Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.09.28.
14/2022.(IX.27.) számú rendelete a 2022.évi költségvetésről szóló 2/2022.(III. 01.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletének módosítását és annak
indokolását.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek: az iparűzési adó kiesés ellentételezéséhez nyújtott központi támogatás összege, közfoglalkoztatási támogatások, a 2021.évi állami támogatás elszámolását követően az önkormányzatot megillető normatíva, a 2021.évi költségvetési maradvány. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a közfoglalkoztatási bérek kifizetése. Ezzel természetesen a bérekhez kapcsolódó munkáltatói járulék sor is módosításra került. Átcsoportosítást hajtottunk végre a közfoglalkoztatással kapcsolatos hatósági szerződések önerejének biztosítása miatt is.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2022. első félévében 45.210.895 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege az eredeti előirányzathoz képest. Ez a 2022.évi iparűzési adó kiesés ellentételezéséhez nyújtott központi támogatás összege.
2./ Közhatalmi bevételek
Eredeti előirányzatban 332.250.000 Ft-ot terveztünk, jelen rendeletmódosítás a közhatalmi bevételek előirányzatát 19.626 Ft-tal növeli.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az ÁFA visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata az Intézményműködtető Központnál keletkezett többletbevétel miatt 100.000 Ft-tal emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások. Az előirányzat 19.019.542 Ft-tal emelkedett (a közfoglalkoztatáshoz és az országgyűlési képviselő választáshoz kapott támogatásnak köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 64.350.063 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási célú támogatások
Az eredeti előirányzathoz képest (154.787.389 Ft) a módosított előirányzat 11.125 Ft-tal nőtt (az emelkedés a lakossági közműfejlesztési hozzájárulás összegét tartalmazza).
7./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-7.pontokban részletezettek szerint) összesen 11.125 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2022.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 2.068.774.188 Ft.
8./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Az idei költségvetés tervezésekor 670.093.345 Ft maradványt állítottunk be a költségvetési egyensúly megteremtésének érdekében. A 2021.évi zárszámadási rendelet elfogadása további 643.415.574 Ft maradvány – mint bevétel – beépítését teszi lehetővé.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-8. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 3.382.283.107 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata 836.573.834 Ft (az emelkedés 24.908.881 Ft; forrása az A/4. pontban részletezett többletbevétel – közfoglalkoztatás, választással kapcsolatos kiadások illetve a tartalékból történő előirányzat átcsoportosítás – EFOP pályázatok).
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának emelkedéséből következően az előirányzat 2.309.449 Ft-tal 113.642.409 Ft-ra emelkedett.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2022-ben meghaladta a 586 millió forintot; az intézmények előirányzat-módosításai következtében a növekedés 2.419.730 Ft, amely volumenét tekintve nem tekinthető jelentősnek.
A többletkiadások
- a választáshoz kapcsolódó központi támogatásból és
- a költségvetési maradványból származó bevételből lettek finanszírozva.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 19.550.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is.Az elfogadott zárszámadási rendelet alapján megvalósult a maradvány átvezetése a költségvetés kiadási oldalán (is). A tartalék összegét folyamatosan vezetjük majd át a költségvetési év során a felhasználás üteméhez igazodva a megfelelő előirányzatokhoz. Az önkormányzati tartalék 2022.június 30-án 749.985.925 Ft.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata 1.766.667 Ft-tal nőtt; (részben többletbevételből, részben tartalékból történő átcsoportosításból).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege nem változik.
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 152.554.518 Ft-tal emelkedett
lakossági közműfejlesztési hozzájárulás – 11.125 Ft, mint többletbevételi forrásból,
tartalékból (pályázati támogatások visszafizetése) - 2.664.143 Ft, illetve a Vizi-közmű fejlesztési forrás átadása az Alföldvíz Zrt. részére 149.879.250 Ft értékben.
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 3.341.883.227 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás 2.690.484 Ft-tal emeli az előirányzatot.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 3.382.283.107 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (2.068.774.188 Ft) és költségvetési kiadások (3.341.883.227 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 1.273.109.039 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2022.évi módosított működési bevétele 1.901.785.674 Ft
- 2022.évi módosított működési kiadása 2.685.442.549 Ft
a 2022.évi működési egyenleg 783.656.875 Ft (hiány)
- 2022.évi módosított felhalmozási bevétele 166.988.514 Ft
- 2022.évi módosított felhalmozási kiadása 656.440.678 Ft
a 2022.évi felhalmozási egyenleg 489.452.164 Ft (hiány)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2021.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 1.273.109.039 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonásával.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 224.100.800 Ft
Intézményműködtető Központ 156.556.012 Ft
Művelődési, Sport és Szabadidő Központ, Könyvtár 107.567.346 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 315.204.122 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 802.428.280 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2022.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 3.382.283.107 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
