Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XI. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2022.évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig 2021.évi XC. törvény (költségvetési törvény) határozza meg.

Csopak Község Képviselő-testülete az 1/2022. (II.10.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2022. évi költségvetését. A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról, valamint a tartalék meghatározásáról a képviselő-testület dönt úgy, hogy azok megfeleljenek az aktuális jogszabályi előírásoknak.

Az ÁHT 34 § (5) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület előirányzat-módosítást, előirányzat-átcsoportosítást - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét. Ennek a kötelezettségnek teszünk eleget a mostani, II. számú költségvetés módosítással.

Az előirányzat módosításra a 2022.07-10. hónapban megérkezett támogatások, bevételek és azok felhasználása, a jogszabályok változása miatti többletkiadások, a Képviselő-testület az I. költségvetés módosítás elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges, valamint a Polgármester javaslatára a kiadási előirányzatokba beépítésre kerültek a 2022.évre vonatkozó év végi 1 havi jutalmak tervezett összegei. A fentiek miatt önkormányzati szinten a bevételi és kiadási konszolidált fő összeg 2.209.452.146 Ft-ra változik, azaz 198.537.064 Ft-tal nő.

A módosítások részletesen az alábbiak:

1.2. Az iparűzési adó előirányzatát 4.000.000 Ft-tal megemeltük a már befolyt összegek figyelembevételével.

1.3. A kamatbevételek előirányzatát a ténylegesen megkapott kamatösszegre emeltük. (1.401.304 Ft bevétel növekedés)

1.4. A strandbevétel előirányzatát 25.626.709 Ft-tal emeltük, a tény adatok alapján.

1.5. Az ÁFA visszatérítés előirányzatát a tényleges értékre , 186.000 Ft-tal csökkentettük.

1.6. A köznevelési feladatok támogatásának előirányzatát 432.000 Ft-tal emeltük, a 2022. októberi normatíva felmérés alapján.

1.7. A szociális és gyermekjóléti feladatok előirányzatát 175.920 Ft-tal csökkentettük a 2022. októberi normatíva felmérés alapján.

1.8. A gyermekétkeztetési feladatok támogatásával kapcsolatos előirányzatot 1.899.656 Ft-tal növeltük, a 2022. októberi normatíva felmérés alapján.

1.9.Az egyéb működési célú támogatások előirányzatát 1.000.000 Ft-tal emeltük, ami a Balatoni Fejlesztési Tanácstól a csopaki rendezvényekre kapott működési támogatás.

1.10. Az államháztartások kívülről átvett pénzeszközök előirányzatát 51.750 Ft-tal növeltük, mert a Vasutas Települések Szövetségétől ekkora összeget kapunk a „Virágos Vasútállomásokat!” pályázatra.

1.11. Az államháztartáson belülről származó felhalmozási célú előirányzatot 145.853.918 Ft-tal csökkentettük, mert a külterületi utak felújításával kapcsolatos pályázatot a Képviselő-testület visszavonta.

1.12. A megelőlegezés előirányzatát 3.073.412 Ft-ra emeltük a tény adatok alapján (971.483 Ft növekedés.)

1.13. A forgatás célú értékpapírokból származó bevételi előirányzatot 303.920.000 Ft-tal emeltük, mert ekkora névértékű állampapírt váltottunk vissza, hogy másik magasabb kamatozású értékpapírt vásároljunk.

2.1. A Mandulavirág Óvoda főzőkonyha intézményi működési bevételeinek előirányzatát 3.150.000 Ft-tal emeletük, mert a vendég étkezők térítési díjaiból várhatóan többletbevételünk keletkezik. (5. melléklet 27.sor)

2.2.Az Óvoda bevételi finanszírozási előirányzatát 13.818.832 Ft-tal növeltük (5. melléklet 45.sor), mert az Óvodával kapcsolatos kiadások növekedtek.

Az 5. sz. melléklet óvodai nevelési feladatra és főzőkonyhára lebontva tartalmazza mind a bevételi, mind a kiadási előirányzat részletesebb alakulását!

3.1. A gondozási térítési díjak előirányzatát 290.000 Ft-tal emeltük a bölcsődei létszámhoz igazítva.

3.2. A Bölcsőde intézményfinanszírozását 1.275.318 Ft-tal növeltük a kiadások növekedése miatt.

4.1.A Közös Hivatal intézményfinanszírozási bevételének előirányzatát 6.737.896 Ft-tal emeltük, a megnövekedett kiadások ellentételezésére.

1.1.A személyi juttatások előirányzatát 6.453.941 Ft-tal növeltük az egy havi jutalomkeret beépítése miatt. A számított teljes jutalomkeret 13.606.681 Ft lenne, de az önkormányzati dolgozók létszámváltozása miatt a teljes bérkeret felülvizsgálatra került, így a betöltetlen álláshelyek bére a jutalomra szükséges pénzösszeget csökkenti.

1.2.A járulékok előirányzatát 544.134 Ft-tal növeltük csupán, mert a nyugdíjas dolgozók után nem kell munkáltatói járulékot fizetnie az Önkormányzatnak.

1.3. A dologi kiadások előirányzatát 42.493.730 Ft-tal növeltük az alábbiak alapján:

- Épülő faluház bontási, tereprendezési munkái 4.000.000 Ft+áfa

- Egyéb önkormányzati ingatlanok karbantartási munkái 3.000.000 Ft+áfa

- 167/2022. (VIII.31.) Patakparti Üdülő zöldterületének rendezése bruttó 4.699.000 Ft

- 168/2022. (VIII.31.) Patakparti Üdülő belső takarítása 6.500.000 Ft+áfa

- 172/2022. (IX:28.) Könyvvizsgálati feladatok 2.000.000. Ft+áfa

- 179/2022.(IX.28.) tűzvédelmi sziréna cseréje bruttó 566.630 Ft

- Platánfák vásárlása strandra 650.000+áfa

- - Szerződések költségnövekedése (pl: Vizimentők, mederhomokozás, Melódiák), egyéb előfizetések növekedése (2.500.000 Ft+áfa)

- Veszprém Megyei Gyermek-és Ifjúságvédelmi Alapítvány által delegált rászorultak szállás és étkezési költsége (1.600.000 Ft+áfa)

- Közüzemi díjak emelkedése (3.400.000+áfa)

- Testvérvárosi delegáció szállása, ellátása (1.500.000+áfa)

1.4.Az intézményeink finanszírozási előirányzatát 21.832.046 Ft-tal emeltük. Ezen belül az Óvoda finanszírozását 13.818.832 Ft-tal, a Közös Hivatal finanszírozását 6.737.896 Ft-tal, a Bölcsőde finanszírozását pedig 1.275.318 Ft-tal.

1.5. Az értékpapír vásárlásának előirányzatát 300.000. Ft-tal emeltük, mert ekkora névértékű állampapírt vásároltunk a régi, alacsonyabb kamatozású helyett.

1.6.. A beruházási célú pénzeszköz átadás előirányzatát 250.000 Ft-tal emeltük, amit a Polgárőrség tárgyi eszközeinek beszerzésére adtunk.

Az 5. sz. melléklet óvodai nevelési feladatra és főzőkonyhára lebontva tartalmazza mind a bevételi, mind a kiadási előirányzat részletesebb alakulását!

5. Felhalmozási kiadások (7.melléklet)

5.1. A beruházási kiadások előirányzatát 14.808.987 Ft-tal növeltük a 7.sz. melléklet 2.-35. sora alapján.

5.2. A felújítási kiadások előirányzatát 152.033.052 Ft-tal csökkentettük a 7.sz. melléklet 36-44. sorai alapján.

A fentiek alapján látható, hogy a tartalék előirányzata 19.247.932 Ft-ra változik, azaz 39.262.726 Ft-tal csökken. Az OTP Nyrt.-nél 99.710.000 Ft értékű értékpapír futamideje júliusban lejárt, ezért ezt az összeget már bevételként szerepeltetjük ebben a költségvetésben. Az Önkormányzat mindemellett a Magyar Államkincstárnál 300.000.000 Ft névértékű magyar állampapírral rendelkezik. Ez forgatási célú értékpapír, tehát bármikor visszaváltható.