Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Tisztelt Képviselő-testület!

A jogszabályi előírások, egyéb információk, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmények bevonásával a Polgármesteri Hivatal által elkészített intézményi költségvetés-egyeztetések alapján állítottuk össze az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének tervezetét.

Az Országgyűlés által elfogadott Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2022. évre megillető központi források mértékét és arányát.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest változás nem várható. Összességében a központi költségvetésből származó források elosztása hasonló az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A települési önkormányzatok működésének támogatása kiegészítésre kerül 13.300 forint egy lakosra jutó adóerő-képesség alatt. Településünk adó-erőképessége 13.344 Ft-ra nőtt, ezzel elvesztette a korábbi években megkapott kiegészítő támogatást, amely közel 40 millió forint kiesését jelenti. Ennek függvényében a javaslat összeállítása során kiemelt szempont volt a takarékos gazdálkodás. Ezt szem előtt tartva kerültek az intézmények költségvetés-tervezetei előkészítésre. Kizárólag azok a várható kiadások szerepelnek benne, amelyek a zökkenőmentes és folyamatos működés, valamint a kötelező feladataik ellátáshoz szükségesek. Nehezítette a helyzetet a minimálbér és a garantált bérminimum nagymértékű emelése. A tervezetben a Képviselő-testület döntése alapján az önkormányzat és az intézmények létszámkeretei az Óvoda kivételével 2-2 fővel csökkentésre kerültek, ill. üres álláshelyként kerültek meghatározásra. A személyi juttatások és munkáltatói járulékok előirányzatai ezeket a csökkentéseket tartalmazzák.

Figyelembe véve a testület által korábban meghatározott célokat és terveket, felhalmozási, fejlesztési kiadásként, ezek a tételek megjelenítésre kerültek, továbbá azok, amelyekről egyedi kötelezettségvállalás történt a Képviselő-testület részéről.

Az előttünk álló év kiemelt feladata lesz a bölcsőde beruházásának a megvalósítása, valamint a Nagy-Tanyai út felújítása, emellett a Dömsödi Középső Dunapart Fejlesztése is befejeződik az év első felében. Az „Önkormányzati tulajdonú bölcsődei ellátást nyújtó intézmények fejlesztésének támogatása Pest Megyében” pályázat keretében a beruházás 2021. évben elkezdődött és várhatóan ez év szeptemberében meg is tudja kezdeni működését.

A régóta várt Nagy-Tanyai út felújítására 180.713.736 Ft támogatást nyert el az Önkormányzat.

Mindezek mellett folyamatban van a Sportcsarnok tetőrészének felújítására vonatkozó szerződés aláírása. Ezen túlmenően további két útfelújítási pályázaton tervezünk részt venni, amelyek önrészét az előterjesztés tartalmazza. Az előterjesztés időpontjában az egyik pályázat már benyújtásra került.

A nem kötelező feladatokon belül a civil szervezetek támogatása is szerepel a javaslatban. A két tűzoltóságnak a tavalyi évvel megegyező mértékű támogatás került megállapításra. Az év folyamán az esetleges szabad források függvényében javasoljuk a támogatási összeg felülvizsgálatát és megemelését.

Továbbra is kiemelt figyelmet kívánunk fordítani a közbiztonsági helyzet javítására, ennek keretében forrást biztosítunk a polgári védelem ellátásához. Ezen felül két megkeresés érkezett a Képviselő-testület felé, a Dömsödi Települési Értéktár (200.000 Ft) és a dr. Bakonyi Mária Emlékalapítvány részéről. Ez utóbbi szervezet részére 50.000 Ft támogatás került betervezésre. A SzabAdy Alapítvány Ráckevéről ugyancsak minden évben megkeresi az Önkormányzatot támogatási kérelmével. A fentieken túl továbbra is a támogatottak között szerepel a kiskunlacházi Gyógypedagógiai Módszertani Intézet Tagintézménye, valamint megkeresés érkezett a Ráckevei Szakorvosi Rendelőintézet laboratóriumi feladatainak támogatására, amelyre 1.400.000 Ft került elkülönítésre.

2022-ben is folytatódik a közfoglalkoztatási program, amelyhez kapcsolódóan a bérkifizetések biztosítására előirányzat került megtervezésre, továbbá a tartalékok soron szerepel a várható önrész összege a teljes évre vonatkozóan.

A javaslat összeállításakor természetesen figyelembe vettük az Önkormányzat különböző társulásokban való részvételéből adódó kötelezettségeit és az egyes vagyontárgyak üzemeltetéséből eredő feladatokat.

A bevételek tervezésénél a központi költségvetésből származó források esetében a Költségvetési törvény előírásait vettük alapul, az Önkormányzat döntésétől függő bevételek esetében pedig a korábban elfogadott rendeletek (adó, bérleti díjak) képezték a tervezés bázisát, valamint a veszélyhelyzetre tekintettel hozott kormányzati döntések. Figyelembe kellett vennünk, hogy az elmúlt évhez hasonlóan az önkormányzat 2022. évre vonatkozóan adót, díjat nem emelhet, illetve újat sem vezethet be. Ingatlan, ill. ingóság értékesítéséről a Képviselő-testület a legutóbbi testületi ülésen döntést hozott. Ennek megfelelően bevételi előirányzatként tartalmazza a javaslat a mozi épületének (nettó 10.236.220 Ft) és az önkormányzat tulajdonában álló Dacia személygépkocsi (nettó 1.968.504 Ft) értékesítését.

A költségvetési javaslat megfelel annak a jogszabályi előírásnak, amely szerint a szennyvíz- és az ivóvíz-vagyon hasznosítása kapcsán kapott használati díj kizárólag a szennyvíz, illetve ivóvízágazat fejlesztésére és felújítására használható fel. A bérleti díj terhére végzett munkák fedezetére a DAKÖV Kft önkormányzatunk felé 2021. december 31-én fennálló tartozását terveztük be.

Az étkeztetés biztosítása Képviselő-testületi döntés alapján átszervezésre került. 2022. január 1-jétől külső szolgáltatóval kerül biztosításra, akivel az Önkormányzat kötött szerződést. Az átszervezés a költségvetésekben is megjelenik, mind az Óvoda, mind az Önkormányzat esetében is.

Tekintettel arra, hogy ebben az évben is kiemelt feladataink vannak a pályázati forrásból megvalósítani kívánt beruházások tekintetében, ezért ezeket a könnyebb áttekinthetőség érdekében, összefoglaló jelleggel az ingatlanok karbantartás, felújítás, beruházás táblázatban mutatjuk be az egyéb felhalmozási kiadásokkal együtt. A közvilágítás fejlesztésre a közvilágítás címszó alatt 2 millió forint került elkülönítésre.

A javaslat működési célú támogatásként összesen 626.712.507 Ft bevételt tartalmaz, a következőkben bemutatott részletezés szerint.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésében összesen 452.519.016 Ft állami támogatással számolhat, amely a bérek emeléséhez 28.105.954 Ft-tal került kiegészítésre.

A Költségvetési Törvény az elmúlt években kialakított feladatfinanszírozás rendszerét tartja fenn, és a települések jövedelem-kiegyenlítő mechanizmusát is az előző évihez hasonlóan beépítette a rendszerbe.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemetők és közutak fenntartása). A támogatás különböző feladatmutatóktól, illetve a település jövedelem-termelő képességétől (iparűzési adóerő-képességétől) is függ, amely kiegészítésre 2022. évben az önkormányzat nem számíthat. A támogatás összege 172.294.155 Ft.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata továbbra is az óvodai ellátás biztosítása. Ennek keretében a központi költségvetés 3 csatornán keresztül finanszírozza a feladatellátást. Ezen belül továbbra is külön jogcímet képez az elismert létszám alapján az óvodapedagógusok, illetve az ő munkájukat segítők bértámogatása – ideértve a pedagógus életpálya előmeneteli rendszeréből, illetve az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadás elismerését –, valamint az óvoda működtetésének támogatása. Ezen a jogcímen összesen 171.210.490 Ft támogatással számolhatunk.

Az egyes szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2022-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok a helyi rendeletben meghatározott ellátási formákra szűkültek, s ez tükröződik a pénzbeli ellátások támogatásában is. A központi költségvetés a települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatását az adott település jövedelem-termelő képességéhez mérten biztosítja. Ez évben a szociális feladataink támogatására 48.769.961 Ft összegben számíthatunk.

Továbbra is kiemelt feladat a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetése, a szociális étkeztetés biztosítása és a házi segítségnyújtás. Önkormányzati feladatként a gyermekétkeztetés támogatása – amely magában foglalja az óvodás és az általános iskolás gyermekeket – továbbra is kétcsatornás, amelyen belül külön jogcím a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása, illetve a nyersanyag és dologi kiadások térítési díjából származó elvárt bevétel figyelembevételével megállapított üzemeltetési támogatás. Összességében ezekre a feladatokra 74.707.219 Ft támogatást kap az Önkormányzat.

A kulturális feladatokon belül az önkormányzat a könyvtári és közművelődési feladatok általános támogatására jogosult az állandó lakosok száma alapján, amely jogcímen 13.643.145 Ft kötött felhasználású támogatást kapunk.

Ezen a jogcímen előirányzatot nem tartalmaz a javaslat, de továbbra is alapvető cél és az Önkormányzat működőképességének feltétele, hogy 2022. évben is élni tudjunk minden olyan lehetőséggel, amelynek révén hozzájuthatunk kiegészítő támogatásokhoz, valamint működési célú átvett pénzeszközökhöz.

A Költségvetési Törvény az önkormányzatok egyéb kiegészítő támogatásának rendszerét is fenntartja, s ezen belül pályázati úton lesz lehetőség rendkívüli és egyedi helyzetek megoldását segítő források igénylésére. Amennyiben lehetőségünk lesz rá, vissza nem fizetendő állami támogatásra fogunk pályázni a rendkívüli támogatás keretében.

Ezen a jogcímen összesen 144.292.406 Ft támogatást tartalmaz a javaslat. Az egyéb működési támogatásokon belül kerül finanszírozásra a közfoglalkoztatásban résztvevők, az ifjúsági orvosi ellátás és védőnői tevékenység, a gyermek- és háziorvosi alapellátás működtetése, valamint itt szerepelnek a várható kiegészítő támogatások is, többek között az iparűzési adó csökkentését kompenzáló támogatás.

Ezen a címen került megtervezésre a Nagy-Tanyai út felújításához elnyert 180.713.736 Ft. A többi folyamatban lévő beruházásunk támogatását már 2020., ill. 2021. évben folyósította részünkre a Magyar Államkincstár.

A javaslatban közhatalmi bevételként összesen 153.600.000 Ft-ot terveztünk meg.

Az Önkormányzat helyi adókból származó bevétele 137.300.000 Ft összegben került megtervezésre.

Összetétele:

Valamennyi adónem esetében továbbra is hangsúlyt kell fektetni az adótárgyak teljes körű felderítésére, az adóbevételek beszedésére, a végrehajtási tevékenység hatékonyságának növelésével a hátralék csökkentésére.

Gépjármű adót már nem tervezhettünk, az teljes mértékben elvonásra került.

Egyéb közhatalmi bevételként 16.300.000 Ft került tervezésre, mint települési adó, talajterhelési díj, illetve bírság, pótlék címen.

Ezen a jogcímen 64.444.544 Ft bevételt terveztünk, amely többségét a tulajdonosi bevételek teszik ki. Az emelkedés fő oka, hogy 2022. évtől az étkezési díjak bevételeit az önkormányzat fogja kiszámlázni és beszedni.

Az önkormányzat intézményeinek működési bevételei nem számottevőek, amelyet az élelmezési bevételek átkerülése is érintett. A Hivatalban igazgatási bevételek, az Óvodában a korábbi évek étkezéssel kapcsolatos követeléseinek esetleges bevételei jelennek meg. Az OMK esetében a bevételek pedig nagyban függnek a különböző rendezvényektől.

Tárgyi eszköz bérbeadásból, valamint egyéb szolgáltatásokból (pl. étkezési térítési díjak) 37.964.078 Ft bevétel került megtervezésre.

A lakás és nem lakás célú bérlemények tekintetében a tervezés a 2021. decemberi ingatlanállomány és bérleti szerződések figyelembevételével készült. Emelés, illetve újabb díjak kivetése ez évben nem lehetséges a Kormány rendelkezései alapján.

Az Önkormányzat felhalmozási bevételei között került megtervezésre az ingó és ingatlan értékesítés 12.204.724 Ft összege. Továbbá a 2021. évben elkészült futópálya 6 millió forintos bevétele is itt szerepel.

A jelenlegi tervezet működési hiányt nem tartalmaz.

Finanszírozási bevételként összesen 486.634.643 Ft került betervezésre.

Ezen a jogcímen bevételt nem terveztünk. Az önkormányzat kimerítette a hitelfelvételi lehetőségét. Kizárólag folyószámlahitel felvételével tudunk élni, ami biztosítja a likviditást.

Az önkormányzat a 2021. évet összesen 336.634.643 Ft maradvánnyal zárta, amely jelentős részben a bölcsőde és a Promenád pályázatnak köszönhető.

A hatályos költségvetési számviteli előírások alapján az egyes intézmények részére az önkormányzat által a saját bevételek, illetve a működési kiadások egyensúlyának biztosítása érdekében nyújtott támogatást finanszírozási bevételként meg kell tervezni a támogatást kapó intézménynél. Mivel a normatív állami támogatás jogosultja az önkormányzat, így az önkormányzat saját forrásai terhére nyújtott támogatáson kívül az intézmények működtetéséhez megigényelt normatív állami támogatást is csak irányítószervi támogatásként tudja átadni az intézmény számára. Ezen a jogcímen összesen 387.643.385 Ft szerepel a költségvetésben.

Az Önkormányzat 2022. évi kiadásait 969.768.664 Ft-ban, ezen belül a működési kiadásokat 499.911.787 Ft-ban, a felhalmozási kiadásokat pedig 484.372.462 Ft-ban terveztük meg az alábbi pontokban foglaltak szerint. Az intézmények kiadásait a mellékelt táblázatok részletezik.

A személyi juttatások tekintetében minden intézménynél növekedés tapasztalható. Ez abból adódik, hogy a minimálbér és a garantált bérminimum január 1-jétől nagymértékben emelésre került. Az önkormányzatnál és intézményeinél dolgozok zömének olyan alacsony az illetménye, ill. munkabére, hogy szinte kivétel nélkül érinteti őket évről-évre a kötelező béremelés. A munkavállalók zöménél a garantált bérminimum 219.000 Ft-ról 260.000 Ft-ra történő emelése 18,7 %-os bérnövekedést eredményezett.

Mind a köztisztviselők, mind a közalkalmazottak esetében a 2022. január 1-jén hatályos előírások alapján terveztünk. A köztisztviselői illetményalap, a közalkalmazotti illetménytábla bértételei és a pótlékalap tekintetében az előző évhez viszonyítva nincs változás. Ugyanakkor a minimálbér és a garantált bérminimum összegében történt változás béremelkedést okozott a közalkalmazottaknál is. A kiadásokat némileg csökkentette a szociális hozzájárulási adó 15,5 %-ról 13 %-ra való csökkenése. A szakképzési hozzájárulás eltörlése az önkormányzatot és intézményeit nem érintette, mivel eddig sem tartoztak a hatálya alá.

A közfoglalkoztatottak tekintetében ebben az évben is folytatódik a foglalkoztatás, a jelenlegi támogatási szerződés 2022. február 28-ig szól. Az előirányzatok pontosítására a további támogatás megállapítása után kerülhet sor.

Az önkormányzat és intézményei tekintetében a kiadásokat a mellékelt táblázatok részletesen tartalmazzák. Az önkormányzatnál ezek feladatonként (kormányzati funkciónként) kimutatásra kerültek, az intézményeknél szerződésenként. Az alábbiakban néhány kiadás kiemelésre kerül.