Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei nem változtak, de az elmúlt évek teljesítés adatait a kormány beépítette a 2022. évi állami támogatás elosztásába is.

A feladatok finanszírozásának összege a 2022. évhez képest 3,6 %-kal növekedett. Az önkormányzati feladatokra kapott támogatás összege 174.693.092 Ft, amely tartalmazza a polgármesteri béremelésre kapott összeget is. A szociális feladatok támogatására kapott összeg 2.962.000 Ft, ez 3.425.000 Ft-tal kevesebb a 2021.évi eredeti támogatási előirányzathoz képest. A támogatások év közben várhatóan pozitív értelemben változnak, ezek a változások beépítésre kerülnek majd az év közbeni költségvetés módosításokba.

A költségvetési rendelet megalkotása előtt elkészítettük a kötelező hatásvizsgálatot, amely a következő oldalon látható táblázatos formában.

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.

A költségvetési rendelet tervezet összeállítása során érvényesítettük a 2022. évi költségvetési törvény már ismert számait és szabályozásait, a már meglévő szerződések kötelezettségeit és követeléseit, a már meglévő támogatási szerződések adatait, valamint az egyéb tervezett kiadásokat és bevételeket. A rendelettervezet táblázatait ennek megfelelően kellett elkészítenünk.

Csopak Község Önkormányzatának 2022. évre számított bevételi és kiadási főösszege 1.698.449.494 Ft. A főösszesítőből látható, hogy a bevételek és a kiadások közötti egyensúlyt sikerült megteremteni az éves költségvetés tervezése során. Az általános tartalék összege 108.625.056 Ft , amely a megvalósuló pályázatok, beruházások és fejlesztések összegeivel változhat.

A költségvetési rendelet-tervezetet az intézményvezetőkkel egyeztetni kell. Az intézményvezetőkkel az egyeztetés megtörtént.

I. A bevételeknél számításba vettük a jogszabályi változásokat, a helyi rendeleteket a tavalyi év tényszámait, valamint az ASP adó szakrendszere által 2022.évre számított adóösszegeket. A közhatalmi bevételek (332.050.000 Ft) esetén nem számoltunk jelentős változással, hiszen az önkormányzatok ebben az évben sem emelhetnek adót. A gépjármű adót 2021.évtől már a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írja elő és szedi be, ez az adónem kikerült az önkormányzat bevételeiből. Az iparűzési adó egyik felét a helyi adóhatóságunk szedik be, a másik felét pedig az állami költségvetéstől kapjuk meg kiegészítő támogatásként. Már második éve szerepel a 2022.évi előirányzatban a „szolidaritási hozzájárulás”, ezen okból Csopak Község Önkormányzata 2022.évi feladatalapú támogatása 4.850.485 Ft-tal csökken.

Az Önkormányzat saját működési bevételei között legnagyobb tételt a strand bevételek (nettó 160.000.000 Ft) és a stranddal kapcsolatos bérleti díjak (nettó 19.500.000 Ft) jelentik. Mindegyik bevétel esetében – mint minden frekventált idegenforgalmi településeknél – sok függ az időjárástól. Reményeink szerint az idei szezon is olyan jó lesz vendégforgalomban, mint a tavalyi év, de a tervezésünk óvatos, hiszen nem tudhatjuk a pandémia következményeit vagy az ezzel szorosan összefüggő esetleges új társadalmi szabályokat . Az apartmanokból származó bevételek évről évre nőnek. 2022.évre ebből a típusú bevételből nettó 8.000.000 Ft-ot terveztünk.

A bevételekkel kapcsolatos ÁFA 81.590.000 Ft. Ez csupán érinti a költségvetés számait, átfutó tétel. Ez a sor tartalmazza a földterületek értékesítése után felszámított ÁFÁ-t is! Az egyéb bevétel sorra a működés során felmerülő, nem tipikus bevételeket terveztük (biztosítótól kapott összeg, kártérítés, előző évre vonatkozó jóváíró számlák).

A támogatásokat részletesen a 9. melléklet tartalmazza. A feladatalapú állami támogatások 2022-ben 6.108.345 Ft-tal növekednek ugyan a 2021.évi eredeti támogatási adatokhoz képest, de a szolidaritási hozzájárulás ezt az összeget 4.850.485 Ft-tal csökkenti a nettó elszámolásnál. A tervezésnél számoltunk a megnyílt Bölcsőde támogatásával, ami az előzetes kalkuláció alapján 31.392.600 Ft. A támogatási összeget azonban csak a 2022. májusi normatíva felmérésnél közli az Államkincstár. A tervezésnél nem számolhattunk azonban a DRV-nek átadásra kerülő kapcsolatos víz-és csatornatámogatással ehhez később kapunk adatot.

A kiegészítő támogatásnál 2022.évre számoltunk a megváltozott helyi adók kormányzati elosztásával. Ez alapján az iparűzési adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatásra 25.000.000 Ft-ot terveztünk.

Támogatásértékű bevétel ÁH-n belül Paloznak Község Önkormányzata által megállapodás alapján fizetett óvodai, hivatali támogatás került az eredeti előirányzatba, ez 16.399.000 Ft. A két Önkormányzat a költségekkel 2022.02.28-ig számol el, ezért ez a tervezett összeg az I. költségvetés módosításban fog megjelenni. A NEAK-tól kapott támogatási összeget a védőnői és a háziorvosi feladatokra terveztük (44..000.000 Ft). A közfoglalkoztatottak bérének, járulékának finanszírozására 0 Ft-ot terveztünk, mert 2022-ben várhatóan nem foglalkoztatunk közfoglalkoztatottat. Két fő nyári diákmunkást szeretnénk idén alkalmazni 2 hónapra, az ő bérüket és járulékukat kaphatjuk meg a költségvetéstől szerződés alapján.

Ingatlan értékesítésként azoknak az ingatlanoknak az eladásával számoltunk, amelyekkel kapcsolatosan már van döntés, illetve folyamatban vannak az adásvételi szerződések. Számoltunk továbbá a 1433 hrsz-ú ingatlan eladásával, mert nem szeretnénk hasznosítani.

A felhalmozási célú, államháztartáson belüli pályázati támogatások összege 2022.évben (a jelenleg a beadott pályázatok és megkötött szerződések alapján) 368.887.772 Ft, amelyet ingatlan beruházásokra, felújításokra és gépbeszerzésekre fogunk fordítani.

A várható előző évi költségvetési maradvány az Önkormányzatnál 150.000.000 Ft, azonban még nem jelent végleges összeget, mert ez az érték csupán a 2021.évi beszámoló elkészülte után realizálódhat.

A Mandulavirág Óvoda bevételeit az 5. sz melléklet tartalmazza. Ebben a mellékletben külön látható mind az óvodai nevelés , mind a konyha költségvetése. A konyha bevétele az étkeztetésből származik, s 2022.évre 9,1%-kal növeltük az előző évhez viszonyítva. (Ebben már a Bölcsődétől származó bevétel is benne van!) A főzőkonyha nem csupán az óvodások, a szociális étkezők, az alkalmazottak étkezését szolgálja, hanem a helyi Általános Iskola, valamint az Üdülőfaluban nyaraló vendégeket is ellátja.

A Közös Hivatal bevételeit a 6. számú melléklet tartalmazza, itt 1.941.000 Ft támogatást várunk a 2022.04.03-i választással kapcsolatban a kiadásokra.

II. Kiadások. A 2022. évi költségvetésben a Polgármesterrel, Jegyzővel, az óvodavezetővel, a Bölcsőde vezetőjével, a falugondnokkal és a strandgondnokkal egyeztettük a szükséges létszámot és annak elosztását a különböző feladatokra. Az óvodai nevelés statisztikai létszáma 2022.évre 13 fő, a konyha létszáma 8,5 fő, a Bölcsőde statisztikai létszáma 6 fő , a Közös Hivatal létszáma 17 fő, az Önkormányzat átlagos statisztikai létszáma pedig 33,4fő.

A személyi juttatásokat a tényleges létszámok alapul vételével határoztuk meg. Figyelembe vettük az év közben várható változásokat és az időszakos feladatok ellátásához szükséges létszámot. 2022. évi személyi juttatásoknál átlagosan 12%-os béremeléssel számoltunk. A személyi juttatások az alapilletményeket, az illetmény eltérítéseket, a pótlékokat, a megemelt cafeteriát (éves bruttó 350.000 Ft), valamint munkába járás költségtérítését tartalmazzák. Jelen vészhelyzetben jutalomkerettel nem számoltunk, a pandémia és a nyári strandszezon zárása után az adható jutalomkeret az őszi költségvetés módosításnál újra tárgyalható. A munkáltatói járulék (szociális hozzájárulási adó) mértéke jelenleg 13%.

Az Önkormányzatnál a személyi juttatások eredeti előirányzata 175.236.604 Ft, járulékok eredeti előirányzata 28.529.425 Ft, a dologi kiadások eredeti előirányzata 288.511.780 Ft.

Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata 273.153.428 Ft. Ez tartalmazza a Közös Hivatal, a Mandulavirág Óvoda és a Fecskefészek Bölcsőde támogatását mind a működési, mind a felhalmozási költségekre.

A működési célú támogatások közé (4. sz. melléklet) a szerződés szerinti társulási feladatok összegét (belső ellenőr,egyéb társulásban elvégzendő feladatok), a Rendőrség támogatását, a Csopaki Református Általános Iskola szerződés alapján vállalt támogatását, a Közalapítvány támogatását, az egyházak támogatását valamint a helyi sportszervezet támogatására szánt összeget építettük be.

Az önkormányzat által adható juttatások 2015.évtől, a Szociális törvény változásával jelentősen átalakultak, amely alapján az önkormányzat települési támogatást nyújthat. A jogosultságokról, a támogatások mikéntjéről szociális rendeletet kellett alkotni. A 2022.évi szociális feladatokra 7.095.360 Ft-ot terveztünk, amely összeg egyben a feladatalapú támogatás is.

A fejlesztési pénzeszköz átadásoknál két alapot hoztunk létre a vállalkozások és az idegenforgalmi szálláshely kiadással foglalkozók megsegítésére. Ezekre az alapokra szóló pályázati felhívást 2022.évben nem kívánjuk meghirdetni, a jelenlegi pandémiás helyzet miatt!

Beruházási célú pénzeszköz átadásra 1.468.401 Ft-ot terveztünk, ami a Bölcsőde építéséből visszafizetendő támogatási összeg. Munkáltatói kölcsönre (lakásépítéshez) 2022.évben 1.000.000 Ft-ot javaslok tervezni.

Az Óvoda személyi juttatásainak eredeti előirányzata 58.104.522 Ft, a munkáltatói járulék eredeti előirányzata 8.027.144 Ft. A főzőkonyha személyi juttatásainak 2022.évi előirányzata 36.852.865 Ft, a munkáltatói járulék előirányzata 5.072.485 Ft. A Mandulavirág Óvoda intézményi dologi kiadásainak eredeti előirányzata 74.950.000 Ft (5. melléklet)

A Bölcsőde személyi kiadásaira 33.133.542 Ft-ot, a munkáltatói járulékokra 4.485.959 Ft-ot irányoztunk elő. Dologi kiadások előirányzata 8.087.940 Ft.

A Közös Hivatalnál a személyi juttatások 2022.évi előirányzata 101.183.966 Ft, a munkáltatói járulék előirányzata 13.715.173 Ft. A Hivatal dologi kiadásainak eredeti előirányzata 15.620.000 Ft (6. melléklet).

Az Önkormányzat a 2022.évi várható beruházási és felújítási kiadásai a 7. mellékletben soroltuk fel . A pályázatokkal kapcsolatos fejlesztési célú kiadások szintén felsorolásra kerültek ebben a „fejlesztési” táblában. Az Óvodánál és a Hivatalnál is szükségesek beruházások, ezeket az 5. és a 6. táblában terveztük az előzetes felmérések alapján. A 8.sz. mellékletben látható, hogy a beruházásokra mindösszesen 540.421.695 Ft-ot, a felújításokra pedig 141.690.965 Ft-ot terveztünk.

A 8. számú melléklet az Önkormányzat pénzforgalmi mérlegeit tartalmazza.

A 9. számú melléklet tartalmazza az Önkormányzat és az Óvoda működésének általános támogatását eredeti előirányzatként, ami az év folyamán pozitív irányban változhat.

A 10. melléklet az Önkormányzat Európai Uniós forrásból megvalósítandó fejlesztéseit tartalmazza.

A 11. melléklet a pénzügyi likviditási terv, amely a várható pénzmozgásokat mutatja intézményenként 2021.évre.

A 12. melléklet az Önkormányzat által nyújtott kölcsönök várható állományát tartalmazza 3 évre.

Az Önkormányzatnak nincsenek hosszú lejáratú kötelezettségei, ezt a 13. melléklet tartalmazza.

A 14. melléklet az Önkormányzat által, 2022. évben nyújtandó közvetett támogatások várható összegeit tartalmazza.

A 15. melléklet az Önkormányzat 3 éves működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait tartalmazza mérleg formában.

Az Önkormányzat rendelkezik 99.710.000 Ft névértékű Prémium Magyar Államkötvénnyel, amelyet 2017.évben vásároltunk az OTP Nyrt.-nél. A kötvény lejárata 2022.07.29,.tehát ebben az évben esedékes, ezért a 2022.évi költségvetésbe bevételként már beszámításra került. Rendelkezünk továbbá 304.070.000 Ft névértékű állampapírral a Magyar Államkincstárnál, amely bármikor beváltható.