Acsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete
Acsa Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetéséről
2022.01.01.
A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságaira, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
Acsa Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege nettósítva 194.018.356 Ft. Ezen belül
Acsa Község Önkormányzata bevételi és kiadási főösszege: 116.638.202 Ft
Acsai Pitypang Óvoda bevételi és kiadási főösszege: 31.051.970 Ft
Acsai Közös Önkormányzati hivatal bevételi és kiadási főösszege: 46.328.184 Ft
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint az éves létszámkeretet önkormányzati szinten összesítetten nettó módon az 1. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat és az intézmények bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint az éves létszámkeretet a 2., 3. és 4. mellékletek tartalmazzák.
Önkormányzati szinten összesítetten
Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
Működési bevételek 45.285.600 Ft
Közhatalmi bevételek 7.309.632 Ft
Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 133.142.635 Ft
Működési célú támogatások 8.280.489 Ft
Felhalmozási bevételek 0 Ft
Finanszírozási bevételek 0 Ft
Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
Működési kiadások
Személyi juttatások 94.398.274 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.602.340 Ft
Dologi kiadások 72.696.651 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 9.455.000 Ft
Működési célú tartalékok 0 Ft
ezen belül
- működési célú általános tartalék: 0 Ft
- működési célú céltartalékok: 0 Ft
Felhalmozási kiadások: 0 Ft
ezen belül:
- felújítások 0 Ft
- beruházások 0 Ft
- egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft
ezen belül
- felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft
- felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft
Finanszírozási kiadások 4.866.091 Ft
(2) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
- kötelező: 194.018.356 Ft
- önként vállalt: 0 Ft
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
- kötelező: 194.018.356 Ft
- önként vállalt: 0 Ft
(1) Felújítási kiadások: 0 Ft az 5. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások: 0 Ft a 6. melléklet tartalmazza.
Költségvetést alátámasztó kimutatások
(1) Acsa Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi mérlege a 7. melléklet szerint.
(2) Acsa Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. – 2024. – 2025. évi mérlege a 8. melléklet szerint.
(3) Címrend a 9. melléklet szerint.
(4) Acsa Község Önkormányzata 2022. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 10. melléklet tartalmazza.
(5) Acsa Község Önkormányzata 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 11. melléklet tartalmazza.
(6) Előirányzat felhasználási terv a 12. melléklet szerint.
(7) Adóelengedés, adókedvezmény 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál: kommunális adó 70 éven felüli egyedülálló részére 50 %: 513.000 Ft.
(8) Közvetett támogatás 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
(1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
(4) Önkormányzat tárgyévi kihatással járó kötelezettsége:
Az Önkormányzat pályázatokkal kapcsolatos, idei évet érintő elszámolási kötelezettsége (Támogatói okiratok alapján) amit a költségvetés nem tartalmaz: összesen 36.302.502 Ft.
A helyi önkormányzatokért felelős miniszter az államháztartásért felelős miniszter egyetértésével kiírt: Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatására, ezen belül: Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása, pályázat. Támogatás: 34.391.845 Ft, önerő: 1.910.657 Ft.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét nem tartalmazza. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.
(4) A költségvetés 0 Ft tartalékot, ezen belül 0 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(5) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(6) Az önkormányzat a Közös Önkormányzati Hivatalt Csővár Község Önkormányzatával látja el.
(7) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
Az önkormányzat és intézményei 2022. évi létszám előirányzata:
- Acsai Pitypang Óvoda: 5,0 fő közalkalmazott, ebből:
- Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai: 5,0 fő közalkalmazott, ebből:
- 1,0 fő intézményvezető,
- 2,0 fő óvodapedagógus,
- 2,0 fő dajka.
- Acsai Közös Önkormányzati Hivatal: 7,5 fő köztisztviselő.
- Acsa Község Önkormányzata:
- 12,0 fő, ebből:
- Polgármester: 1,0 fő
- Munka törvénykönyve alá tartozó 2,0 fő, ebből:
- karbantartó: 2,0 fő,
- Közalkalmazott 3,0 fő, ebből:
- közművelődési előadó: 1,0 fő,
- védőnő: 1,0 fő,
- konyhai alkalmazott: 1,0 fő,
- A közfoglalkoztatás éves létszám előirányzata: 6,0 fő.
A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A polgármester és a költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2021. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2022. évre vonatkozóan 46.380 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 231.900 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
(11) A NEAK finanszírozást és az előző évi maradvány elszámolását elkülönítetten kell kezelni.
10. § (1) A rendelet a kihirdetés napján követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2022. január 1-jétől (a költségvetési év első napjától) kell alkalmazni.
(2) Kihirdetéséről – az SZMSZ-ben szabályozott módon – a jegyző gondoskodik.
