Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2021. február 10-én fogadta el a 2021. évi költségvetésről szóló rendeletét. A rendelet tervezetben szereplő módosító tételek elfogadása azért szükséges, hogy az önkormányzat szabályszerűen mutassa be, illetve számoljon el a Magyar Államkincstár felé az időközi adatszolgáltatások teljesítése során, a folyamatban lévő feladatokhoz, projektekhez kapcsolódó kötelezettségvállalások előirányzathoz kötötten megtörténhessenek.

I.1.1. A TOP-3.1.1-16-VE1-2017-00013 azonosítószámú projekt tekintetében az Irányító Hatóság a likvid terv módosítását elfogadta. A jóváhagyott likvid terv szerint 1 258 570 Ft államháztartáson belüli működési támogatás illeti a Megyei Önkormányzatot a korábban a feladattal kapcsolatban már elszámolt projektmenedzsmenti tevékenységgel összefüggésben. A bevétel az általános tartalék előirányzatát (6. melléklet 1. pont) emeli.

I.1.2. A Veszprém Megyei Önkormányzat a Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatával és a Veszprém Megyei Rendőrfőkapitánysággal meghozott döntés eredményeként a közrend, a közbiztonság és a bűnmegelőzés kiemelkedő támogatásáért és az együttműködésért végzett eredményes szakmai munkásság elismeréseként három kategóriában Dr. Komjáthy László díj elismerést osztott ki két magánszemélynek és egy természetes személynek. A díjazottak részére nyújtott elismerés fedezetét a Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzata biztosította 339 000 Ft összegben. A kifizetéseket követően a szociális hozzájárulási adó mértékének csökkentése miatt 315 500 Ft került felhasználásra, így 23 500 Ft maradvány visszautalásra kerül.

I.2.1 Hegyesd Község Önkormányzata a H/16/2021. iktatószámú levelében felkérte a Megyei Önkormányzatot, hogy az MFP-FHF/2020 kódszámú felhívás alapján általa sikeresen megpályázott projektjében szakmai segítséget biztosítsunk a projekt pénzügyi elszámolásához és szakmai beszámoló elkészítéséhez. A projektmenedzsmenti szolgáltatást 80 000 Ft összegben rendelte meg. A bevétel a céltartalék előirányzatát (6. melléklet 2.a pont) emeli.

I.2.2. A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó havi szinttű elszámolásait ezer Ft-ra történő kerekítéssel kell a NAV felé teljesíteni. A befizetések során 2 015 Ft kerekítési különbözetként egyéb működési bevétel keletkezett, mely az általános tartalék előirányzatát (6. melléklet 1. pont) emeli.

I.2.3. Az Önkormányzat egyik gépjárművét ért vadkár javítási költségeit a biztosító 1 843 398 Ft összegben megtérítette. A biztosító által fizetett kártérítés a Hivatal költségvetésének dologi kiadásait emeli.

I.2.4. Az egyes szociális szolgáltatásokat végzők képzéséről és vizsgakövetelményeiről szóló 81/2004. (IX. 18.) ESzCsM rendelet 2/A. § (2) és (3) bekezdésében foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat a falu- és tanyagondnoki képzés megszervezését 2021. évben a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzattal közösen valósítja meg. Az Együttműködési Megállapodás alapján a képzési díj 2021. évben 160 000 Ft/fő/képzés. A 2021. november 15. napján induló falu- és tanyagondnoki képzésen a Slachta Margit Nemzeti Szociálpolitikai Intézet adatközlése alapján Veszprém megyéből 18 fő vesz részt. Az érintett települési önkormányzatok által befizetésre kerülő 2 880 000 Ft képzési díj a szolgáltatást nyújtó Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat részére továbbadásra kerül (3. melléklet II.14. pont).

II.1. A Veszprém Megyei Önkormányzat a konzorciumi formában kötelezően végzett projektmenedzsmenti tevékenységet közvetlenül a Hivatal dolgozóin keresztül látja el. Költségként a munkabér és járulékai kerülnek elszámolásra. A Közreműködő Szervezet felé benyújtott elszámolások és a Támogatási Szerződések módosításai miatt az alábbi előirányzat átcsoportosítások végrehajtása indokolt:

TOP-1.4.1-19-VE1-2019-00003 azonosítószámú pályázat

TOP-1.4.1-19-VE1-2019-00003 azonosítószámú pályázat

II.2. A 2014-2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 274/2014. (XI.5.) Korm. rendeletlehetőséget ad a települési önkormányzatoknak, hogy a projektjeik megvalósításába a megyei önkormányzatokat bevonják a projektelőkészítési, illetve projektmenedzsmenti feladatok ellátása területén. Az Önkormányzat a Hivatal munkatársai bevonásával látja el a feladatot és számolja el a projektek terhére a projektmenedzsmenti tevékenységet. A projektmenedzsmenti feladatok a Hivatal költségvetésének személyi juttatásai között megtervezésre került. A bérfeladások alapján a projektekre az I-III. negyedévben elszámolt személyi jellegű kiadások után a Hivatal költségvetésében 46 966 703 Ft megtakarítás keletkezett. A megtakarítás összege a Hivatal költségvetésében zárolásra kerül (személyi juttatások: 40 653 691 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 313 012 Ft), mely az általános tartalék előirányzatát emeli (6. melléklet 1. pont).

II.3. Az Önkormányzati feladatellátás hatékony elvégzése céljából foglalkoztatott külső szakértők megbízásainak év végéig várható kiadásainak teljesítése érdekében szükséges az általános tartalék terhére 393 128 Ft biztosítása (3. melléklet I.4.) (személyi juttatások: 345 000 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 48 128 Ft).

II.4. Az Önkormányzat által a települési önkormányzatok felé végzett projektmenedzsmenti feladatai során gyakran szükséges a személyes kapcsolattartás. A személyes találkozók döntően a megvalósítás helyszínén történnek. A hatékony munkavégzés biztosítása érdekében indokolt egy új személygépjármű beszerzése. A gépkocsi beszerzésével, üzembe helyezésével kapcsolatban az általános tartalék 7 000 000 Ft-ot biztosít (5. melléklet 1.4 pont).

II.5. A Megyeháza Társasházközösség részéről megfogalmazásra került az Egry terem előterének (40 m2) berendezése, korszerűsítése, mely magába foglalja a fogadó tér modernizálását, a várakozás és a vendéglátás részére korszerű ülő alkalmatosságok kialakítását. A fogadó tér funkciója, reprezentatív jellege és a hosszú távú értékteremtés szem előtt tartása alapján történt ajánlatkérésre beküldött árajánlatok alapján a munkálatok várható költsége 10 511 000 Ft. Annak érdekében, hogy a Megyeháza Társasházközösség Közgyűlése a felújításról szóló döntést meghozza, indokolt az Önkormányzat költségvetésében a szükséges forrás biztosítása (3. melléklet IV.5.a pont) a kötelezettségvállalással összhangban, melyre forrást az általános tartalék biztosít.

II.6. Az Önkormányzati Iroda dolgozói munkakörülményeinek javítása érdekében irodai átalakítások történtek, melynek következtében az Irodavezetői irodában tárgyaló beszerzése szükséges. Az előzetes piackutatás alapján a szükséges bútorok beszerzése 600 000 Ft, melyre forrást az általános tartalék biztosít (5. melléklet 1.5. pont).

II.7. Az Önkormányzat földszinti irodáiban dolgozó munkatársak megfelelő munkakörülményinek biztosítása érdekében indokolt a világítás korszerűsítése. A kért árajánlat alapján a világító testek cseréje 1 178 116 Ft, melyre forrást az általános tartalék biztosít a Hivatal költségvetésében.

II.8. Az Önkormányzat, valamint a Hivatal költségvetésének előirányzatai I-III. negyedéves teljesítési adatainak, valamint várható kiadásainak figyelembe vételével az alábbi előirányzat-átcsoportosítások indokoltak:

3. melléklet I.7. Személyi juttatások +4 230 000 Ft

Dologi kiadások +1 130 000 Ft

3. melléklet I.8. Személyi juttatások +800 000 Ft

Dologi kiadások -800 000 Ft

3. melléklet II.1. Személyi juttatások -1 000 000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó -100 000 Ft

Dologi kiadások +1 100 000 Ft

3. melléklet II.3.a Dologi kiadások +100 000 Ft

3. melléklet II.3.c Dologi kiadások -600 000 Ft

3. melléklet II.3.d Dologi kiadások -100 000 Ft

3. melléklet II.3.e Dologi kiadások -1 760 000 Ft

3. melléklet IV.1. Dologi kiadások +100 000 Ft

3. melléklet IV.2. Dologi kiadások -100 000 Ft

5. melléklet Beruházások +200 000 Ft

6. melléklet 1. Általános tartalék -5 200 000 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +2 000 000 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek -17 000 000 Ft

4. melléklet I.4. Normatív jutalom +17 000 000 Ft

4. melléklet I.5. Béren kívüli juttatások -1 000 000 Ft

4. melléklet I.7. Közlekedési költségtérítés -500 000 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások +1 500 000 Ft

Központi, irányítószervi támogatás +2 000 000 Ft

II.9. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.14.) kormányrendelet 2014. január 1-jétől új alapokra helyezte a költségvetés szerint gazdálkodók számviteli tevékenységét, az azokhoz kapcsolódó adatszolgáltatásokat, nyilvántartási rendszereket. Az önkormányzat 2021. évi költségvetése, valamint az önkormányzat gazdálkodása a gyakorlatban megköveteli az előirányzatok folyamatos felülvizsgálatát. A Közgyűlés ülései nem minden esetben illeszkednek a havi rendszerességgel nyújtandó adatszolgáltatásokhoz.

Annak érdekében, hogy a főkönyvi nyilvántartások, a költségvetési előirányzatok, és az információs jelentések teljes összhangja biztosított legyen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a Közgyűlés elnökének felhatalmazás adható a kiemelt előirányzatok saját hatáskörben történő módosítására.

A Veszprém Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetésről szóló 2/2010. (II.10.) önkormányzati rendeletének elfogadása óta az alábbi előirányzatok biztosítása, illetve módosítása vált indokolttá. Az alábbiakban bemutatásra kerülő módosítások a rendelet 4. § (5) bekezdése szerint a közgyűlés elnökének adott felhatalmazás alapján kerültek a könyvviteli rendszerben rögzítésre.

A bemutatott módosítások tartalmazzák az indokolás I-II. pontja alatt bemutatott előirányzatok átvezetését is:

3. melléklet II.7.a. Egyéb működési célú támogatások

államháztartáson belülre -100 000 Ft

Egyéb működési célú támogatások

államháztartáson kívülre +100 000 Ft

Egyéb működési támogatás bevétele

Államháztartáson belülről +8 000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó +8 000 Ft

3. melléklet III.17. Személyi juttatások +501 904 Ft

Dologi kiadások -501 904 Ft

4. melléklet I.1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek -94 302 Ft

4. melléklet I.5. Béren kívüli juttatások -2 500 000 Ft

4. melléklet I.12. Egyéb külső személyi juttatások +2 500 000 Ft

4. melléklet I.10. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +94 302 Ft

4. melléklet Biztosító által fizetett kártérítés +1 843 398 Ft

4. melléklet III.7. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások +1 612 772 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +230 626 Ft

4. melléklet Általános forgalmi adó visszatérítése +1 000 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +1 000 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése +3 519 509 Ft

4. melléklet III.3. Informatikai szolgáltatások igénybevétele +546 000 Ft

4. melléklet III.9. Egyéb szolgáltatások -5 078 686 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa +1 013 177 Ft

TOP-5.1.1-15-VE1-2016-00001 pályázat

4. melléklet III.1. Szakmai anyagok beszerzése -832 328 Ft

4. melléklet III.2. Üzemeltetési anyagok beszerzése +790 128 Ft

4. melléklet III.12. Működési célú előzetesen felszámított áfa,

fizetendő áfa -9 427 Ft

A záró rendelkezés a hatályba léptető rendelkezést tartalmazza.