Kifejezéskereső
Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.09.03.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének módosításáról
Általános indokolás
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetését a 3/2022. (III.11.) önkormányzati rendeletével alkotta meg. Az Önkormányzatnak és az általa irányított költségvetési szerveknek 2022. év eddig eltelt időszakát vizsgálva megállapítható, hogy likviditási problémája nem volt, a befolyó bevételek fedezték a kiadásokat.
A zavartalan működés biztosításához szükséges, hogy a tervezett bevételek teljesüljenek.
A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), tartalmazza a 2022. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit.
A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történik. Alkalmanként ez 88.487.576.-Forintot jelent, ami éves szinten 33 millió forinttal marad el a vártnál. Minkét részlet a nettó finanszírozás alkalmával jóváíródik a főszámlánkon.
A fentiek alapján a 33.024.84.-Ft összegű finanszírozás csökkentés átvezetésre került a költségvetésben a B115 rovaton.
A 2021. évre vonatkozó adóbevételek tekintetében jelentős többlet teljesült az iparűzési adó esetében.
További bevétel kiesés várható akkor, ha a felhalmozási – ingatlan értékesítésből származó – bevételeink nem teljesülnek.
A 2021. év január-július hónapjára vonatkozó ágazati pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon, melyek intézményfinanszírozással a jogosult intézményekhez kerültek, ennek összege 17.909.362.-Ft.
A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 6.415.576.-Ft többlet került előirányzatosításra, így annak csökkentése szükséges.
A működési bevételek rovatain a teljesítéshez igazodva többlet került rögzítésre, korábban ezen sorokon nem történt előirányzatosítás, ilyenek a kamat bevételek, a biztosító által fizette összeg és kerekítésből adódó eltérések.
Továbbá idegenforgalmi adó sem került tervezésre, ennek eddigi befizetése, mely előirányzatosításra kerül idegenforgalmi adó túlfizetés helyesbítése címén, továbbá termőföld bérbeadása miatti személyi jövedelemadó bevételei is a tervezetthez képest többlettel teljesült, mely szintén előirányzatosításra került.
A B16 rovaton a GyME finanszírozás 27.400.000.-Ft összegű előirányzatához képest az első 7 hónap teljesítései után több mint 3 millió forint összegű többletbevételt mutat, amely előirányzatosításra került.
A 2022-es év végéig tartató gazdálkodás időszakában egyes működési kiadásokat rangsorolni kell, elsősorban a rendszeres személyi juttatásokat, járulékokat, közüzemi számlákat kell teljesíteni. A kifizetések érvényes kötelezettségvállaláson kell alapulni, új kötelezettségvállalásra csak a pályázatok esetében kerülhet sor a támogatási szerződésben vállalt teljesítési határidők érdekében ill. bevételi oldalon a bevétel teljesülését követően lehet és csak annak mértékéig felhalmozási kiadásokra kötelezettséget vállalni. A biztonságos működést szolgáló vagy az életveszélyes helyzetek elhárítása miatti karbantartási, felújítási feladatokat soron kívül el kell végezni.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A főösszeg változása az alábbi tételekből adódik:
Az Önkormányzat TOP Plusz pályázati keretből 103.042.424.-Ft összegű támogatást nyert a tűzoltóság épületének energetikai korszerűsítésére, valamint 259.155.732.-Ft összeget a Messeli-hegy vízkár mentesítési munkálataira.
A Belügyminisztériumtól 40 millió forint összegű támogatást nyert el az Önkormányzat a belterületi utak, járdák, hidak felújítására, erre a pályázatra az eredeti költségvetésben 13.333.333.-Ft összegű önrészt helyeztünk tartalékba.
A TájHáz tekintetében nyílászárók cseréjére vonatkozó pályázatot nyújtott be, melyet meg is nyert, ennek első részlete meg is érkezett a számlánkra 467.600.-Ft összeggel.
A 2022. év január-július hónapjára vonatkozó ágazati pótlékok előirányzatosításra kerültek a B113 és B114 rovatokon 17.909.362.-Ft összeggel.
A beszámoló jóváhagyása után a maradvány összegek eltértek az eredeti költségvetésben rögzítettektől, össz intézményi szinten 6.415.576.-Ft többlet került előirányzatosításra, így azt csökkenteni szükséges.
A B16 rovaton a GyME finanszírozás az eredeti előirányzatához képest az első 7 hónap teljesítései után 3.594.700.- Forint összegű többletbevételt mutat, mely előirányzatosításra került.
Az iparűzési támogatás tervezett 210 millió forintos előirányzatához képest előreláthatóan, illetve az első részlet beérkezése után 176.975.152.-Ft összeg várható, így a tervezett előirányzatot javasolt csökkenteni a különbözettel, amely 33.024.848.-Ft.
A 2. §-hoz
A működési bevételek az ágazati pótlék miatt emelkedése és az iparűzési adó kiesés támogatás csökkentése miatt változik.
A felhalmozási bevételek az elnyert pályázati összege beérkezése miatt emelkedik jelentősen.
A maradvány pedig a beszámoló MÁK általi elfogadása után realizálódott, így csökkenteni szükséges.
A normatív támogatások az ágazati pótlék miatt emelkednek.
A 3. §-hoz
A személyi juttatások és járulékok emelkedése az SzSzK esetében jelentős az ágazati pótlék és a jelzőrendszer kialakításához kapcsolódó személyi változás miatt történt.
A dologi kiadások a közétkeztetési árak emelkedése és az élelmiszer árak növekedése miatt indokolt, továbbá az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó tanácsadói feladatok költségei miatt.
A 2021. évi működési támogatások túlfinanszírozása történt, ezért visszafizetési kötelezettség keletkezett 5,9 millió forint összeggel.
A tartalékok összege jelentősen lecsökkent miután a 2021. évben elnyert 292 millió forint összegű fejlesztési támogatás összege és önrészünk, valamint a BM pályázat önrésze és egyéb tervezett feladatok megvalósulása következtében dologi, illetve beruházási sorokra került átcsoportosításra.
A 4. §-hoz
A felhalmozási kiadások az elnyert pályázatok miatt emelkedett jelentősen. Ezek megvalósulásához valószínűleg további forrást is biztosítani szükséges.
Az 5. §-hoz
A működési célú kiadások között szerepel a Bursa Hungarica támogatás, a Civil, Egyházi és egyéb szervezetek támogatása, a Pomáz Kft. feladatellátási szerződés alapján végzett feladatok tekintetében szükséges kompenzáció is. Az összeg emelkedése a 2021. évi normatív támogatás túlfinanszírozásának visszafizetési összege.
A 6. §-hoz
A tartalékok összege jelentősen lecsökkent miután a 2021. évben elnyert 292 millió forint összegű fejlesztési támogatás összege és önrészünk, valamint a BM pályázat önrésze és egyéb tervezett feladatok megvalósulása következtében dologi, illetve beruházási sorokra került átcsoportosításra.
A 7. §-hoz
A költségvetés egyes sorainak részletes kimutatásai és összefoglaló táblázatai a rendelet 39 mellékletében kerül bemutatásra.
A 8. §-hoz
A hatálybalépést rögzíti.