Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.05.21.
az önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát megteremtve, hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.
Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.
Fizetési kötelezettségeinknek a 2021. évben határidőre eleget tudtunk tenni.
Bevételi források és azok teljesítése:
Ezer Ft


Bevételi jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Helyi adók

515 900

515 900

629 083

122

Átengedett központi adók

Intézményi működési bevételek

91 730

99 345

82 883

83

Pótlékok, bírságok

1 500

1 500

2 409

161

Támogatásértékű működési bevétel

26 507

64 489

64 489

100

Működési célú pénzeszköz átvétel

20 521

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

378

1 909

505

Támogatásértékű felhalmozási bevétel

182 990

197 590

108

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

Kölcsönök visszatérülése

2773

Központi költségvetésből működési célú tám.

411 363

518 700

520 016

101

Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás

15 708

14 883

4 888

33

Állami támogatás megelőlegezése

20 493

20 493

100

Előző évi pénzmaradvány

457 005

473 284

473 284

100


Ö s s z e s e n :

1 519 713

1 891 561

2 020 338

107
Összességében a bevételi előirányzatok a módosított előirányzati tervhez képest 107 %-ban teljesültek, ami a 2021. évi COVID helyzetet is figyelembe véve jónak tekinthető.
A helyi adóbevételek teljesítése 122 %-a a módosított előirányzatnak.
ezer Ft-ban

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés tényleges
2021. évi befizetés

Építményadó

155 000

155 000

152 027

Telekadó

55 000

55 000

66 558

Idegenforgalmi adó

5 900

5 900

6 123

Iparűzési adó

300 000

300 000

404 316
A pénzforgalmi bevételek alapján a 2021. évben az adóbevételi tervünk
113 123 e Ft-tal lett magasabb a módosított előirányzathoz képest.
Kiadások alakulása:


Kiadási jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Működési kiadások

1 176 297

1 235 130

1 022 630

83

Felhalmozási kiadások

260 101

290 707

243 694

84

Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza

17 494

19 850

19 850

100

Tartalékok

65 821

345 874

-

Összesen:

1 519 713

1 891 561

1 286 174

68
A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 83 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 87 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 80 %-ban, a dologi kiadások 67 %-ban teljesültek.
Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.
A felhalmozási kiadások 84 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.
A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet
szerint:
„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
„155. § (1) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.
(2) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”
A maradvány megállapítására a rendelet 10. mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 734.165 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 61 605 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.
A vagyoni helyzet alakulása
ezer Ft-ban

ESZKÖZÖK

Előző évi

Tárgy évi

Változás

A/I Immateriális javak

13 559

15 848

2 289

A/II Tárgyi eszközök

7 555 071

7 566 639

11 568

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

228 483

228 483

0

A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

730 369

715 333

-15 036

A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

8 527 482

8 526 303

-1 179

B/ Készletek

0

0

0

C/ Pénzeszközök

671 418

891 893

220 475

D/ Követelések

462 183

438 923

-23 260

E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

32 295

41 700

9 405

F/ Aktív időbeli elhatárolások

0

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

9 693 378

9 898 819

205 441

FORRÁSOK

G/ Saját tőke

9 178 895

9 465 343

286 448

H/ Kötelezettségek

249 896

196 510

-53 386

I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás

K/ Passzív időbeli elhatárolások

264 587

236 966

-27 621

FORRÁSOK ÖSSZESEN

9 693 378

9 898 819

205 441
Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2021. évi beszerzések, beruházások okozza.
2021. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételára a vevő részéről még függő bevételként jelentkezik az önkormányzat könyvelésében. 2021. év folyamán a Magyar Állam – mint másik vevő – által szintén kifizetett vételár visszautalásra került. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a különböző pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások, mivel folyósításra kerültek a 2021. évben, de azok megvalósítása csak a 2022. évben történik meg, ill. ahol nem valósul meg a beruházás, ott a visszafizetés is csak 2022. év folyamán történik. Ebben jelentős összeg - 99.999.331,- Ft – az egészségügyi ellátást biztosító ingatlan fejlesztésére kapott támogatás.
A követelések csökkenését az adóhátralékok behajtása okozta.
Kötelezettségek csökkenése jelzi, hogy fizetési kötelezettségeinknek mindig határidőben eleget tudunk tenni, nincs elmaradt kötelezettségünk.
Összességében megállapítható, hogy 2021. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 205 441 e Ft-tal, vagyis 2,1 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök és a pénzeszközök értékének növekedése okozott.
Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 94 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.
A gépek, berendezések elhasználódási foka 79 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben, de ez nagyon csekély lehetőséget ad a pótlásra, cserére.
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2021. december 31-én.
Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.
A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.
Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás