Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Balatonfűzfő Város Önkormányzat Képviselő-testülete 9/2021. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2021.05.29.
az önkormányzat 2020. évi költségvetési zárszámadásáról
Általános indokolás
2020. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA
ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2020. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát, megteremtve hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.
Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.
Fizetési kötelezettségeinknek a 2020. évben határidőre eleget tudtunk tenni.
Bevételi források és azok teljesítése:
Ezer Ft


Bevételi jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Helyi adók

540 934

531 779

513 144

97

Átengedett központi adók

17 665

325

325

100

Intézményi működési bevételek

94 300

86 589

62 852

73

Pótlékok, bírságok

2 000

2 000

1 513

76

Támogatásértékű működési bevétel

58 706

102 400

100 225

98

Működési célú pénzeszköz átvétel

100

200

200

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

8000

8585

9357

109

Támogatásértékű felhalmozási bevétel

274942

274942

100

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

Kölcsönök visszatérülése

3500

4000

8096

202

Központi költségvetésből működési célú tám.

565507

566529

504280

89

Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás

9463

15463

3595

23

Állami támogatás megelőlegezése

1540

14227

924

Előző évi pénzmaradvány

278 000

282 159

280 587

99


Ö s s z e s e n :

1 578 075

1 876 411

1 773 343

95
Összességében a bevételi előirányzatok a módosított előirányzati tervhez képest 95 %-ban teljesültek, ami a 2020. évi COVID helyzet alapján jónak tekinthető.
A helyi adóbevételek teljesítése 97 %-a a módosított előirányzatnak.
ezer Ft-ban

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés tényleges
2019. évi befizetés

Építményadó

150 397

150 397

149 229

Telekadó

54 915

54 915

49 311

Idegenforgalmi adó

9 155

0

1 633

Iparűzési adó

326 467

326 467

312 971
A pénzforgalmi bevételek alapján a 2020. évben az adóbevételi tervünk
18.635 e Ft-tal lett kevesebb a módosított előirányzathoz képest.
Kiadások alakulása:


Kiadási jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Működési kiadások

1 045 265

1 093 873

932 408

85

Felhalmozási kiadások

108 796

259 550

201 501

78

Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza

14 866

14 866

14 795

99

Tartalékok

151 619

294 425

-

Összesen:

1 320 546

1 662 714

1 148 704

69
A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 85 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 91 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 82 %-ban, a dologi kiadások 76 %-ban teljesültek.
Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.
A felhalmozási kiadások 78 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.
A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet
szerint:
„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
„155. § (1) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.
(2) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”
A maradvány megállapítására a rendelet 10 mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 473 284 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 196 640 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.
A vagyoni helyzet alakulása
ezer Ft-ban

ESZKÖZÖK

Előző évi

Tárgyévi

Változás

A/I Immateriális javak

19 968

13 559

-6 409

A/II Tárgyi eszközök

7 512 422

7 555 071

45 649

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

228 483

228 483

0

A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

745 404

730 369

-15 035

A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

8 506 277

8 527 482

21 205

B/ Készletek

0

0

0

C/ Pénzeszközök

448 794

671 418

222 624

D/ Követelések

414 812

462 183

47 371

E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

11 903

32 295

20 392

F/ Aktív időbeli elhatárolások

0

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

9 381 786

9 693 378

311 592

FORRÁSOK

G/ Saját tőke

8 997 212

9 178 895

181 683

H/ Kötelezettségek

237 369

249 896

12 527

I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás

K/ Passzív időbeli elhatárolások

147 205

264 587

117 382

FORRÁSOK ÖSSZESEN

9 381 786

9 693 378

311 592
Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2020. évi beszerzések, beruházások okozza.
2020. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételárát mind a Magyar Állam, mind pedig a pályázat nyertes vevője kifizette az Önkormányzat részére, amelyek egyelőre függő bevételként jelentkeznek az önkormányzat könyvelésében. A tárgyalások lezárása után kerül sor majd a visszafizetésre 2021. év folyamán. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a különböző pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások, mivel folyósításra kerültek a 2020. évben, de azok megvalósítása csak a 2021. évben történik meg, ill. ahol nem valósul meg a beruházás, ott a visszafizetés is csak 2021. év folyamán történik.
A követelések növekedését az adóhátralékok növekedése okozta.
Kötelezettségek növekedését a túlfizetések növekedése okozta.
Összességében megállapítható, hogy 2020. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 311 592 e Ft-tal, vagyis 3,3 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök értékének növekedése okozott.
Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 95 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.
A gépek, berendezések elhasználódási foka 73 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt, géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben, de ez nagyon csekély lehetőséget ad a pótlásra, cserére.
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2020. december 31-én.
Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.
A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.
Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás