatok támogatása 31.311 e Ft
Rákóczi Szövetség támogatása 150 e Ft
Polgárőrség támogatása 1.500 e Ft
KOMÉP közfeladatok támogatása 152.066 e Ft
Cervinus Teátrum támogatása 80.000 e Ft
Fürdő támogatása 20.628 e Ft
Gyermekélelmezési Nkft. támogatása 48.300 e Ft
Körös-szögi Nonprofit Kft 3.800 e Ft
Polgármesteri alap 315 e Ft
Tourinform Iroda működéséhez támogatás 6.500 e Ft
TDM szervezet támogatása 5.957 e Ft
Alapítványok támogatása 1.050 e Ft
Szarvas Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egy. 2.700 e Ft
Városnapi kitüntetések 400 e Ft
Tüdőgyulladás elleni védőoltás 368 e Ft
háziorvosok támogatása 2.967 e Ft
Zétény község kult.int.ép. támogatása 100 e Ft
1.5.6. Működési célú tartalék 0 e Ft
Eredeti előirányzat 69.031 e Ft, a módosított előirányzata 420.528 e Ft, mely nem lett felhasználva, beépítésre kerül a 2021. évi költségvetésbe.
A Fejlesztési célú tartalék eredeti előirányzata 544.584 e Ft volt, a módosított előirányzata 343.685 e Ft, mely a fejlesztési kötelezettségeken túl magában foglalja a kockázatkezelési tartalékként képzett összeget is.
A Beruházási kiadásaink eredeti előirányzata 762.283 e Ft, a módosított előirányzat 899.738 e Ft, a teljesítés 388.758 e Ft, mely 43%-os. Előirányzatosításra kerültek azon beruházások teljes összegben, melyek a tárgy évben folytatódtak, illetve megkezdődtek. A teljesítés a tárgy évi tényleges beruházások alakulását mutatja. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
A Felújítási kiadásoknak eredeti előirányzata 673.042 e Ft, a módosított előirányzat 1.264.577 e Ft, a teljesítés 601.057 e Ft, amely 48%-os. A részleteket a 2. melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások módosított előirányzata 308.389 e Ft, a teljesítés 274.104 e Ft, mely 89%-ot mutat. Az előirányzat tartalmazza a lakossági közműfejlesztési támogatást 19 e Ft összegben, a Jégkorong Egyesület támogatása 15.048 e Ft, a Szarvasi Kóbor és Elveszett Kutyáiért Állatvédő Egyesület pályázatához 4.668 e Ft, a Fürdő tetőcserép cseréjéhez 2.761 e Ft, a Cervinus Teátrumnak a közművelődési érdekeltségnövelő pályázat támogatásának átadásához 430 e Ft, továbbá TOP pályázatok támogatásának visszafizetését 231.178 e Ft összegben.
A Finanszírozási kiadások előirányzata 69.945 e Ft, a teljesítés 69.945 e Ft, amely magában foglalja a hitel törlesztését 44.902 e Ft-ban, valamint a 2020. évi állami támogatás előleg felhasználását 24.743 e Ft-ban.
II.
Specifikus rész
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzet alakulása

adatok eFt-ban

sor-szám

Eszközök

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETT ESZKÖZÖK (=2+7+24)

19 947 791

0

21 829 285

2

I. Immateriális javak (=3+6)

52 214

0

44 517

3

Törzsvagyon (=4+5)

52 214

0

44 517

4

Forgalomképtelen immateriális javak

0

0

0

5

Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

52 214

0

44 517

6

Forgalomképes (üzleti) immateriélis javak

0

0

0

7

II. Tárgyi eszközök (=8+13+18+19)

19 605 266

0

21 548 325

8

1. Ingatlanok és vagyoni értékű jogok (=9+12)

18 595 901

0

20 538 832

9

Törzsvagyon (=10+11)

16 886 322

0

18 658 525

10

Forgalomképtelen ingatlanok

7 129 958

0

7 279 878

11

Korlátozottan forgalomképes ingatlanok

9 756 364

0

11 378 647

12

Forgalomképes (üzleti) ingatlanok

1 709 579

0

1 880 307

13

2. Gépek, berendezések, felszerelések és járművek (=14+17)

614 694

0

834 043

14

Törzsvagyon (=15+16)

226 107

0

500 423

15

Forgalomképtelen gépek, berendezések, járművek

0

0

0

16

Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, járművek

226 107

0

500 423

17

Forgalomképes (üzleti) gépek, berendezések, járművek

388 587

0

333 620

18

3. Tenyészállatok

716

0

1 099

19

4. Beruházások, felújítások (=20+23)

393 955

0

174 351

20

Törzsvagyon (=21+22)

390 930

0

165 351

21

Forgalomképtelen beruházások, felújítások

62 295

0

81 928

22

Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

328 635

0

83 423

23

Forgalomképes (üzleti) beruhzások, felújítások

3 025

0

9 000

24

III. Befektetett pénzügyi eszközök (=25+26+27)

290 311

0

236 443

25

1. Tartós részesedések

272 010

0

236 443

26

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

18 301

0

0

27

3. Befejtetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

28

29

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (=30+31)

304

0

248

30

I. Készletek

304

0

248

31

II. Értékpapírok

0

0

0

32

33

C) PÉNZESZKÖZÖK

2 946 147

0

2 260 510

34

35

D) KÖVETELÉSEK (=36+37+38)

571 159

0

576 460

36

I. Költségvetési évben esedékes követelések

62 987

0

85 926

37

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

440 703

0

432 660

38

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

67 469

0

57 874

39

40

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

16 954

0

7 747

41

42

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0

0

248

43

44

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=1+29+33+35+40+42)

23 482 355

0

24 674 498

sor-szám

Források

Előző évi költségvetési beszámoló záróadatai

Módosítások (+-)

Tárgyév beszámoló záróadatai

1

G) SAJÁT TŐKE

17 378 485

0

18 612 522

2

3

H) KÖTELEZETTSÉGEK (=4+5+6)

714 592

0

576 167

4

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

766

0

5 194

5

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

644 768

0

387 390

6

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

69 058

0

183 583

7

8

EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

9

10

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

0

0

0

11

12

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

5 389 278

0

5 485 809

13

14

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

23 482 355

0

24 674 498
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók

M u t a t ó

Előző év
(2019.)

Tárgyévi záró
(2020.)

Változás (nyitó – záró)

Nemzeti vagyonba befektetett eszközök aránya

(I/1.)

84,94

88,47

-3,53

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránya

(I/2.)

0,00129

0,001

0,00029

Pénzeszközök aránya

(I/3.)

12,55

9,161

3,389

Követelések aránya

(I/4.)

2,43

2,34

0,09

Kötelezettségek aránya

(I/5.)

3,04

2,34

0,7

Tőkeerősség (saját tőke aránya)

(I/6.)

74,00

75,43

-1,43
A számviteli politika főbb vonásai
Az önkormányzatnál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét az intézmények számlarendje tartalmazza. A könyvelés módja a módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás a befektetett eszközökről az ASP rendszerrel történt.
Az éves beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétének biztosítását szolgáló legfőbb dokumentumnak kell tekinteni a tételes, mennyiségi és értékadatokat tartalmazó leltárt. Az esetleges eltéréseket minden esetben rögzíteni kell a számviteli nyilvántartásban.
A költségvetési gazdálkodás során az önkormányzat eszközeiről és azok állományában bekövetkező változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben.
A mérleg-alátámasztására a mérleg fordulónapjára vonatkozó részletező nyilvántartások készültek.
Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napja.
Önköltségszámítás rendje
Az önkormányzat rendelkezik önköltség számítási szabályzattal, a kalkuláció az alábbi tevékenységekre készül:
egy-egy szolgáltatás (szállásdíj, terembér)
választás
Amortizációs politika
Az év elején állományban lévő, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre átadott, vagyonkezelésbe vett eszközök lineáris értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezést, használatba vételt követően, negyedévenként arányosan történt.
A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenésének leírási kulcsa azonos annak az ingatlannak a leírási kulcsával, amelyhez az adott vagyoni értékű jog kapcsolódik.
A huszonötmillió forint bekerülési érték alatti gépek, berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése megállapítása során nem lehet maradványértéket megállapítani.

Alapítás, átszervezés, illetve kísérleti fejlesztés aktivált értéke

20 %

Vagyoni értékű jog

16 %

Szellemi termék

33 %

Épületek:

-Hosszú élettartamú szerkezetből

2 %

-Közepes élettartamú szerkezetből

3 %

-Rövid élettartamú szerkezetből

6 %

Építmények:

-Ipari építmény

2 %

-Mezőgazdasági építmény

3 %

- ebből önálló támrendszer

15 %

-Melioráció

10 %

-Mezőgazdasági tevékenységet végző adózónál a bekötő- és üzemi út

5 %

-Közforgalmi vasút és kiegészítő építményei, ideértve az ipar- vágányokat is


4%

-Egyéb vasúti építmény (elővárosi vasút, közúti villamosvasút, metróvasúti pálya stb)


7 %

-Vízi építmény

2 %

-Híd

4 %

-Elektromos vezeték, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is

8 %

-Kőolaj- és földgázvezeték, gázvezeték

6 %

-Gőz-, forróvíz- és termálvízvezeték, földgáz távvezeték, termálkút

10 %

-Közúti villamosvasúti és trolibusz munkavezeték

25 %

-Egyéb, minden más vezeték

3 %

-Alagút és földalatti építmény (a bányászati építmény kivételével)

1 %

-Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás

6 %

-Hulladéktároló

20 %

-Kizárólag film- és videogyártást szolgáló építmény

15 %

-Minden egyéb építmény

2 %

-ebből : a hulladékhasznosító létesítmény

15 %

Ültetvények:

-1.csoport: alma, körte, birs, naspolya, cseresznye, meggy, szilva, szőlő, szőlőanyatelep, mandula, mogyoró


6 %

-2.csoport: őszibarack, kajszi, köszméte, ribiszke, komló, gyümölcsanyatelep, fűztelep

10 %
10%

-3.csoport: spárga, málna, szeder, torma

15 %

-4.csoport: dió, gesztenye

4 %

-5.csoport: egyéb ültetvény

5 %

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, tenyészállatok

a)
1. A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okbók a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések.
2. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések.
3. A HR 84. és 85. árucsoportból az ipari robotok.
4. A HR 9012, 9014-90174, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai , az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések.
5. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.-alszám.
6. A HR 8419 11 00 00, 8541 40 90 00 vtsz.-alszámok.
7. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések.
8. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és –hasznosító berendezések.
9. A HR 8421 21 vtsz.-alszámok.
10. A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló berendezések.
11. A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok.
12. A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz,-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

























33 %

b) - A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710,8711 vtsz.-ok


20 %


Minden egyéb a) b) pontban fel nem sorolt tárgyi eszköz


14,5%
Az önkormányzatnál az értékcsökkenés elszámolása a fentiekben vázoltak szerint történik.
Értékvesztés elszámolása
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott részesedések, értékpapírok, készletek és követelések értékvesztésének elszámolása során akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 10%-át, de legalább a százezer forintot.
A tulajdonosi joggyakorló szervezeteknél a részesedések, értékpapírok esetén akkor kell a különbözetet jelentős összegűnek tekinteni, ha az értékvesztés összege meghaladja tízmillió forintot.
A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontja
Jelentős összegű hiba
Jelentős összegű hiba, ha a hiba megállapításának évében, az ellenőrzések során ugyanazon költségvetési évet érintően megállapított hibák, hibahatások együttes (előjeltől független) összege eléri, vagy meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a százmillió forintot - a százmillió forintot.
Nem jelentős összegű hiba
Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba szerinti értékhatárát.
A mérleg fő összegének 2 %-a 2020. december 31-én 493.490 e Ft.
Következtetések
Tárgyévben - az értékelés során - értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására a helyi adók és a részesedések elszámolása kapcsán került sor. A helyi adók esetében értékvesztés elszámolása az ASP szakrendszer kimutatása szerint történt. A program a 4/2013.(I.11.) Korm. rendeletben előírtak szerint képezi az értékvesztés elszámolását. Az elszámolt értékvesztés összege 92.243 e Ft, ebből helyi adók 32.236 e Ft, tartós részesedések (Alföldvíz Zrt.) részvények tőkeleszállítása 56.861 e Ft, tartós befektetési jegyek 17 e Ft, és egyéb működési bevételek értékvesztése 3.129 e Ft.
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Szarvas Város önkormányzata mérlegének főösszege 24.674.498 e Ft volt záráskor, ami 1.192.143 e Ft-os emelkedést mutat a 2019. évi záró adatokhoz képest.
A változás az eszköz oldalon az alábbiak szerint alakult:
Immateriális javak -7.697 e Ft
Tárgyi eszközök 1.943.059 e Ft
Befektetett pénzügyi eszközök -53.868 e Ft
Forgóeszközök -56 e Ft
Pénzeszközök -685.637 e Ft
Követelések 5.301 e Ft
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások -9.207 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 248 e Ft
A forrásoldal változása az alábbi:
Saját tőke 1.234.037 e Ft
Kötelezettségek -138.425 e Ft
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások 96.531 e Ft
A mérlegen belül a befektetett eszközök állományának változását a következő táblázat mutatja be. A táblázat tartalmaz bizonyos értékeket az összehasonlíthatóság érdekében a tárgyévet megelőző évről is.

adatok e Ft-ban

megnevezés

immateriális javak

ingatlanok és vagyoni értékű jogok

gépek, berendezések, felszerelések, járművek

tenyészállatok

beruházások és felújítások

koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

összesen

tárgyévi nyitó

261 749

24 286 261

2 128 275

802

393 956

0

27 071 043

immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások

14 205

0

0

0

282 565

0

296 770

nem aktivált felújítások

0

0

0

0

531 894

0

531 894

beruházásokból, felújításokból aktivált érték

0

787 935

218 932

0

0

0

1 006 867

térítésmentes átvétel

0

266 821

4 098

0

0

0

270 919

egyéb növekedés

31 384

2 581 793

527 029

770

124 640

0

3 265 616

összes növekedés

45 589

3 636 549

750 059

770

939 099

0

5 372 066

értékesítés

0

4 436

38 195

0

0

0

42 631

hiány, selejtezés, megsemmisülés

1 457

0

9 780

314

0

0

11 551

térítésmentes átadás

0

24 821

1 076

0

0

0

25 897

költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása

0

0

0

0

0

0

0

egyéb csökkenés

31 384

1 619 202

793 591

0

1 158 704

0

3 602 881

összes csökkenés

32 841

1 648 459

842 642

314

1 158 704

0

3 682 960

bruttó érték összesen

274 497

26 274 351

2 035 692

1 258

174 351

0

28 760 149

terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya

209 535

5 690 361

1 513 580

86

0

0

7 413 562

terv szerinti értékcsökkenés növekedése

21 902

534 472

214 331

136

0

0

770 841

terv szerinti értékcsökkenés csökkenése

1 457

489 313

526 262

63

0

0

1 017 095

terv szerinti értékcsökkenés záró állománya

229 980

5 735 520

1 201 649

159

0

0

7 167 308

terven felüli értékcsökkenés növekedése

0

0

0

251

0

0

251

terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés

0

0

0

251

0

0

251

értékcsökkenés összesen

229 980

5 735 520

1 201 649

159

0

0

7 167 308

eszközök nettó értéke

44 517

20 538 831

834 043

1 099

174 351

0

21 592 841

teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

198 350

44 654

847 605

0

0

0

1 090 609

készletek

0

0

0

248

0

0

248

kisértékű tárgyi eszköz

2 634

1 243

165 608

0

0

0

169 485
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
Az Önkormányzat 2020. évben 2 alapítványt támogatott, összesen 1.050 e Ft összeggel.
A támogatott alapítványok az alábbiak:
Szarvasi Krónika Alapítvány 550 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 500 e Ft
A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása
1. 100 %-os részesedés:
Szarvasi KOMÉP Városgazdálkodási Kft. 87.000 e Ft
Cervinus Teátrum Műv.Szolg.Közh.Nonpr.Kft. 5.660 e Ft
Szarvasi Gyógy-Termál Kft. 32.000 e Ft
Szarvasi Gyermekélelmezési Nonprofit Kft. 11.000 e Ft
Körös-szögi Területf.Ügynökség Nonprofit Kft. 19.900 e Ft
Szarvasi Turisztikai és Városmarketing Kft. 3.000 e Ft
1. 50 %-on felüli részesedés:
Szarvasi Általános Informatikai Kft. 51,80 % 11.370 e Ft
1. 25 %-on felüli részesedés
Regionális Hulladékkezelő Kft. 39,10 % 15.770 e Ft
1. 25 %-on aluli részesedés:
Dréher Sörgyárak Zrt. 0,004 % 332 e Ft
Ivóvíz-minőségjavító Önkormányzati Társulás 23,00 % 874 e Ft
KBC BM-i Települések Fejleszt.Nonproit Kft. 12,5% 400 e Ft
Alföldvíz Zrt 2,17% 27.825 e Ft
DAREH Önkormányzati Társulás 821 e Ft
Összesen részesedés 215.952 e Ft
Alapítvány, mint 100 % tulajdon:
Szarvasi Hagyományőrző Közalapítvány 1.190 e Ft
Szarvasi Történelmi Emlékút Közalapítvány 1.000 e Ft
A személyi juttatások és a létszám alakulása
A költségvetésben 2020. december 31-én engedélyezett létszám 322,5 fő. A beszámolási időszakban átlagosan 307 foglalkoztatottja volt az önkormányzatnak.
A foglalkoztatottak létszámának megoszlása:
2020. év:
Létszám
Választott tisztviselők 12 fő
Köztisztviselők 60 fő
Közalkalmazottak 83 fő
Egyéb bérrendszer 152 fő
Összesen 307 fő
ebből közfoglalkoztatott 110 fő
Állami támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása
Az állami támogatások esetében a feladatmutatóhoz kötött támogatások elszámolása során a Költségvetési törvény alapján 1.912.055 Ft önkormányzatot megillető pótlólagos támogatása keletkezett az önkormányzatnak az alábbiak szerint:

megnevezés

költségvetési törvény alapján támogatás

évközi változás

tényleges támogatás

Önkormányzatnak járó pótlólagos támogatás

Települési önkormányzatok működésének támogatása

199.471.021

0

199.471.021

0

Köznevelési feladatok

45.754.600

368.970

46.123.570

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ

41.162.607

0

41.162.607

0

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével

192.474.188

-50.000

192.338.647

-85.541

A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása

38.912.280

-4.939.960

33.972.320

0

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

30.997.867

-4.339.708

25.470.159

-1.188.000

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése

2.759.940

-292.752

2.360.484

-106.704

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása

73.733.500

2.752.900

79.778.700

3.292.300

Összesen

625.266.003

-6.500.550

620.677.508

1.912.055
Az 1.912.055 Ft pótlólagos támogatásból Szarvas Város Önkormányzatát a bölcsődei feladatellátásra 3.292.300 Ft többlettámogatás illeti meg. Az étkeztetési feladatokkal kapcsolatban 1.294.704 Ft, míg Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulás részéről 85.541 Ft visszafizetés mutatkozik.
Ezen felül további kiegészítő támogatást kapunk 3.030.003 Ft összegben, melyből idegenforgalmi adó kiesésre 2.389.200 Ft, bölcsődére 640.803 Ft.
A jogosulatlanul igénybe vett 4.118 Ft visszafizetése az alábbiak szerint megtörtént. A lakossági közműfejlesztési támogatásának visszafizetésre került 2020.01.23-án (3.900 Ft), míg a belterületi utak építése pályázat kapcsán 218 Ft visszafizetés mutatkozik, melyet nem kell visszatéríteni, mivel nem éri el az ezer forintot.
Összegzés
Az Önkormányzat 2020. évi bevétele és kiadása összesen:
Bevétel + 5.843.258 e Ft
Kiadás - 3.708.835 e Ft
Egyenleg 2.134.423 e Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében „a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Szarvas Város Önkormányzatát a Magyar Államkincstár 2020. évi költségvetést érintő szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzését nem végzett, így ellenőrzési jelentés nem kerül csatolásra.
Könyvvizsgálati kötelezettség
Az önkormányzat könyvvizsgálatra nem kötelezett szerv, ennek ellenére a könyvvizsgálatot Sztán Csilla egyéni vállalkozó végezte.
  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás