Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.01.01.
a 2023. évi átmeneti gazdálkodásról
Általános indokolás
A költségvetési rendelet megalkotásához szükséges információk jelen időszak alatt is folyamatosan változnak, a kormányzati döntések jogszabályi megjelenése is folyamatos. Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, illetve az állami támogatás felmérés mutatószámait figyelembevéve – jelen időpontban rendelkezésünkre álló információk, illetve a 2023. évi finanszírozási melléklet alapján – az Önkormányzat költségvetési támogatása 24.162.244,- Ft.
Az önkormányzat 2023. évre vonatkozó állami támogatás eredeti végleges összege a BM által még nem került kiközlésre. A minimálbér és a garantált bérminimum összegéről még nem írták alá a bérmegállapodást. A 2022. évi mérték: garantált bérminimum 260.000,- Ft, a minimálbér 200.000,- Ft. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 százalék.
Fentiek alapján a 2023. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletet a Képviselő-testület 2023. január 1-ig nem tudja teljeskörűen megalkotni, ezért szükséges az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkotni.
Az Áht. 25. §-a tartalmazza a helyi önkormányzat átmeneti gazdálkodásának szabályait:
„25. § (1) Ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.
(2) Az átmeneti gazdálkodásról szóló rendeletben meg kell határozni a felhatalmazás időtartamát. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatálybalépésének napján megszűnik.
(3) Ha a képviselő-testület a költségvetési rendeletet a költségvetési év kezdetéig vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hatályvesztéséig nem alkotta meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem alkotott, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hatályát vesztette, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(4) A (3) bekezdés alapján folytatott gazdálkodásról a képviselő-testület részére a polgármester beszámol. A képviselő-testület az új költségvetési rendeletet az (1) és (3) bekezdés szerint beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat az új költségvetési rendeletbe beépítve fogadja el.”
Bevételek
2022. évi eredeti költségvetés adatai alapján az Önkormányzat költségvetési támogatása 29,5 millió Ft volt. A támogatás növekedés várható, mely – a teljesség igénye nélkül - az alábbi okokra vezethető vissza:
- önkormányzati hivatal működésének támogatása
2022. évi támogatás 5.495.000,- Ft
2023. évi támogatás 5.537.000,- Ft
- az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők támogatása fajlagos összeg növekszik
2022. évi támogatás 3.339.000,- Ft
2023. évi támogatás 3.878.000,- Ft
- óvodapedagógus bértámogatás
2022. évi támogatás 4.861.500,- Ft
2023. évi támogatás 5.262.900,- Ft
- óvoda működési támogatás
2022. évi támogatás 110.000,- Ft
2023. évi támogatás 130.000,- Ft
- a gyermekétkeztetés esetében a dolgozók elismert bértámogatásának fajlagos összege
2022. évi támogatás 2.442.000,- Ft
2023. évi támogatás 2.700.300,- Ft
- családsegítés és gyermekjóléti szolgáltatás
2022. évi támogatás 4.287.400,- Ft
2023. évi támogatás 5.128.940,- Ft
- szociális étkeztetés támogatása
2022. évi támogatás 74.590,- Ft
2023. évi támogatás 81.19090,- Ft
- személyi gondozás
2022. évi támogatás 495.480,- Ft
2023. évi támogatás 602.080,- Ft
- idősek nappali ellátása
2022. évi támogatás 338.440,- Ft
2023. évi támogatás 423.940,- Ft
A Bakonykarszt Zrt-vel a képviselő-testület által jóváhagyott, 2018. január 1-től hatályos vagyonkezelési, üzemeltetési szerződés van érvényben.
Kiadások:
1. Illetményeket érintő 2023. évi jogszabályi változások:
1. Minimálbér, garantált bérminimum
A kormányzat még nem írta alá a megállapodást az érdekképviseletekkel a minimálbér és a garantált bérminimum összegéről. A 2022. évi garantált bérminimum 260.000,- Ft, a minimálbér 200.000,- Ft.
1. Köznevelési területen dolgozó óvodapedagógusok állami bértámogatásának összege a költségvetési törvényben nem emelkedett. Az önkormányzat az óvodapedagógusok részére a 2022. évben biztosított bruttó 30.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést, melyet a 2023. évre is javasolunk biztosítani.
1. Nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkavállalók (dada, pedagógiai asszisztens, óvodatitkár)
esetében a 326/2013.(VII.30.) kormányrendelet 32/A. § (1)-(2) bekezdése alapján a minimál béren vagy a garantált bérminimumon felül az érintett munkavállalók 7 % kötelező illetmény emelésre, ezen felül + 3 % munkáltatói mérlegelésen alapuló illetmény emelésre jogosultak. Az érintett munkavállalók garantált bérminimum besorolásúak, mely + 25 % garantált bérminimumemelést von maga után, melyen felül az emelt alapnak a max + 10 % illetményemelését írja elő a kormányrendelet.
1. Szociális és gyermekjóléti területen dolgozó munkavállalók esetében
Az összevont szociális ágazati pótlék összege emeli a szociális ágazatban foglalkoztatott munkavállalók keresetét az elmúlt években. Ezen pótlék a végzettség és a munkaviszony növekedésével növekvő tendenciát mutat.
1. Cafetéria
A köztisztviselők, hivatali alkalmazottak részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. Törvény (a továbbiakban: Kttv.) 151 § (1) és a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. tv. 65. § (4) bekezdése nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
Az Önkormányzat a 2021. és 2022. évi költségvetési rendeletében biztosított az egyéb központi béremelésben nem részesülő közalkalmazottak részére 10.000,- Ft/hó/fő illetmény kiegészítést, melyet a 2023. évre is javaslunk megtartani.
1. Kulturális ágazat
A kulturális közalkalmazottak jogviszonya 2020. november 1-től megváltozott, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartoznak.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Felhatalmazza a polgármestert a bevételek folytatólagos beszedésére.
A 2. §-hoz
A kiadások teljesítésére vonatkozó részletes szabályokat tartalmazza.
A 3. §-hoz
A kiadások közül a személyi juttatások és a várhatóan felmerülő felújítások, beruházások elemeit tartalmazza.
A 4. §-hoz
Az intézményi létszámkereteket tartalmazza.
Az 5. §-hoz
Az átmeneti gazdálkodás idején beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a 2023. évi költségvetési rendeletbe be kell illeszteni.
A 6. §-hoz
A hatályba léptető és hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmazza.
